重大经济事项决策制度

紫云县人民医院重大经济事项集体决策制度为强化财务治理德职能作用，严格贯彻执行《会计学济活动决策机制，特制定本制度。一、重大经济事项的定义和范围10万元〔含〕以上的工程、涉及1、大型设备的购置2、大型修缮工程3、大型会议的举办4、大额医院办公设备、办公用品的选购5、根本建设工程6、医院职工的工资、奖金、福利等方案的制定7、重要科研工程8、医院进展打算的制定9、医院改制、重组二、重大经济事项决策原则争论后按规定程序报批，坚决制止领导独断专行决策行为。项，必需进展专家论证、技术询问、决策评估。职工意见。4项支出的合理性、合法性及预算安排进展审核。三、重大经济事项的治理〔一〕大型购置的治理1〔报告内容包括：会议纪要、三种品牌以上的设备价款、用户使用状况。交由选购部门按规定的选购手续办理选购。2、选购必需通过招、询、比、议价确定供货商，严格遵守招标的有关规定，属政府选购的，必需依据政府选购规定办理。3、选购必需和供货商签订合同4、供货商必需供给与固定资产相匹配的发票、选购合同、及不予付款。属政府选购的，依据政府选购规定办理付款手续。〔二〕关于医院基建、修缮工程的治理1展立项工作。报建等手续。3、工程预算大于或等于50万元的工程，需报主管局并通过参与招标的全过程。4、财务科依据已批准的工程打算，设立专项工程账目核算。5、资金治理资金来源，设立专项工程账目核算，专款专用。细分类工程账，依据打算把握开支，合理使用资金。资金的划付必需附有合同、发票。根本建设工程还必需导审批后才能办理付款。工程总结算时除附有工程合同、协议和结算清单外，还需要经总务科、基建组等质监部门签章的验收报告书。6、其他治理合同。在工程打算经批准和资金来源有保证的根底上，与中标财务科备案，以便把握工程款支付。施工途中，如有变更协议内容，应签署补充协议，同时途中如有变更协议内容，应签署补充协议。工程竣工后，属院内招标工程的、零散工程的，甲乙双依据政府招标的有关规定办理。四、关于医院职工的工资、奖金、福利的重大变动方案1公示。2、公示期间需设立专柜，由院工会收集职工意见。3、由院工会将职工意见进展集中汇总，形成报告。4、依据职工意见再次召开专项争论会、进展争论、修改。五、固定资产等资产的处置总务科必需标准固定资产治理，资产定期进展盘点，盘点结交总务科备案并执行。医院内部财务治理掌握制度〔中华人民共和国会计法全以下相应的内部治理制度。一、我院内部财务治理制度应当遵循的原则〔一〕应当执行法律、法规和国家统一的财务会计制度。〔二〕应当表达本单位的生产经营、业务治理的特点和要求。保证会计工作的有序进展。应当科学、合理、便于操作和执行。〔四〕应当定期检查执行状况。二、我院建立内部财务治理体系主要内容〔一〕1、直接主管领导财务科工作。2、3、检查和监视财务工作的执行状况，催促内部会计治理制度的贯彻实施，保证会计资料合法、真实、准确、完整。4、加强和重视对财务人员的业务培训和职业道德教育。5、并保证会计人员依法行使职权，对忠于职权，做出显著成绩的会计人员进展表彰嘉奖。〔二〕明确财务科长对会计工作的领导职责及权限1、在院长的领导下主管财务工作；2、编制和执行预算、财务收支打算、拟定资金和筹措和使用方案，开拓财源，有效地使用资金；3、进展费用本钱预算、打算掌握、核算、分析、和考核，4、建立健全有效地经济核算制度，利用财务会计资料进展经济活动分析；5、负责对本单位财务会计机构的设置和会计人员的配备、训和考核，支持会计人员依法行使职权；6、帮助院长对医院的经营及进展以及根本建设投资等问题作出决策；7、对违反国家财经法律、法规、方针、政策、制度和有可制止或订正无效时，提请单位主管院特长理；8、主管审批财务收支工作，并报经主管院特长理；9、对单位会计人员的任用、晋升、调动、奖惩供给建议。〔三〕建立健全会计人员岗位责任制会计人员岗位责任制是单位内部会计人员治理的一项重包括：1、会计人员的岗位设置，各个会计岗位的职责和工作标准；2、各会计工作的岗位的人员和具体分工；3、会计工作岗位轮换方法；4、对各个会计工作岗位的考核方法等。