工商管理专业建设银行巴州分行中小企业信贷风险管理研究

目录TOC\o"1-2"\h\z\u13943摘要 引言在经济的推动下，国家之间的经济交易和合作越来越密切，自由贸易理念被越来越多的国家接纳，全球化的影响下，金融发展飞速上升，国家之间经济交易和合作越来越密切，世界经济共同体逐渐成型，与此同时，全球化发展引起的连带效应增加，风险管理的问题越来越突出，尤其是一次次经济危机后，带来了一系列消极影响，对于世界的发展来说，是一次较大的经济波动，国内的商业银行等金融机构的发展同样受到金融危机的不利影响，商业银行在日常经营中出现大量不良信贷，资产状况不断恶化，降低了银行的收益，如何避免和减少不良信贷风险成为了商业银行不可避免的难题[3]。然而在国外银行纷纷转型升级时，我国的银行业仍然以传统的信贷投放业务为主。中小企业的发展速度日异月殊，为了解决经济发展问题，必须从民生国计出发，需要越来越多地利用中小企业的发展机遇，解决其中的发展问题。引入国家政策帮助中小企业尽快以低成本提振增长，实现中小企业又快又好的发展[4]。长期以来缺乏相应的信用评估机制和政策扶持，缺少了风险管理等问题的规定，导致了商业银行在向中小企业发放贷款时谨而又慎，银行对此类中小企业融资的关键路径缺乏支持，对中小企业发展来说具有不利影响，商业银行对中小企业的信贷支持问题是中小企业发展框架和机制重要而亟需解决的一个重大问题。中小企业的发展离不开商业银行的信贷支持，巴州地区的中小企业授信业务一直是建设银行等商业银行的一项业务重点。巴音郭楞蒙古自治州处在新疆维吾尔自治区这个多民族多特色的地域中，中小企业的类型特色也不尽相同，所以在巴州还是有很多的中小企业，这些中小企业给商业银行的信贷业务拓展提供了大量优质的客户群体。产业集群的特性，又使得授信业务更具特色，这便要求地方商业银行要针对不同地方的不同特色制定不同的信贷方案，为不同类型的中小企业提供量身定制的金融服务[5]。随着经济市场的推动，国内外金融环境的不断变化，中小企业自身的发展受到较大的冲击，这些影响商业银行中小企业信贷风险提出了更高的要求，巴州商业银行不良贷款中，中小企业的占比逐年上升，保持中小企业信贷业务的健康良性增长、控制不良贷款率的攀升、提高信贷风险管理水平，对商业银行业务发展的重要性不言而喻。巴音郭楞蒙古自治州，在新疆维吾尔自治区，方位47.4万平方公里,总人口128万，地广人稀是所有人对巴州的评价。对商业银行来说，把控住客户资源是非常重要的。民族特色使得企业特色繁多，又由于经济落后，多得是新兴企业，商业银行针对地方市场特色创新出适合当地及企业类型的信贷产品才能打好银企合作共赢的坚实基础。

1建设银行巴州分行中小企业信贷风险管理现状1.1巴州地区商业银行中小企业信贷风险管理现状巴音郭楞蒙古自治州，隶属新疆维吾尔自治区，2019年总值达1375.43亿元。其中截至2019年底，巴州共有各类商业银行十一家，金融机构人民币各项存款余额1432.58亿元，比年初以来增加了73.69亿元，比去年增长了6.0%。其中，金融公司总投资金额达到839亿元，比年初增加了18.86亿元，比去年增加了2.5%。表1.1巴音郭楞蒙古自治州金融机构存贷款余额表年份20182019年末存款余额（亿元）1351.491432.58同比（%）5.86.0年末贷款余额（亿元）818839同比（%）2.42.5数据来源：2019年巴州政府公开信息披露巴州各商业银行在持续拓展成熟的大型企业信贷业务的同时，积极响应国家对中小企业的扶持政策。针对州内丰富的中小企业资源，大力拓展中小企业信贷业务，针对中小企业特点不同提供不同的信贷产品，为中小企业提供流动性、季节性和临时性流动性。