平山县某中心学校年度财务报告

〔平山县***中心学校〕***年度财务报告〔试编〕2018年7月目录TOC\o"1-4"\h\z\u一、政府部门财务报表1〔一〕政府部门会计报表1资产负债表1收入费用表1当期盈余与预算结余差异表1净资产差异表1〔二〕政府部门会计报表附注11.编制根底错误！未定义书签。2.遵循相关规定的声明13.主体围错误！未定义书签。4.重要会计政策与会计估计错误！未定义书签。5.会计报表重要工程的明细信息及说明16.未在会计报表中列示的重大事项17.需要说明的其他事项1二、政府部门财务分析1〔一〕政府部门根本情况1〔二〕政府部门财务状况分析1〔三〕政府部门运行情况分析1〔四〕政府部门财务管理情况1一、政府部门财务报表〔一〕政府部门会计报表表1资产负债表编制单位：平山县***中心学校2017年12月31日单位：元工程附注年初数年末数流动资产5,000.005,000.00货币资金附表15,000.005,000.00财政应返还额度0.000.00应收票据0.000.00应收利息0.000.00应收股利0.000.00应收账款附表20.000.00预付账款附表30.000.00其他应收款附表40.000.00短期投资0.000.00存货0.000.00一年到期的非流动资产0.000.00非流动资产3,470,062.703,435,981.70长期投资附表50.000.00固定资产原值3,583,830.343,583,830.34减：固定资产累计折旧70,814.64147,848.64固定资产净值附表63,470,062.703,435,981.70在建工程附表70.000.00无形资产原值0.000.00减：无形资产累计摊销0.000.00无形资产净值附表80.000.00政府储藏资产附表90.000.00公共根底设施原值0.000.00减：公共根底设施累计折旧0.000.00公共根底设施净值附表100.000.00公共根底设施在建工程附表110.000.00其他资产0.000.00受托代理资产0.000.00资产合计3,475,062.703,440,981.70表1-续表资产负债表编制单位：平山县***中学2017年12月31日单位：元工程附注年初数年末数流动负债5,000.005,000.00短期借款5,000.005,000.00应缴财政款0.000.00应缴税费0.000.00应付票据0.000.00应付利息0.000.00应付账款附表120.000.00预收账款附表130.000.00其他应付款附表140.000.00应付职工薪酬0.000.00应付政府补贴款0.000.00一年到期的非流动负债0.000.00非流动负债0.000.00长期借款附表150.000.00长期应付款附表160.000.00受托代理负债0.000.00负债合计5,000.005,000.00净资产3,470,062.703,435,981.70负债及净资产合计3,475,062.703,440,981.70表2收入费用表编制单位：平山县***中学2017年单位：元工程附注上年数本期数一、收入类0.000.00财政拨款收入0.000.00事业收入附表170.000.00经营收入附表180.000.00投资收益附表50.000.00上级补助收入0.000.00附属单位上缴收入*0.000.00其他收入附表190.000.00收入合计0.000.00二、费用类0.000.00工资福利费用0.000.00商品和效劳费用附表200.000.00对个人和家庭的补助0.000.00对企事业单位的补贴0.000.00折旧费用0.0077,031.00摊销费用0.000.00财务费用0.000.00经营费用附表210.000.00上缴上级支出0.000.00对附属单位补助支出*0.000.00其他费用0.000.00费用合计0.0077,031.00当期盈余0.00-77,031.00注：编制部门财务报表时，标*工程应抵销完毕，金额为零。