公益性建设项目

公益性建设项目（1）摘要本文主要针对公益性建设项目的经济评价方法进行研究。公益性建设项目大部分是由政府出资建设，从促进国民经济发展与社会和谐的角度出发，更多的是体现项目所产生社会效益，而不像竞争性项目那样主要以盈利为目的。目前对于公益性建设项目的经济评价与社会效益分析大多都停留在定性的层面，缺少量化的分析与深入的实证研究。本文在传统的公益性建设项目经济评价理论的基础上，针对公益性建设项目与一般性建设项目的不同之处，运用西方经济学中消费者剩余的概念，用费用一一效益方法将公益性建设项目的社会效益进行货币量化，首次创立了具有可操作性的公益性建设经济评价方法、指标与报表体系。在论文的最后，以花都区汽车产业基地康体公园这一公益性建设项目为案例，对本文所提出的公益性建设项目经济评价方法进行了验证分析。关键词公益性建设项目，经济评价，消费者剩余，社会折现率刖言公益性建设项目不同于竞争性建设项目，不以经济效益为第一目标而是以社会效益为第一目标，主要为全社会提供使用价值和其他有用效果。因此，它的效益不直接体现在项目的盈利层面，而是更多地体现在社会效益上。在竞争性建设项目中，由于投资者关注的是项目带来的盈利，在经济分析时注重的是用财务分析项目的盈利和偿还能力。而公益性建设项目建设的目的是站在国民经济的角度上，为社会创造更大的社会效益，所以进行经济分析时应更注重的是对项目的经济评价。1、国内外研究发展概况与相关文献综述早在19世纪40年代，法国工程师J.Dupult就已经注意到了用财务分析方法不能正确评价公用事业项目对整个社会的经济效益.1844年他第一次提出了消费者剩余概念〔消费者剩余的确切概念由英国经济学家人A・马歇尔提出），并将它应用于公用事业工程项目的评价中.这是西方经济分析思想的开始，至今西方项目经济分析中仍在使用这一概念.相向对于投资性建设项目，公益性建设项目的经济评价在我国是比较缺乏系统的学术研究与文献支持的。1989年，出版的《建设项目经济评价》开始介绍西方公共事业项目的经济分析的发展，但对于我国公益性建设项目的发展并没有太多的提及。2000年，李艳梅和李春来分别发表了《收费公路的效益分析与经济评价的研究》和《我国民用机场建设的经济评价与融资方式的研究》的研究，但这只是对政府投资的基础建设项目进行经济分析。基础建设项目投资庞大，动则几十个亿，在项目运营时是希望通过向消费者收取费用回收投资资金与运营费用，在性质上有异于公益性建设项目。并且，在资金筹措上采取多渠道多方式融资，也有别于公益性建设项目主要以财政拨款的投资方式。所以，政府投资的基础建设项目的理论不能直接应用于公益性建设项目。我国对于政府投资的公益性建设项目的书籍研究很少，直至2004年，同济大学的黄渝祥教授编写了《政府投资项目经济评价方法与参数研究》中，才系统地分析了政府投资项目经济评价的方法，其中包括了公益性项目的经济评价。书中把公益性建设项目的经济评价分为经济分析、社会经济影响、风险分析三部分，比较详细地对各部分进行了方法的介绍，并提及了用“消费者剩余”量化经济效益的理论。这在我国公益性建设项目经济评价研究中，理论上有了新的突破，但对于怎样计算消费者剩余、量化成为经济效益还是缺少了方法的研究和案例的分析。上述国内外学者们的研究值得借鉴，但也存在着一些尚待深化与改善之处，主要包括：广大工程咨询工作者缺乏对公益性建设项目经济评价理论及方法的研究，效益分析只停留在理论上面作定性的分析，缺少定量的研究，这造成在研究项目建设的可行性时缺少准确的判断和指导意义。由于定量研究需要有一种计算方式，但目前我国学者还没有系统地总结出一套量化经济效益的计算方法及参数的研究，至今仍未能建立较为系统的经济评价方法及指标体系，不利于现实经济评价工作的开展。尽管有部分学者也对公益性建设项目的经济评价有理论研究，但在书籍中都缺少案例的分析，这样的理论分析很难对现实案例有较深入的指导。以上这些问题也是本文的研究希望能够突破的地方。2、公益性建设项目经济评价的相关概念2.1公益性建设项目的定义公益性建设项目是指不以盈利为目标、本身属于公益性质的投资项目，主要包括教育、科学、文化、卫生、体育、环保、气象、广播电视等社会性基础设施，公、检、司、法等政权设施，政府、社会团体国防设施等。这类项目由政府通过征集各种税收、贷款和发行公债、收取事业服务费等方式筹集资金建设，现在也有一些社会团体和个人参与投资与管理，但仍以政府为主体。