(2003)103资金管理办法

民爆公司资金管理办法第一章总则第一条为配合庆华集团资金集中管理的要求，规范西安庆华民用爆破器材有限责任公司资金的监督和管理，保证资金安全，加速资金周转，提高资金利用率，根据国家、兵器工业集团总公司有关财务规定和《西安北方庆华电器（集团）有限责任公司资金管理办法》及《关于进一步加强财务集中管理的办法》的规定，特制定《西安庆华民用爆破器材有限责任公司资金管理办法》（以下简称本办法）。第二条本办法适用于公司及公司所属各车间及职能部门。第三条西安庆华民用爆破器材有限责任公司财务会计部是公司的资金管理部门，财务会计部在公司财务副总的领导下工作。资金管理原则1、收支平衡原则：公司各级各类资金的支付应根据资金收入情况来确定，资金的支出要与资金的收入保持基本的平衡，做到以收定支、量入为出。2、集中管理原则：即公司所属各单位办理结算业务必须在财务会计部办理；公司的资金集中由集团公司管理。3、分级预算管理原则：公司所属各单位应按月编制资金收支预算。4、刚性原则：即预算外不支出原则。公司各级各类支出应在预算范围内办理，否则，财务会计部不予办理款项支付。资金集中管理的内容1、主营业务和其他业务收支2、基建、科研、技改等专项资金的收支3、公司需要集中管理的其它资金收支第六条本公司应根据总公司集中管理的要求开立银行帐户、并开展公司的资金结算业务。资金管理职责第七条董事会职责1、审定公司年度资金预算。2、审定公司预算重大变更和重大的预算外支出。（一般指一次变更金额在50万元以上的支出，或占该项总支出三分之一以上的支出）第八条公司总经理主要职责审批按本办法第三章规定应由总经理或受董事会委托审批的资金支付事项。第九条公司预算管理委员会主要职责1、审查公司年度资金预算，并提交公司董事会审定。2、审批公司月份和季度资金收支预算。3、审批公司预算外资金。（50万元以下的支出）。4、审查公司资金预算的执行情况。公司财务副总主要职责1、审查公司月份资金收支预算，并提交公司预算管理委员会审批。2、审批公司各单位年度（月份）资金收支预算。3、审批公司流动资金占用指标。4、组织筹措、安排使用资金，保障资金收支平衡，加速货币回笼和资金周转。5、审批按本办法第三章规定应由财务副总或受总经理委托审批的资金支付事项。第十一条财务会计部的主要职责1、按月编制公司资金收支预算，确定月份资金收支量，并上报公司财务副总、预算管理委员会；集团公司财务审计部。2、每日（周）向公司总经理、财务副总；集团公司财务审计部、总经理、总会计师、报送公司资金日（周）报。3、根据各单位的月份资金收支平衡计划，监督其资金收支业务。4、定期检查、分析公司资金收支计划的完成情况和存在的主要问题；定期检查各单位资金收支过程中的真实性、合法性。5、管理公司的银行印鉴。6、起草、下达公司所属各核算单位年度流动资金平均占用指标并加以考核。7、办理公司结算和票据交换业务。8、负责公司的资金筹集。9、按公司财务决策程序和年度预算指标进行工程、科研项目资金投放监督。第三章资金收支审批权限和程序第十二条公司年初编制年度资金预算，在年度资金预算范围内，按月编制资金收支预算，公司月资金收支严格执行月资金预算。第十三条公司新增项目、设备投资，在董事会决策金额范围内，由公司财务副总和总经理根据董事会决议审查批准。第十四条公司预算内生产经营性支出批准权限1、外购商品、接受劳务、外协加工、偿还外购商品、劳务、外协加工欠款，一次支付2千元以下的，由财务经理批准支付，一次支付25万元以下的，由公司财务经理审查，财务副总批准；25万元以上50万元以下的，由财务经理初审，财务副总审查，总经理批准。50万元以上的须经董事长审批后方可支付。2、单项奖励支出由总经理审批。第十五条公司预算内的费用报销和借款以现金支付的，2千元以下由财务经理批准；3万元以下的，由公司财务经理审查，财务副总批准；5万元以下的，由财务经理初审，财务副总审查，总经理批准；5万元以上需经董事长批准。1、差旅费批准报销权限公司总经理、副总经理的差旅费和火车软卧票由总经理（总经理由财务副总）批准报销；其他人员的差旅费由各单位领导审核，按公司差旅费报销办法的规定报销。