〔四〕财务处理程序制度流程和根本方法的规定。其主要内容包括：1、依据国家统一会计制度的规定，确定单位会计科目的设置和使用范围；2、依据《标准》的规定和单位会计核算的要求，明确本单位3、依据《标准》的规定和单位会计核算的要求，明确本单位置格式、登记、对账、结账、改错等要求；4、依据国家统一会计制度的规定，确定对外财务报表的总类和编制要求，同时依据单位内部会计指标体系和考核要求。〔五〕内部牵制制度内部牵制制度其主要内容包括：1、机构分别。即财务科为医院独立的职能部门，与行政、总务等其他职能科室各为一体。2、职务分别。即院长不得兼任财务科长，财务科长不得兼任出纳岗位。3、钱财分别。即会计和出纳不能同为一人兼任，出纳管钱，会计管账。4、账物分别。即物品会计不能及管物又管钱，物资保管和物品会计必需各为一人。5、出纳岗位分别。即出纳人员不得监管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。〔六〕回避制度单位会计机构中担当出纳工作。旁系血亲以及配偶亲关系。医院内部会计掌握制度会计监视是会计的主要职能之一，是保证会计核算的真实敢于向违法行为作斗争。不全的要求更正、补充、补办手续完整前方能受理。保管员应不予验收，会计不予报账。三、经批准外购的设备、物质，要严格按合同履行付款，货未价格、数量与合同不符的，应马上提出拒付或局部拒付，直到问题解决才能完全付款。法》签订选购合同，经本单位院长〔法人代表〕签字，并加盖单支付。者帐外设账行为，应当制止和订正，制止和订正无效的，应当向上级主管部门报告，恳求作出处理。管部门报告，恳求作出处理。10日内作出书面打算，并对打算担当责任。收支，不予制止和订正，又不向单位领导人提出书面意见的，也应当担当责任。应当制止和订正，制止和订正无效的，应当向单位领导人报告，恳求处理。管部门或审计、税务机关报告。示意检查人员出具不当的审计报告。物价治理工作制度格方面的规定，任何科室和个人不得随便提高或降价收费。报告，经院领导审核，审定价格上报物价部门批准前方可执行。三、医院内的一切经济活动，应严格执行财务财务制度，任何科室和病人不得向病人和家属无财务凭证和自制凭证收费。费用的工程，必需依据物价标准执行，不得任意多记或少记。一调整。存调整。物价部门申请定价。院办公室、物价治理审核，报县特价部门批复同意。九、医院物价部门不定期对医院各项收费进展检查，对违反从当月绩效工资中扣除。收费清单，以利于病人对医院收费进展监视。价格公示与费用查询制度1、严格执行国家药品价格政策和医疗效劳收费标准，对于增或调整的医疗效劳价格标准，准时进展调整并公示。224小时电子规格、生产厂家、单价等。3、对于医疗效劳价格公示，实行在住院部大厅设置费用查全面、具体的物价公示本，并便于患者随时查阅，4、在每一块物价公式牌上公布价格投诉丰动承受社会和患者对本院医疗费用的监视。5、住院患者实行一日清单费用告知制度．并可在查询机上用状况。6、住院费用查询处对患者提出的问题，帮助联系有关利室准时向物价治理部门及有关领导反映，以便医院做出正确决择。7室负责解释，并由该科室协调院内科室解决患者的问题。住院患者费用“一日清单”制度1分解收费．套用项嗣收费。2、要做到收费按标准、记帐按凭证，准确无误，经得起患者的核对和上级的检查3、医院每天要有专人将住院患者的医疗费用一日清单打印4、科室每天要准时准确的将“一日清单”交给患者核对，5、患者入院时，对患者进展查询机使用宣教，帮助患者正确使用查询机。6、患者有权随时持卡到住院处查询机查询自己费用状况。7、各科室如觉察对患者记费有误，请准时办理退费手续。8、妥当解决患者关于费用的投诉，维护患者合法权益。维护医院形象。一次性卫生材料准入及价格治理制度用到医疗护理工作中。