截至2019年，巴州共有中小型企业250余户，贷款余额382.20亿元，占巴州金融机构人民币各项贷款余额的45.53%。表1.2巴州商业银行贷款余额与中小企业贷款余额表年份贷款余额（亿元）增长率（%）中小企业贷款余额（亿元）增长率（%）占比（%）2017799-315.13-39.4420188185.8365.9016.1144.7220198396.033数据来源：2019年巴州政府公开信息披露巴州中小企业大部分发展前景较好，但是由于企业规模、市场前景等问题，加上流动性资金短缺和商品价格上涨等因素，制约了一部分中小企业的发展。由于中小企业的性质，决定了中小企业在资金问题方面条件更加严苛，大部分中小企业不能达到银行规定的资信情况，提供不了合适的抵押资产等原因，难以从商业银行借贷，甚至迫于民间借贷。其次，由于地处新疆，尤其是巴州本地气候特殊，大多企业更以水果干果、棉花等作为主要经济产品，此类经济产品具有明显的季节性特征，然而州内商业银行难以中小企业的季节性特点进行经济支持，导致部分中小企业难以获得足够的资金。1.2建设银行巴州分行中小企业信贷风险管理现状建设银行巴州分行作为较早进驻我市的几家商业银行之一，承担了巴州相对较多一部分的贷款业务，建设银行对中小企业的信贷支持意愿一向很高，这也是该行作为一家在我国第一梯队的股份制商业银行对中小企业发展所承担的责任，也是建设银行业务战略的重点一环[5]。近些年来，新疆地区对中小企业的信贷政策倾斜力度越来越大，使得建设银行巴州分行在办理信贷业务时，中小企业的占比逐年增高，建设银行巴州分行从巴州实际出发，立足于本地经济特色，针对巴州中小企业的经营特点，定制了许多创新型的信贷产品，以适应巴州中小企业的业务发展需求，尤其在这次国内疫情相对平稳复工之后，更是及时推出了“个体工商户复工复产贷”，根据数据显示，建设银行巴州分行中小企业业务以流动资金贷款，银行承兑汇票以及贴现为主，如图1.1所示。图1.1中小企业授信业务占比数据来源：2019年中国建设银行巴州分行财务报表建设银行巴州分行作为巴州几家龙头商业银行，在中小企业信贷业务方面经验充足，经常以巴州经济发展方向为主导，推出一系列致力于巴州工商业经济发展的信贷产品，品种丰富，例如本次疫情复工后推出的“个体工商户复工复产贷”，是一款免抵押免担保小额信贷产品。由于疫情期间大多商家无利可盈，便推出由信用作为担保的小额贷款，可用于个体工商户购置生产经营用原材料、设备、商品以及支付人员工资、生产经营房租等非生产经营支出，贷款利率以LPR基准利率并且政府补贴50%。这就更能体现政企之间相互促进，为地方建设更好的添砖加瓦。自2006年中国建设银行推行风险管理体系改革以来，一直沿用全行整体层次上的集中管理，按照集中管理的要求，逐步建立垂直的风险管理组织架构和报告线路。总行设首席风险官，一级分行设风险总监，二级分行设风险主管，向县级支行派出风险经理。建立以纵向的“负责报告线”为主、以横向的“报告线”为辅的两维报告线路[6]。图1.2中国建设银行风险管理体系数据来源：中国建设银行官网建设银行在总行设立首席风险官职务，其职责是协助总行行长在职责范围内组织相应的风险管理工作。风险管理部门是整个集团风险的主要管理部门，市场风险管理部门是市场风险管理的主要部门。信用批准部门是银行信用风险和国家风险的主要管理部门。风险设计部门是战略风险的主要管理部门。其他风险由对应的专业管理部门负责[7]。中国建设银行高度重视分行风险管理工作，定期监测分行风险偏好执行情况，开展分行全面的风险评估，建立分行风险管理集中报告机制，推进分行持续改善，从根本上控制风险[8]。分行通过治理机构实行总行风险管理要求，建立健全全面风险管理体系，提高合规经营能力和风险管理能力。

