第一人民医院审计工作制度

第一人民医院审计工作制度第一人民医院审计工作制度

1、必须严格遵守国家审计署颁布的《审计不》和《审计人员守则》及卫生部《关于卫生系统内工作规定》。忠于职守，勤奋工作；依法审计，实事求是；廉洁奉公，遵守法纪；努力学习，积极进取；谦虚谨慎，平等待人。不接受宴请、礼品；不索贿、受贿；不利用职权为个人谋私利；不隐瞒查出的违法违纪问题；不泄露审计中涉及到的秘密。

2、按季定期审查和评价会计帐目和会计报表的正确性、完整性、真实性和公允性，查错揭弊，维护财经法规，保证财务决算的真实可靠，保护财产安全完整。

3、按季定期审查和评价财务信贷、财务收支的合规性和合法性，报请处理不符合规章制度的违法违纪行为。

4、审查和评价与财务收支有关的经济活动的有效性，制止损失浪费现象，促进双增双节，提高经济效益。

5、审查和评价部门经营决策、计划方案、费用预算的可行性，提出改进建议和整改措施。

6、审查和评价部门内部控制制度和其他各项管理措施，提出改善建议和措施，改善经营管理，提高经济效益。

7、审查和评价承包部门经营责任履行情况，保障承包经营的顺利实施。

8、完善审计工作程序。审计准备阶段，将编制审计项目计划，确定审计事项，组成审计小组并拟订工作方案；审计实施阶段，将下达审计通知书，进行初步调查，评审内部控制制度，审核检查有关资料和经济活动，并取得审计证据；审计终结阶段，将撰写和提出审计报告，征求被审者的书面意见，复核、审定审计报告，下达审计结论并监督执行，整理审计档案。

篇2：人民医院内部审计制度(6)

人民医院内部审计制度6

1、医院内审小组在院长的领导下全面负责本院的内部审计工作，在业务上接受主管局等相关部门的指导。

2、内审工作可以定期或不定期地开展(全年不少于2次),可采用全面审计或专项审计等方式。

3、内部审计的工作任务是充分发挥监督作用，开展自查自纠，对内部会计核算及各项业务活动的合法性、合理性、正确性、效益性进行监督和检查，提出加强会计核算管理、健全规章制度和内控机制、保证资金安全的建议和措施，为增强自我约束和风险防范的能力、促进会计核算水平和业务管理水平的提高作出努力。

4、内部审计的工作内容及职责

(1)依据国家各项方针政策、有关财务法规和财务会计制度、会计核算基本规则对本院的会计核算工作进行监督检查，重点检查各项会计业务的真实性、合法性和准确性。

(2)负责监督会计人员对有关规章制度、法规和岗位责任制及各项操作规程的执行情况，发现问题及时反映，并做出处理。

(3)根据内部牵制制度的要求核查各种重要印鉴、印章的保管及使用情况，不相容职务的相互分离情况、授权批准的执行情况、财产保全控制情况等。

(4)对财产物资进行监督，检查各部门对财产物资管理制度的遵循情况，根据检查中发现的问题，不断完善财产物资管理制度。

(5)组织对本院有经济往来的部门实行财务检查，就内控制度、会计行为的合法性和合理性、会计核算程序的规范性和内容的真实正确性等方面进行监督审核。

(6)根据审计工作中掌握的情况，结合有关制度、操作规程和各项规定，对发现的问题进行分析研究，提出合理化建议和书面报告，充分发挥内部审计的作用。

篇3：内部审计工作制度

内部审计工作制度

第一条审计人员应当严格遵守当地的劳动纪律，按时上下班。

审计人员到达被审计单位，一般情况下应当按时上下班，不能晚上吃喝玩乐，早上大睡懒觉，不按时上班，这会破坏审计形象。审计人员自己要意识到，审计工作只是工作分工不同而已，并非“法官”，被审计单位也不是“犯人”。同时，被审计单位也要有良好的心态，不用“把结”审计人员，以正常的心理配合审计工作。所以，审计人员到被审计单位后，第一件事情就是要提供“审计通知书”，以让双方心中没有疙瘩，正常工作。

第二条审计人员应当依法依规审计、求真务实、坚持原则、廉洁奉公、按时保质做好审计工作。

第三条审计人员应当非常熟悉和经常性的学习财政部的《会计基础工作规范》和《企业内控管理制度》，以确保审计基础的规范管理。

第四条审计人员在审计过程中不得感情用事或在报告中弄虚作假。

第五条审计人员不得泄露公司的商业秘密，不得向无关人员透露审计内容或资讯。

第六条审计人员不准利用被审计单位的车辆到处游玩；不准接受被审计单位安排豪华型住宿和高档次伙食，按照企业《费用报销标准》执行；不准接受被审计单位的任何纪念品、礼品、礼金和各种有价证券；不准参加被审计单位安排的旅游、娱乐和联欢等活动；不准向被审计单位提出与审计工作无关的要求；不准在被审计单位报销任何因公因私的费用。