表3当期盈余与预算结余差异表编制单位：平山县***中学2017年单位：元工程金额当期预算结余〔会计账簿的总收入减去总支出〕0.00加：当期预付的商品和效劳支出金额0.00支付应付未付的商品和效劳支出金额0.00当期购置的存货和政府储藏资产金额0.00当期发生的资本性支出0.00减：当期收到已预付账款的商品和效劳金额0.00当期发生的应付未付商品和效劳金额0.00当期领用存货和发出的政府储藏资产金额0.00当期折旧费用77,031.00当期摊销费用0.00当期盈余-77,031.00表4净资产差异表编制单位：平山县***中学2017年12月31日单位：元工程金额净资产账面余额3,583,830.34减：补提累计折旧147,848.64补提累计摊销0.00调整后的净资产3,435,981.70注：本表仅适用于未设置累计折旧和累计摊销会计科目的单位。〔二〕政府部门会计报表附注一、编制根底本财务报表以权责发生制为根底编制。二、遵循相关规定的声明按照国家公布的事业单位会计准则和"中小学会计制度"、国家其他有关法律法规以及上级主管部门的有关规定编制。如实反映本单位的财务状况、运行情况等有关信息。三、会计报表包含的主体围平山***中学是由国家事业单位管理局批准设立的事业单位。位于平山县***村，本单位实施中小学义务教育，促进根底教育开展。学校现有学生1690人，教师126人。四、主要会计政策1.会计期间本单位会计期间为公历1月1日起至12月31日止。2.记账本位币本单位的记账本位币为人民币。3.外币折算按业务发生当日][当月一日]中国人民银行公布的外汇牌价[及国家认可的套算汇率]折合为人民币。[4.固定资产固定资产是指一般设备单位价值在500元以上、专用设备单位价值在800元以上,使用期限在1年以上的有形资产,单位价值虽然缺乏规定标准,但耐用时间在1年以上的大批同类资产,也作为固定资产核算。固定资产包括:房屋和建筑物、专用设备、一般设备、文物和列品、图书、其他固定资产等。购建的固定资产按照取得时的实际本钱(买价、调拨价、运杂费、安装费等)记账。承受捐赠的固定资产按照同类资产的市场价格或者有关凭据确定固定资产价值。承受捐赠固定资产时发生的相关费用,计入固定资产价值。对固定资产进展改建、扩建,其净增值局部,计入固定资产价值。已投入使用但尚未办理移交手续的固定资产,先按估计价值入账,待确定实际价值后,再进展调整。固定资产应当定期进展清查盘点。盘盈、盘亏固定资产,按重置本钱相应增减固定资产和固定基金。根据本地区本部门固定资产实际使用情况，固定资产采用年限平均法计提折旧五、其他事项按照"政府会计准则第3号--固定资产"和"<政府会计准则第3号—固定资产>应用指南"规定，并参照去年已经成功进展试点编制省份的相关做法，对我省2017年度政府财务报告编制过程中固定资产做折旧补提。六、会计报表重要工程的明细信息及说明经查截止2017年12月31日我单位在国资局固定资产总数为4256452.71元，与决算数据不符。5.会计报表重要工程的明细信息及说明〔1〕货币资金明细信息如下：附表1货币资金明细表单位：元工程年初数年末数库存现金5,000.005,000.00银行存款0.000.00其他货币资金0.000.00合计5,000.005,000.00〔2〕应收账款明细信息如下：附表2应收账款明细表单位：元工程年初数年末数应收本部门部单位*应收本部门以外的同级政府单位应收本部门以外非同级政府单位应收其他单位合计注：编制部门财务报表时，标*工程应抵销完毕，金额为零。〔3〕预付账款明细信息如下：附表3预付账款明细表单位：元工程年初数年末数预付本部门部单位*预付本部门以外的同级政府单位预付本部门以外的非同级政府单位预付其他单位合计注：编制部门财务报表时，标*工程应抵销完毕，金额为零。〔4〕其他应收款明细信息如下：附表4其他应收款明细表单位：元工程年初数年末数应收本部门部单位*应收本部门以外的同级政府单位应收本部门以外的非同级政府单位应收同级财政应收其他单位合计注：编制部门财务报表时，标*工程应抵销完毕，金额为零。