为了确保临床供给，保证医疗质量，为加减轻病人的负担，我院物价科制定了治理制度：2(2023)36l、[2023]280、[2023]231、[2023]253、[2023112、各科使用的一次性特别医用器材、特别材料以及一次性级主管部门批准后，再由药剂科通知物价科实际进价(以发票为依据)，才能立为收费工程，物价科通知医保办申报人医保：对未经审批而自行乱收费的科室或个人，要进展严峻的批判和处理，按相关的制度进展惩罚。3、严格特别器材和特别材料费的治理．按《贵州省医疗效劳1000100050005％：50013％。4耗材要有单独使用记录。5、每季度物价科、药剂科对我院一次性耗材价格、种类、和违规行为，赐予准时处理，责成问题科室书写检查并整改?66l5l215如遇特别状况，随时向主管部门请示备案。361[2023]280[2023]231[2023]253、[2023]1号文件“除外内容”和“说明”中的规定执行。对违反治理有关规定惩罚。物价奖惩制度为了标准医院的收费行为，杜绝分解收费、重复收费、独立避开滥收费、错收费，标准医疗效劳价格，规定如下：1批判，并处以多收局部双倍的罚款，由当事人及科室分别负担50％。、对典范执行物价政策每年物价检查达标的科室，对科室及兼职物价员赐予适当嘉奖。3、对科室自查出的物价问题并已订正的不予追究，科室或10—20％。、违反物价收费政策，乱收费、多收费、套用工程收费的，如下处理：1〕未经申报批准而利室独立项日收费的，一经觉察扣罚责任科室多收金额双倩．由当事人及科室分别负担50％。50％。收金额扣责任人的绩效工资5、窗口挂号、划价、收费、记帐等人员因1：作疏忽消灭1006、私人私自收取病人的医药费、检查费等，除如数退还病分。7、对上级物价治理部¨觉察的违规收费所产生的罚款，全部在科室绩效工资中扣除并在全院通报批判。审计治理制度1、医院审计科是医院党政组织对医院的经济治理进展审计监视机构。2、审计的主要任务是：监视检查医院有关部门对国家财经活动的台理性、合法性。3、审计科是依据国家法律、法规、财经制度和有关政策进展计资料所反映的则务数据进展审查。4，审计人员在工作中必需严格遵守财经纪律，遵守审计工恪尽职守。5、对审计工作中的重大事项，应准时向院领导报告，需向项审计工作。6财经法规，更学问，维护医院利益，标准医院财务治理及会计行为，挥好医院内部审计的监视职能。审计工作制度1、医院内部审计南审计科独立完成。审计科是对全院经济进展审计监视。2、审计人员要慎重、诚恳、客观、公正地办理审计事项，开展如下市计工程：时资金财产的完整安全进展监视检查。 ‘济合同执行状况以及各方而经济效益进展监视。(4)对会计报表、决算的真实、正确、合规、合法进展审查并签署意见。执行国家财经法纪和部门规章制度。(7)院领导托付的其他审计事项。提出制J效益的建议。、审计人员有权要求被审计人按规定报送财务收支打算、基建预算执行状况，药品物资选购财务报表等有关经济活动资料．被审计人不得拒绝、拖延、谎报。审计人员在提取审计资料、审计人员在使用审计资料时必需保持资料的完整，不得损毁，涂改丧失，破坏原状。5、除每年两次较为系统的审计外．还要以促进治理，提高精、尖工程实行事前审计和效益审计。62—3审计报告应在审计工程完毕后一周内完成。7、对审计过程中所获得的证据及其评价的书面材料，如审归档，加以保管，不得遗失。内部审计工作保密制度度，结合医院实际状况，制定如下审计工作保密制度：的责任感和保密意识。不得外传。r料、状况等进展严格保密。档案室妥当保管。损失的，应追究当事人相关责任。审计档案治理制度1、审计档案是医院审计工作的组成局部，包括医院内部的审计和上级单位的审计档案。2、审计工程完成后，要将审计报告、审计工作底稿和各种审计证据、资料按肯定的要求装订、归类、立卷的文件总称。3、审计档案的具体范围有：上级审计机关负责人的审计文件。上级领导和医院领导对审汁工作的指示、批件和会议记录。群众和医院职工有关举报、揭露、检举的各种信件材料。(5)医院内部审计工作打算和工作底稿等。(6)医院内部审计实施工作时，小组成员分工状况及其名单。(7)审计通知。被审计单位或科室状况记录。被审查当事人供给的状况和交代材料。(11)审