第七条审计人员在审计期间，未经批准，不得擅自离开岗位，不得做私人事情。

第八条违反审计工作纪律的，将视情节轻重，追究经济责任、或给予罚款50元、或通报，直至解雇等。

文章

篇4：医院内部审计制度（二）

医院内部审计制度(二)

(一)根据《中华人民共和国审计法》、《审计署内部审计工作的规定》和《卫生系统内部审计工作规定》，为加强医院内部审计监督，促进廉政建设，维护单位合法权益，改善经营管理，结合本院实际，特制定本实施办法。

(二)医院内部审计是对医院财务收支及其他有关经济活动的真实、合法、效益依法实施内部监督的活动。医院特配备兼职内部审计人员，建立健全内部审计制度，对医院内部各项经济活动进行审计。

(三)医院审计人员在党委的直接领导下，依法独立行使内部审计监督权，对医院法人代表负责，并报告工作。业务上接受上级审计机关的指导和监督。

(四)审计人员应遵守职业道德和审计纪律，依法审计，坚持原则，客观公正，廉洁奉公，保守秘密，不得滥用职权。徇私舞弊，玩忽职守。

(五)审计人员与被审计单位或审计事项有利害关系的，应当实施回避制度。

(六)审计人员对本院下列事项进行审计：

1、财务计划及预算的执行和决算;

2、财务收支及有关的经济活动;

3、建设项目、修缮工程的预(概)算、决算;

4、资产购置、使用和管理;

5、经济效益评价和所属单位主要负责人的经济责任：

6、经济合同的签订和执行：

7、国家财经法规和医院财经规章制度的执行;

8、内部控制制度的建立健全;

9、院领导、上级审计部门交办的审计事项。

(七)内部审计机构的主要权限：

1、根据内部审计需要，要求有关单位或部门按时报送计划、预算、决算、报表和有关文件、资料等;

2、审核凭证、帐表、决算，检查资金和财产，现场勘测实物。

3、参加与经济事项有关的会议，参与经济合同的签订;

4、对审计涉及的有关事项进行调查，并索取有关文件，资料等证明材料;

5、对严重违反财经法纪，严重损失浪费的行为，作出临时制止决定;

6、对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的，可采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议;

7、提出改进管理，提高经济效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见;

8、对审计工作的重大事项，按照有关规定向上级内部审计机构或审计机关反映;

(九)审计人员工作的主要程序：

1、根据上级要求和医院的具体情况，拟定审计项目计划并予以实施。内部审计工作计划的内容主要包括审计时间安排、审计项目安排，审计对象、范围.重点、计划时间、审计的程序、步骤和方法、审计人员的配备、分工和职责等有关事项;

2、调查了解被审计部门的有关情况，编写审计方案，根据审计方案向被审计部门发出审计通知书，在实施审计前三天，送达被审计部门;

3、审计人员在所负责的项目范围内进行有关检查、取证、分析、评价，填写审计工作底稿，审查核对发现的一般问题，可以随时向有关部门和人员提出意见或建议。如发现重大问题，应及时向医院负责人汇报。

(十)一个审计项目结束后，审计人员应将全部审计资料：包括审计项目计划、审计通知书，审计工作方案、审计工作底稿、各种审计证据、审计意见书、审计决定书等文件进行分类归档，建立审计工作档案，按规定管理。

篇5：市总工会审计回访制度

市总工会审计回访制度

第一条为加大工会内部审计整改力度，进一步增强审计效力，提高审计质量，运用好审计成果，根据《中华人民共和国审计法》和全总经审会《工会审计操作规程(试行)》等有关规定，制定本制度。

第二条本制度适用于市总直属企事业单位、区(市)县工会及基层工会。

第三条本制度所称审计回访，是指市总经审会及其工作机构(经审办公室)依照有关法律、法规和规章规定，到被审计单位就市总经审会及其工作机构出具的审计意见的整改、落实情况进行追踪检查。

第四条审计回访工作在市总经审会领导下，由其工作机构经审办组成回访小组具体负责实施。

第五条审计回访小组主要职责：

1、组织开展对《审计法》、工会经审工作制度以及与审计有关的法律、法规、规章的学习、宣传、贯彻工作。

2、组织并实施对已完成的审计项目开展审计回访。

3、协调市总经审委员参与审计回访工作，每年安排市总经审委员参与审计回访工作，充分发挥经审委员作用，监督检查审计工作。

4、组织开展审计回访经验总结和交流活动，撰写工作信息。

5、负责对审计回访小组提出的意见和建议进行落实并督促整改。

第六条审计回访主要内容：

1、检查被审计单位对审计意见书的执行情况，增强被审计单位落实审计意见的意识，抓好审计建议的整改落实和审计决定的贯彻执行，强化审计监督，提高审计权威。审计回访小组认为有必要时，可以对有关账册进行核查，也可以对有关.人员进行询问，促进被审计单位规范会计核算，加强财务管理。

2、向被审计单位索取有关审计意见整改落实情况的书面报告。

3、通过召开座谈会等形式，召集被审计单位负