2建设银行巴州分行中小企业信贷风险管理过程中存在的问题2.1风险识别能力不充分2.1.1客户准入门槛低建设银行巴州分行作为中国建设银行的分行之一，对于中小企业授信申报有着较为严谨的准入门槛，也就是相关中小企业所申报的材料要经经办机构核实，达到相关要求，才能上报相关授信方案，如果达不到则不予上报放贷，一般银行准入标准都为：（1）除新建项目外，要求合法经营年限超过一年；（2）企业及实际控制人无不良信贷记录；（3）企业有稳定的经营场所，有基本人员配置；（4）企业申请授信用途合法合规等。然而在实际工作中，建设银行巴州分行部分员工会存在为了追求业绩，偶尔忽视准入门槛要求或降低准入门槛要求。建设银行巴州分行在年底或某一季度，要求营销人员存款或贷款达到一定额度的业绩要求，使得一些营销人员或机构大肆拉拢客户，在授信过程中，对于一些达不到准入门槛的客户，也不予放弃，打出业务发展旗号，迫使授信部门让步，从而产生风险。2.1.2评估方法不完善建设银行巴州分行在进行企业风险评估中，往往不视企业类型，统一采用较为常规的信用评级方法，对经营人、持有人进行谈话，了解企业过往借款情况，了解企业在民间的信誉，分析企业的财务报表、银行流水、抵押物的价值及变现能力等等[9]。不同类型的企业的信用等级和偿债能力不同，小微企业和大企业的业务能力和偿债能力就不同，要根据企业的实际情况，量身实施不同的信用评级方法，才能有效的规避风险。2.2信贷发放流程风险较大从目前新增不良贷款持续增长的形式看，客观因素是难以避免的，那么在做信贷业务时，把控主观因素尤为重要，充分做好信贷全流程风险管理工作[10]。在建设银行巴州分行进行对企业信贷放贷工作中，经办人员偶尔会由于客户关系或者因为是老客户而忽略了贷前调查的某些步骤，然而贷前调查工作要做实、做细，对申请授信超过一定额度但不了解其情况的新客户一定要进行细致、深入的贷前调查，做到多走、多问、多看[11]。对为什么贷款、贷款做什么、是否还具有还款能力或稳定的还款来源进行详细的描述，且不要参杂任何主观臆断的成分[12]。其次是对借款人要做到充分的解释合同，确保借款人、担保人充分了解合同约定的所有条款，避免出现纠纷。做全面了贷前工作才能有效的规避风险从而达到双方互利共赢的局面。2.3银行贷后监管能力有待提升在建设银行巴州分行的工作中，不少信贷人员认为贷款发放，业务落地，就大功告成，对后续的监管催收产生怠惰情绪。实际在贷款发放以后，最重要的风险防控工作才开始，部分授信企业在贷款发放时经营良好，融资需求合理，但是市场在变化，企业的生存经营情况也就随之变化，如果不及时跟进了解，一旦企业经营出现恶化，往往就会造成信贷资产损失。目前建设银行巴州分行对于贷后监管没有特别的专人专事负责，往往是要求客户或者支行销售人员进行自查清查，但一线员工每日的工作量又相对较大，不免得两者工作存在冲突，难以花费大量的时间和人力成本进行贷后追踪。此外，中小企业日常管理上存在不规范，致使信贷人员很难通过贷后追踪措施以评估贷款质量，预测存在的风险点，最终影响其贷后管理的质量[13]。还有建设银行巴州分行存在信贷业务预期的催收效果不佳，个别营销机构对于业务尚未逾期的预警客户，明知客户风险较大，不存在实质性违约，抱有侥幸心理，往往通过“政府资金转贷”或“民间资金转贷”等方法途径，使得即将到期的业务逾期半年或一年之后，这样的行为违反了贷款清收的条例标准，往往错过最佳的诉讼追偿时期，造成风险[14]。所以在风险预警时，对客户的催收要做到不留私心，才能减小风险。