〔5〕长期投资明细信息如下：附表5长期投资及投资收益明细表单位：元工程长期投资投资收益年初数本年增加本年减少年末数上年数本年数股权投资对企业股权投资对投资基金股权投资债券投资合计注：本表中每类投资下分别按照长期投资年末数从大到小排列。〔6〕固定资产明细信息如下：附表6固定资产明细表单位：元工程年初数本年增加本年减少年末数原值合计3,540,880.3442,950.000.003,583,830.34房屋及构筑物3,540,880.3442,950.000.003,583,830.34通用设备0.000.000.000.00专用设备0.000.000.000.00文物和列品0.000.000.000.00图书、档案0.000.000.000.00家具、用具、装具及动植物0.000.000.000.00累计折旧合计70,817.6477,031.000.00147,848.64房屋及构筑物70,817.6477,031.000.00147,848.64通用设备0.000.000.000.00专用设备0.000.000.000.00文物和列品0.000.000.000.00图书、档案0.000.000.000.00家具、用具、装具及动植物0.000.000.000.00净值合计3,470,062.70-34,081.000.003,435,981.70房屋及构筑物3,470,062.70-34,081.000.003,435,981.70通用设备0.000.000.000.00专用设备0.000.000.000.00文物和列品0.000.000.000.00图书、档案0.000.000.000.00家具、用具、装具及动植物0.000.000.000.00〔7〕在建工程明细信息如下：附表7在建工程明细表单位：元工程年初数本年增加本年减少年末数合计〔8〕无形资产明细信息如下：附表8无形资产明细表单位：元工程年初数本年增加本年减少年末数1.原值合计著作权土地使用权专利权非专利技术其他2.累计摊销合计著作权土地使用权专利权非专利技术其他3.净值合计著作权土地使用权专利权非专利技术其他〔9〕政府储藏资产明细信息如下：附表9政府储藏资产明细表单位：元工程年初数本年增加本年减少年末数战略储藏物资综合物资成品油火工物资天然铀其他粮、棉、糖、肉、药棉花粮食食糖肉医药自然灾害救助物资防汛抗旱储藏物资森林〔草原〕防火储藏物资城市排水防涝设备物资应急储藏物资石油其他储藏物资合计〔10〕公共根底设施明细信息如下：附表10-1公共根底设施明细表〔原值〕单位：元工程年初数本年增加本年减少年末数交通运输根底设施公路航道港口水利根底设施市政根底设施市政道路城市轨道交通城市排水与污水处理城市公共供水城市环卫城市道路照明公园绿地公共文化体育其他公共根底设施原值合计附表10-2公共根底设施明细表〔累计折旧〕单位：元工程年初数本年增加本年减少年末数交通运输根底设施公路航道港口水利根底设施市政根底设施市政道路城市轨道交通城市排水与污水处理城市公共供水城市环卫城市道路照明公园绿地公共文化体育其他公共根底设施累计折旧合计附表10-3公共根底设施明细表〔净值〕单位：元工程年初数本年增加本年减少年末数交通运输根底设施0.000.000.000.00公路0.000.000.000.00航道0.000.000.000.00港口0.000.000.000.00水利根底设施0.000.000.000.00市政根底设施0.000.000.000.00市政道路0.000.000.000.00城市轨道交通0.000.000.000.00城市排水与污水处理0.000.000.000.00城市公共供水0.000.000.000.00城市环卫0.000.000.000.00城市道路照明0.000.000.000.00公园绿地0.000.000.000.00公共文化体育0.000.000.000.00其他公共根底设施0.000.000.000.00净值合计0.000.000.000.00〔11〕公共根底设施在建工程明细信息如下：附表11公共根底设施在建工程明细表单位：元工程年初数本年增加本年减少年末数交通运输根底设施公路航道港口水利根底设施市政根底设施市政道路城市轨道交通城市排水与污水处理城市公共供水城市环卫城市道路照明公园绿地公共文化体育其他公共根底设施原值合计〔12〕应付账款明细信息如下：附表12应付账款明细表单位：元工程年初数年末数应付本部门部单位*应付本部门以外的同级政府单位应付本部门以外的非同级政府单位应付其他单位合计注：编制部门财务报表时，标*工程应抵销完毕，金额为零。