2、公司招待费、礼品费由公司办公室审核、登记，一次支出在1000元以下的，由财务副总批准报销；1000元以上的由财务副总审核，总经理批准报销。3、通讯费支出由办公室主任审核，办公室登记，财务经理批准报销。（具体见公司通讯工具及费用管理办法）4、公司所属单位购买电脑、移动电话、办公桌椅及沙发等高级办公用品由总经理审批，其他办公用品由财务副总审批。5、公司所属单位财产、车辆、运输保险和危险岗位职工人身保险支出，由财务副总审核，总经理批准。6、咨询费、会议费支出，由公司分管领导签署，财务经理审核，财务副总批准。7、运输费由各归口部门经理审核，按第十五条规定的金额范围审批。8、其他生产经营性支出比照第十五条规定的金额范围审批。第十六条若公司领导出差或因其他原因不能履行审批职责时，按领导A、B制代理，或者指定代理。第十七条资金审批程序费用性支出的审批程序财务经理权限内财务经理批准财务经理权限内财务经理批准主管领导批示财务副总权限内财务副总批准主管领导批示财务副总权限内财务副总批准预算内部分预算内部分财务部审核费用发生单位申办总经理批准财务部审核费用发生单位申办总经理批准同意追加费用填写总经理权限内同意追加费用填写总经理权限内单据单据预算外部分预算管理委员会审定预算外部分预算管理委员会审定不同意追加费用自理不同意追加费用自理材料采购支出的审批程序财务副总批准财务副总批准25万元以下董事长批准25万元以下董事长批准总经理批准总经理批准预算内支出25万元以上预算内支出25万元以上50万元以上采购单位申办50万元以上采购单位申办财务会计部审查关关同意支付同意支付不予办理不予办理预算管理微微员会审定预算外支出不同意支付预算管理微微员会审定预算外支出不同意支付技措、技改、修理支出比照本条第2款执行第四章资金预算的编制和管理第十八条资金预算的编制1、公司资金实行两极预算管理，由公司财务部负责按月（年）编制公司资金预算，所属各单位分别编制本级资金预算。2、各单位编制预算，应量入为出，每一项收支都要认真核实，纳入预算，确保收入项目的资金及时回笼及各项支出受控。3、各单位编制预算，应严格按公司要求的表格填制。（表格附后）4、由财务会计部汇总、平衡各单位的资金预算，监控各单位的预算执行情况，并定期（季、年）将预算执行情况，向公司预算委员会汇报。第十九条预算内资金管理各单位的资金，全部纳入预算管理。要求按月编制资金收支预算，经单位主管领导签字，于月末25日前报公司财务会计部。公司财务会计部根据各单位的资金预算，编制公司月份资金预算，经公司预算管理委员会讨论通过，在月末28日前报集团公司财务审计部，集团公司审定后遵照执行。第二十条预算外资金管理各单位确因不可抗力或影响重大的事项必须预算外支出时，需由责任单位提出书面报告，经公司预算管理委员会通过后，报集团公司财务审计部，再由财务审计部提请集团公司预算管理委员会审定后，纳入当月资金预算，视同预算内支出管理。第二十一条融资管理集团公司的资金集中管理后，集团公司财务审计部可在征得双方同意的前提下，按委托贷款的有关规定，本着有偿使用的原则调剂使用资金，但利率不高于同期银行贷款利率。严禁单位之间、子公司之间私自拆借资金。公司的融资根据金额不同，50万元以下需经公司预算管理委员会审核通过，50万元以上需经董事会审核通过。第五章结算管理第二十二条结算纪律1、不准出租、出借银行账户；2、不准签发空头和远期支票；3、不准把款项汇往个人账户、信用卡户等；。4、向外寄发的结算凭证必须于当天及时寄出，最迟不得超过次日；5、汇入财务会计部的款项，应及时、准确地结算，不准延迟结算；6、不准向外签发未办汇款的“汇款回单”；7、不准拒绝正常的结算业务。第二十三条办理结算，必须遵守国家的法律、规章、制度和本办法的各项规定。第二十四条各单位的经济往来，支付在1000元以上(国务院规定可以使用现金结算的以外)的,必须通过财务会计部办理转账结算，不得支付现金。第二十五条必须使用银行规定的统一票据和结算凭证，按规定正确填写，字迹清楚、印章齐全、收、付款单位全称、账号、用途清楚，支票不准有涂改的痕迹，否则无效。第二十六条结算种类及相关规定1、公司对外结算不受理商业承兑汇票。2、公司收到银行承兑汇票，应通过“应收票据”入帐，并在集团公司财务审计部登记备案。3、外部结算按银行规定使用支票、汇票、电汇结算方式。