2.2公益性建设项目经济评价公益性建设项目经济评价，是以不断改善投资环境、优化产业结构、实现宏观经济持续增长为目标，从国民经济的角度出发，采用费用一一分析等方法，考察公益性建设项目给社会公众带来的效益是否大于项目投入的费用，为公益性建设项目的选优决策提供依据。公益性建设项目的经济评价主要包括经济分析、社会经济影响分析、风险分析等内容。由于公益性建设项目不同于一般竞争性项目，不以经济利益为第一目标而是以社会效益为第一目标，主要为社会提供使用价值和其他有用效果。因此，公益性建设项目的经济评价不体现在直接盈利性质上，而是体现在为社会创造的经济效益上。3、公益性建设项目与一般性竞争性项目评价的区别3.1评价指标性质不同竞争性投资项目主要的目的是最大限度地获取经济利益，其经济评价以财务评价的盈利能力为主，如净现值、内部收益率。政府及非营利组织兴建的公益性建设项目是为了保护国家及人民生命财产安全，为公众和企业提供满意便捷的服务，公众享受服务有时免费，有时仅按准成本或成本付费，政府及非营利组织兴建和维持公益性建设项目的经济来源主要是财政收入，即纳税人的上缴税金。在这种情况下，不可能采用盈利最大化指标来评价拟建项目的可行性和合理性。3.2税费的收取不同由于一般竞争性项目是站在企业投资的角度上建设的，税金及附加是企业的开支费用、是现金流出的项目。而公益性建设项目是政府投资建设的，政府作为项目的业主，投资目的是站在国民经济宏观的角度上、促进经济发展、社会和谐建设的。如果收取税费，等于是把钱从一个口袋里面掏出放进另一个口袋里面，是没有意义的，所以在大部分公益性建设项目中是不进行税费的计3.3评价指标主体的不同计算财务评价指标时，现金流入和流出针对的是一个投资主体。而在计算公益性建设项目经济评价指标B/C时，效益主要是社会公众享受到的好处，费用主要是投资主体对项目的投入。3.4经济效益评价的角度不同对一般竞争性项目进行财务评价时，采用可货币化的、单一的盈利能力指标就足够了。但公益性建设项目几乎都有多方面的无形效益，如收入分配、地区均衡发展、就业、教育、健康、生态平衡、社会安定、国家安全等，效益分为可货币化效益和非货币化效益。由于不存在相应的市场和价格，非货币化效益一般很难赋予货币价值，必须寻找其他方法对项目的非货币化效益进行定性分析。3.5评价指标之间协调的难易程度不同对一般竞争性项目进行财务评价时，各盈利能力指标之间的关系是协调的，尽管各利益主体之间也会出现不一致，但协调起来比较容易，往往不影响大局。但不同的公民对公益性建设项目的多个指标关注的侧重点往往不同，这可能导致指标相互之间具有显著的冲突，而且协调矛盾的难度也较大，从而增加项目选优的复杂性。例如：城市道路扩张建设工程有利于城市交通系统的发展、为市民出行带来了方便，但在道路建设的过程中需要对原住居民进行征地和拆迁，损害到部分市民的利益。这样，建设过程中普通市民和被征地拆迁居民对项目建设的指标评价也会出现冲突。4、公益性建设项目经济评价方法4.1公益性建设项目经济评价的方法公益性建设项目在进行经济分析时，首先制作出投资估算表、投资计划与资金筹措表。其次，我们引入消费者剩余的概念，站在国民经济的角度上量化可货币化的经济效益，制作出项目的效益费用预测表。然后，编制出损益表和现金流量表，根据评价指标判断出项目的经济可行性能力。之后，再用资金来源与运用表分析计算期内各年的资金盈余或短缺情况。最后，根据报表中的数据和指标做出盈亏平衡分析和敏感性分析。通过定量的经济分析方法，我们可以对项目所创造的社会经济效益进行更准确、更客观的评价，从而分析项目的可行性。4.2公益性建设项目可货币化效益的度量方法一一消费者剩余法由于公益性建设项目的投资是站在国民经济的宏观角度上分析的，而不是单纯的一般竞争性项目投资经济分析，所以在计算效益的时候，应该把公益项目建成后对社会、人民造成的直接收益也算进里面。在进行公益性建设项目经济分析时，如何量化项目对社会和人民创造的直接收益是一个关键问题，正确判断和量化公益项目的直接收益，有利于公益性建设项目的可行性分析。4.3公益性建设项目经济评价相关指标及计算在费用一一效益分析方法中，主要的评价指标有三个：经济净现值、效益一费用比和经济内部收益率。