〔13〕预收账款明细信息如下：附表13预收账款明细表单位：元工程年初数年末数预收本部门部单位*预收本部门以外的同级政府单位预收本部门以外的非同级政府单位预收其他单位合计注：编制部门财务报表时，标*工程应抵销完毕，金额为零。〔14〕其他应付款明细信息如下：附表14其他应付款明细表单位：元工程年初数年末数应付本部门部单位*应付本部门以外的同级政府单位应付本部门以外的非同级政府单位应付同级财政应付其他单位合计注：编制部门财务报表时，标*工程应抵销完毕，金额为零。〔15〕长期借款明细信息如下：附表15-1长期借款明细表单位：元债权人年初数年末数合计注:本表按照债权人列示明细。附表15-2长期借款明细表单位：元长期借款到期期限年初数年末数1-3年到期〔不含1年〕3-5年到期〔不含3年〕5年以上到期〔不含5年〕合计注:本表按照长期借款余额到期期限列示明细。〔16〕长期应付款明细信息如下：附表16长期应付款明细表单位：元工程年初数年末数应付本部门部单位*应付本部门以外的同级政府单位应付本部门以外的非同级政府单位应付其他单位合计注：编制部门财务报表时，标*工程原则上应抵销完毕，金额为零。〔17〕事业收入明细信息如下：附表17事业收入明细表单位：元工程上年数本年数来自财政专户管理资金来自本部门部单位*来自本部门以外的同级政府单位来自本部门以外的非同级政府单位来自其他单位合计注：编制部门财务报表时，标*工程应抵销完毕，金额为零。〔18〕经营收入明细信息如下：附表18经营收入明细表单位：元工程上年数本年数来自本部门部单位*来自本部门以外的同级政府单位来自本部门以外的非同级政府单位来自其他单位合计注：编制部门财务报表时，标*工程原则上应抵销完毕，金额为零。〔19〕其他收入明细信息如下：附表19其他收入明细表单位：元工程上年数本年数来自本部门部单位*来自本部门以外的同级政府单位来自本部门以外的非同级政府单位来自非同级财政来自其他单位合计注：1.编制部门财务报表时，标*工程原则上应抵销完毕，金额为零。2.“来自非同级财政〞是指收到其他财政部门的拨款。〔20〕商品和效劳费用明细信息如下：附表20商品和效劳费用明细表单位：元工程上年数本年数支付给本部门部单位*支付给本部门以外的同级政府单位支付给本部门以外的非同级政府单位支付给其他单位合计注：编制部门财务报表时，标*工程应抵销完毕，金额为零。〔21〕经营费用明细信息如下：附表21经营费用明细表单位：元工程上年数本年数支付给本部门部单位*支付给本部门以外的同级政府单位支付给本部门以外的非同级政府单位支付给其他单位合计注：编制部门财务报表时，标*工程原则上应抵销完毕，金额为零。6.未在会计报表中列示的重大事项7.需要说明的其他事项二、政府部门财务分析〔一〕政府部门根本情况平山小觉中学地处小觉镇小觉村，是一所义务教育阶段中学，学生有249人，现有在职教师41人.〔二〕政府部门财务状况分析1、重要资产工程情况分析平山***中学按有关政策和要求，制定具体的管理规章和开展规划，组织实施管理活动，组织实施教育教学活动。每年在确保经费正常运转的条件下，合理购置一局部学生课桌凳和教师办公桌椅打印机等设备，努力改善办学条件，让师生能在一个良好的环境中学习生活。2、重点负债工程情况分析平山***中学短期借款5000元为流动资金，本单位无任何债务3、分析指标序号指标名称公式指标值1资产负债率负债总额/资产总额0.15%2现金比率〔货币资金+财政应返还额度〕/流动负债100%3流动比率流动资产/流动负债100%4固定资产成新率固定资产净值/固定资产原值95.87%5公共根底设施成新率公