物资采购业务与付款流程

物资采购业务与付款流程一、物资采购业务与付款流程:采购申请-权限审批-签采购合同-供应商送货（开发票）-收货验收（入库单）-申请请付款审批-付款（或委托代付款）；二、职责分工；1、 业务部门职责：负责编制请购单、询价与价格谈判、签定合同、业务物资；2、 财务部门职责：；负责结算业务款项，登记存货及应付款项账;在确保业务业务的真实性、合理性以及符合付款手续后；3、 法务部职责;法务部负责审核合同，并在合同中约定双方权利义务；4、 仓库保管员的（一）业务目标1。经营目标 通过规范业务业务流程，确保业务业务按规定程序和适当授权进行，实现预期目标。2。财务目标 确保业务与付款业务及相关会计账目的核算真实、完整、规范、防止差错和舞弊;保证帐实相符，财务会计报告合理揭示业务业务享有的折扣、折让。3。合规目标 保证业务及付款业务、相关业务、招标合同等符合国家有关法律法规。确保付款、与业务有关的货币资金管理符合中国人民银行等国家有关部门的法规要求。业务风险经营风险 由于业务业务流程设计不合理或控制不当，可能导致业务物资及价格偏离目标要求，或出现舞弊和差错。财务风险 可能导致会计核算多记、错记、漏记物资业务成本和应付帐款以及其他应付负债，造成核算和反映不真实、不完整、不规范。合规风险 可能导致业务业务处理违反国家有关规定而受到行政处罚或法律制裁。业务流程步骤与控制点业务申请和业务计划使用单位根据生产经营、建设需要和预算，提出业务申请。注明所需物资的名称、规格、数量、技术质量标准与要求等，经单位、部门领导审核后报仓储部门审核。仓储部门根据物资储备定额，符合储备定额的给予办理发货手续;定额不足的编制物资请购计划，经部门领导审核后报业务部门。业务部门根据业务申请计划编制物资业务实施方案，报部门领导签字后再报主管领导审批。编制、审定业务实施方案经审批的业务计划，交财务部申请资金计划。业务计划需按照货币资金内部控制制度的规定审批。业务部门依据经审定的业务实施方案和资金计划制定相关业务计划。包括选择确定业务价格、供应商、业务合同、业务物资的技术指标等。选择确定业务价格及供应商业务部门依据批准的物资业务实施订单和资金计划，通过询比价、招标、网上业务和公开业务信息等公平、透明的方式，并按公司物资业务的有关规定提出选择和确定业务价格和供应商的方案，经部门领导审核确定。需与供应商就价格、付款方式或供货质量及要求等进行谈判确定的，由业务、财务及相关技术部门等人员组成谈判组，提出初步意见，报授权领导审定后由业务部门前头谈判。对公司要求实施统一业务的大宗或进口物资，应按公司的相关规定办理。属招标业务范围的，应组织采标业务。签订业务合同大宗、批量或比较重要的物资业务必须签订业务合同。合同文本由业务部门拟订，传送财务、法律或技术有关部门/岗位审核。财务、法律或技术部门/岗位依据职责权限对合同有关条款进行认真审核，提出修改意见交拟订部门修改合同文本。⑶分管业务的领导和财务总监审定合同，交授权人员签订合同。合同需报财务部、检验部、法律部门等备案。原件留业务部门。业务合同需要变更或提前终止时，应报原审批领导同意。重大合同变更需报公司总经理办公会研究同意。跟踪监督合同执行业务部门业务人员、合同管理人员及有关部门在合同签订后，应当跟踪并监督合同的执行。物资业务、技术、设计等部门和需用部门对长周期运行的关键重要设备、材料实行过程监造，确定监造方式，编制大纲，签订监造协议，落实监造责任人。⑶业务人员按照业务合同中确定的制造周期、交货时间、工程项目进度计划落实催交催运措施，监督合同按期执行。物资验收入货⑴质检部门对到货物资进行质量检验，出具质量检验报告书传送给业务部门、仓储部门、财务部门。⑵业务部门编制物资入库单或系统自动生成入库单(入库单应连续编号)，仓储部门对到货物资进行外观和数量检验并审核入库单，对符合合同要求的合格物资办理验收入库手续，并将入库验收单传送给财务部门和业务部门分别审核编制入帐，经会计主管复核后过帐;对检验不符合合同要求的物资，不得办理入库手续。不合格物资由业务部门办理退货索赔事宜或提出折让方案，报授权部门或人员审批后进行处理。发票检验、货款支付及核算记帐财务部门对购货增值税发票进行校验认证，未能通过发票认证的必须退回重新开具。将校验审核够的发票、业务合同、货物入库验收单等信息录入系统中生成会计凭证或编制会计凭证，经会计主管审核后过帐。业务部门根据业务合同规定的货款支付方式及合同执行情况，提出业务资金支付申请，填制付款申请单并附业务合同、验收单据等付款依据，经业务部门领导审核签字后传送到财务部门办理货款支付和结算手续。⑶财务部门收到业务部门的货款支付申请，首先要对业务合同、购货发票、货物入库验收单等进行审核，同时对应付、预付帐款和分期付款等付款约定，以及业务享有的折扣和折让等进行审核，在审核确认无违反合同、程序和其他问题的情况下，编制付款会计凭证和填制银行付款单据，经会计主管复核、财务部门负责人审核签字后付款入帐。若需提前付款、更改合同约定条件的以及金额较大的，按规定权限报批。月末财务部门与业务部门对业务预付款、备用金以及未结算的货款进行核对，发现问题即使报告并查明原因和处理。享有业务折扣或折让的，应在会计报表中恰当披露。季末或半年末，仓储部门和有关资产管理部门必须对存货等实物资产进行盘点。财务部门应当派人监督盘点。公司财务和