3对建设银行巴州分行中小企业信贷风险管理的建议建设银行巴州分行在中小企业信贷风险管理工作过程中，主要的问题出现在贷前工作不完善、风险识别能力不强、贷后监察工作不到位三个方面，风险管理薄弱的原因大多在人员意识薄弱、工作岗位缺失等。根据以上分析，提出一些合理化建议，从根本上解决中小企业信贷风险管理的问题。3.1风险识别管理优化3.1.1制定更为严格的客户准入标准建设银行巴州分行现有的客户准入标准既然有空可寻，就要制定更加严苛的客户准入标准，并且因地、因市场制宜，明确企业或法人成立年限要求、实际控制人的信用记录、经营场所情况及市场前景等，要随着市场变化，授信准入门槛进行变化，更加贴近市场且细化[15]。例如：某民族特色餐饮企业申请贷款，无实际经营年限，就不予借款，倘若注册人有其他企业经营，满一至两年以上，且经营情况良好，报表数据等文件齐全，法人或实际控制人个人授信情况良好等，可以根据当地情况及市场情况实施借款，并做好其他贷前工作。有相当一部分风险企业均为成立时间较短的空壳公司，这类公司实际上都是套取银行资金的平台公司，无实际经营，或仅有零星贸易往来，这类公司在申请贷款过程中就要严格审查甚至不惜拒绝客户，实地走访、与地方政府单位调取信息，相辅相成能最大的规避风险。3.1.2建立更为完善的评估体系建设银行巴州分行单一的使用常用的评估手段，没有切合企业存在的市场及企业类型，这无疑会有盲区误区。首先，规范企业信用评级操作，评级人员要在客户评级到期前，主动联系客户，完成评级更新，确保客户存在有效评级结果，评级部门分层次，逐层审验[16]。其次是做好授信授权、限额管理、贷后监管频率、贷款定价等方面工作，从客户经营市场和经营情况为其定级，不同的客户等级，监察审查力度不同，所贷资金根据当地实际情况和企业市场进行多次定价。第三是借助外部信用评级机构，做到银企多方面合作，当然对于外部信用评级机构的筛选和审查也要定期施行，外部信用评级机构的评估手段相比银行丰富，可以通过更多严谨的科学方法，对企业和个人的资产、履行各种承诺能力和信用程度进行综合评估来满足银企之间的需要[17]。在信贷决策方面，我们也可以向中国银行学习。中国银行在信贷决策方面也进行了重大改革，建立了独立的尽职调查和民主的风险评估[18]。在独立的尽职调查方面，尽职调查团队由风险管理、行业、财务、法律等部门的3-5名专业人员组成。它是一个独立的机构，不受任何部门和个人的干涉。合理的法律合规的进行各个方面的分析和项目的评审以及对初评的审查，各方面的审查通过上交评审委员会评审。中国银行在各级分行设立了民主信用评级委员会，负责对业务发起部门项目评估报告进行民主审查。该委员会的财务专家审查系统聘用了业内资深专家，以确保专家的评级水平较高。同时,聘请系统内和行外资深行业专家向委员会提供咨询意见，而不是某个部门一把抓。3.2信贷发放过程严格把控建设银行巴州分行在贷款发放过程中，尤其是贷前审查和授信决策环节纰漏较多，在这一点上可以借鉴中国银行的贷前审查，将任务职责分配到个人。贷款发放是银行贷款资金流出的最后一个环节，建设银行巴州分行可以设置贷款发放环节由放款专员进行处理，客户经理依据批复落实授信业务发放条件，完成所有手续并向贷款人提交申请贷款所需的数据[19]。根据答复，放款人应检查所提交的贷款资料是否齐全、合规，相关合同、收据、协议是否符合规范，严格执行贷款发放条件，利用信用体系对客户经理的贷款过程进行控制，明确主要责任，坚决杜绝贷款发放不全面落实贷款条件的行为[20]。其次是完善贷款投放流程，如图3.1：图3.1贷款投放流程图数据来源：中国建设银行信贷业务的流程包括贷前、贷中、贷后三大部分，主、协客户经理双人协作对企业进行深入了解后，整理信贷业务申请材料，撰写尽职报告，审查人员进行材料和报告的审查，并提出意见，交由经营机构负责人审批同意，办理相关抵押手续，交由放款审核人员，放款审核人员审核通过，下发至支行或营业部进行放款，放款工作完成。