4、在银行提取现金应填写“现金支票”，由出纳员提取，单位应派存取款项的随行人员。5、银行结算票据使用原则票据的使用，必须建立在真实合法交易的基础上，必须双方有合法交易发生，或由于过去的合法交易形成了债权债务关系。不准签发无交易关系和债权债务关系的票据。不得在无交易关系和债权债务关系的情况下取得和转让票据。交易关系和债权债务关系应当具有真实性，不得虚构交易关系和债权债务关系签发和转让票据。6、票据背书转让⑴票据可以背书转让，但是，填有“现金”字样的银行汇票和用于支取现金的支票不得背书转让。⑵票据背书转让，由票据背书人在票据背面签章，记载被背书人名称和背书日期。背书未记载日期的，视为票据到期日前背书。第二十七条根据集团公司要求，月底公司基本结算帐户的余额按集团公司核定的限额执行，超限额的资金全部转入建行洪庆路支行。第六章现金管理第二十八条现金开支范围。下列开支可以使用现金：1、职工工资，各种工资性津贴。2、个人劳务报酬，包括稿酬和讲课费及其他专门工作报酬。3、支付给个人的各种奖金，包括根据国家规定发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等奖金。4、各种劳保、福利费以及国家规定对个人的其他现金支出。5、向个人收购农副产品和其他物资支付的现金。6、出差人员必须随身携带的差旅费。7、现金结算起点（1000元人民币）以下的零星开支。8、确实需要现金支付的其他支出。如采购地点不确定，交通不便的采购地，抢险救灾和其他特殊情况办理转账结算不方便，而必须使用现金的，经公司相关领导签署后，可以使用现金。第九章考核与奖惩第二十九条各单位的预算执行情况，每季度考核一次，凡实际数和预算数正负相差10%以上的（不含10%）扣单位工资总额的1%-2%。第三十条财务会计部工作人员未履行职责，延误结算造成损失的，由财务会计部负责赔偿，并追究责任人相关责任或损失金额1—3%的罚款。第十章附则第三十一条本办法未尽事宜，按国家、人民银行和《西安北方庆华电器（集团）有限责任公司财务制度》的相关规定执行。第三十二条本办法由财务会计部拟定，财务副总审核，总经理办公会审定。第三十三条本办法由财务会计部解释，需要修订时，由财务会计部修订，修订后报财务副总审核，总经理办公会审定。第三十四条本办法规定的金额范围，所指“以下”不含本数，所指“以上”含本数。第三十五条公司预算管理委员会的职权暂由公司总经理办公会行使。：第三十六条本办法2003年9月起正式执行。：庆民爆字[2003]103号签发：李庆中关于下发《民爆公司资金管理办法》的通知公司各单位：为配合庆华（集团）公司资金集中管理的要求，规范我公司资金的监督和管理，保证资金安全，加速资金周转，提高资金利用率。根据国家、兵器工业集团总公司有关财务规定和《西安北方庆华电器（集团）有限责任公司资金管理办法》及《关于进一步加强财务集中管理的办法》的规定，特制定本办法。现予以下发，望各单位严格遵照执行。二○○三年十二月十二日抄报：庆华集团公司财务审计部、投资管理部抄送：公司领导、归档（2）5771001803090012095579036822859633082577100180309001238657613739973576069657710018030900135945780775799025155125771001803090012387577164982601818051577100180309001213857213119215891832657710018030900123595790368223610760535771001803090012356576135286143791742577100180309001235557508786970469327917088100343355274101229944325833379170881003433552751018667329388320081708810034335610710158115250150052217088100343356108101000180059871732170881003433542951010741941426870171708