之后就是贷后工作，依旧是主、协两经理进行贷后的监管以及催收工作。3.3加强贷后管理监督工作3.3.1定期检查在贷款发放以后，不能认为工作即结束，要时刻把控贷款去向，做到定期检查，一改过去传统的仅仅通过对借款人过去一段时间内的经营数据来进行分析和作出判断，而是要有前瞻性的结合巴州地方市场总体发展情况、政策导向和经济发展趋势来综合判断。根据贷后检查的结论，充分挖掘预警系统出现的各项风险预警信号，对出现的风险信号进行详尽的排查，尽早的采取对策，将风险的苗头扼杀在摇篮里。3.3.2有效沟通主、协客户经理应分工，以月为单位对客户进行电话沟通，了解客户的生产经营情况、业务发展计划和产品价格波动，分析风险危害，并有效的维护客户关系和业务关系。同时客户经理要每个季度在人民银行征信系统中对借款的中小企业客户的征信情况进行查询，对客户的各项融资情况、对外担保情况进行分析，并同时对借款的中小企业实际控制人的个人征信情况进行人民银行征信系统查询，查看是否有不良征信情况，以防止客户现金流紧张或资金流断裂的情况发生。建设银行巴州分行一直以来以高标准、高强度的姿态屹立在巴州各商业银行之中，业务量始终领先于其他商业银行，但在新经济新常态下还是在部分地方略微捉襟见肘，为确保建设银行巴州分行的稳健发展，可以建立一些在日常工作中所必备的岗位和制度，例如贷后审查设立专人专岗，强化考核和奖惩制度等。在新经济的推动下，贷款方式推陈出新，信用贷款无可避免的产生客观因素，从而发生风险，那就可以更多的将重心转移到抵押抵款上，降低信用贷款比例，提高抵押贷款比例，将抵押贷款和担保贷款作为银行贷款的主要方式[21]。同时也要加强对营销人员的职业培训，尤其定期加强信贷风险管理岗位员工的培训，摒弃不健康不成熟的想法，严格按照规章制度进行风险把控和工作，从根出发才能有效的规避风险。

结论本文通过梳理建设银行巴州分行在日常中小企业信贷风险管理工作中，相关岗位的人员、业务流程以及工作方式。分析中下企业授信业务及信贷全过程风险管理措施，得到以下结论：建设银行巴州分行在中小企业信贷风险管理工作中存在的问题：一是风险识别能力不充分，部分员工会存在为了追求业绩，偶尔忽视准入门槛要求或降低准入门槛要求。以及评估方法老成不会因企业或者市场环境而改变；二是贷款发放流程风险大，个别贷前工作做不到位，由于客户关系或者客观因素而忽略或是跳过了某些贷前工作环节，从而引发风险；三是银行贷后监管能力有待提升，贷款发放之后的流向，以及催收工作是非常重要的，不然就会形成不良贷款，不良贷款率的升高就代表着银行能力的下降，监察审查不得当就会导致不良贷款的产生。针对以上的问题，本文提出了几点建议：一是风险识别管理优化，提高客户准入的门槛，对客户进行层层把关，从源头上拒绝不良贷款的产生，同时建立更为完善的信用评估机制，对客户进行分级评级，根据不同级别的客户设置不同的监察时间、贷款额度、贷款时间等等。二是在信贷发放过程中严格把控，层层岗位严格筛查，完善贷款投放流程，要求员工不得懈怠，按规章制度完成贷款投放。三是加强贷后监察工作，严格不同企业不同监察力度的标准，主、协客户经理或贷后检查专岗分工监察贷款的流向和催收，同时按月与客户交流，从市场等方面了解客户经营情况，经常查询企业及实际控制人的征信情况。一个好的企业需要好的制度来鼓励，相辅相成才有动力进行工作，完善的岗位制度能有效的减轻工作量而不失工作水准，达到银企共赢的局面。

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