用经济净现值、效益一费用比和经济内部收益率分别来评价单个方案所得出的结果是一致的。4.4公益性建设项目经济评价相关报表首先，制作出投资估算表、投资计划与资金筹措表。其次，我们引入消费者剩余的概念，站在国民经济的角度上量化社会效益体现，制作出项目的效益费用预测表。然后，编制出损益表和现金流量表，根据评价指标判断出项目的经济可行性能力。之后，再用资金来源与运用表分析计算期内各年的资金盈余或短缺情况。最后，根据报表中的数据做出盈亏平衡分析和敏感性分析，分析影响项目经济效益目标实现的因素。4.5社会折现率的估算社会折现率是从社会角度对资金时间价值的估量，是费用一效益分析体系中的重要参数。社会折现率在项目经济分析中作为计算经济净现值的折现率，并作为衡量经济内部收益率的基准值，社会折现率的高低对项目的评价和选择有极大的影响。另外，考虑到目前我国的投资项目进行财务评价时所选取的基准折现率一般在10%左右（由资本成本的加权平均法而得，视投资类型与投资风险的不同而变化），因此，按照社会折现率略低于财务折现率的原则，将目前我国投资项目的社会折现率定为8.66%〜9.66%也应该是合理的。当然，这一取值应该是随着社会经济的变化而随时进行动态的调整，不能将其固定化。5、公益性建设项目社会经济环境影响分析公益性建设项目是以不断改善投资环境、优化产业结构、实现宏观经济持续增长为目标建设的，在营运过程中必定会影响到国民经济的发展。但由于经济分析是从项目的可货币化效益方面研究的，而社会经济环境影响是从项目的非货币化效益方面研究的，而非货币化效益的变化往往与社会的其他因数有联系，很难进行绝对的量化，所以我们对非货币化效益只能做定性的分析（即社会经济影响分析），而不能达到定量的研究。例如：建设一个城市中心公园，它创造的可货币化效益是使用者原意支付的公园门票（即消费者剩余），而非货币化效益有公园所创造的就业机会、美化城市环境、促进公园附近房地产业的发展等。下面我们从民间投资者、政府、项目提供的就业机会和项目消费者四个方面分析公益性建设项目对社会经济环境的影响。5.1对民间投资者的影响公益性建设项目的定义很广，可以涉及教育、科学、文化、卫生、体育、环保、气象、广播电视等任何一方面。但无论是哪一方面，公益性项目建设的目的都是以不断改善投资环境、优化产业结构、实现宏观经济持续增长为目标的。项目建成后，当地的投资环境或生活教育配套得到了改善，这必将为民间投资者创造了更多的投资机会、更优越的投资环境，刺激民间投资的发展。5.2对政府的影响项目运营后，刺激了民营企业在当地的投资，自然也会促进当地经济的发展、政府税费收入也会得到增加。5.3提供的就业机会公益性建设项目在投入使用后，必须要聘请一些工作人员打理日常的维护。这样，项目在聘请工作人员时就为当地提供了就业机会。工作人员的工资和福利，也可以看作是项目的经济效益，是由项目建设衍生出来的社会收入。5.4对使用者的影响公益性建设项目的投入使用，使项目的使用者都受到了直接的利益。例如：城市公园的建设，为市民提供了舒适的休憩环境、集体活动的空间；博物馆的建设，让更多的市民了解文化产物的知识；歌剧院的建设，为市民提供了一个欣赏歌剧、芭蕾舞等高雅文化艺术的空间，丰富市民的文化活动。5.5对城市环境的影响公益性建设项目建设的过程中，必定对城市环境起到改善的作用。例如公园的建设起到美化了城市环境；博物馆、歌剧院等文化项目的建设，为城市的建设添加了标志性建筑物，点缀了城市色彩的空间。6、风险分析风险分析是让参与项目的各方清楚地认识到有哪些风险以及风险的大小，风险分析的主要内容包括对风险进行识别、估计和评价，并做出全面的综合分析、以考察项目的主要风险及相应的风险控制措施。由于公益性建设项目的投资方式不同，将会面临不同的风险。这里，我们把投资风险划分为下面三类：6.1经营风险由于公益性建设项目不以盈利为直接目的，在经营阶段，很多时候是靠政府财政补贴支持运营费用的开支。如果经营不善，会加大固定资产的折旧、加重政府财政补贴的负担、影响使用群体的利益。经营风险包括：项目的维护、是否能维持正常运营、能否达到预定的服务目标等。6.2社会风险由于公益性建设项目的建设是站在促进国民发展的宏观角度上，在建设过程中有可能会损害到部分群众的利益，例如：在城市道路扩建的建设中，由于原来的道路比较狭窄，要进行马路的扩建就必须要对马路两边的房屋进行拆迁。马路两边的原住居民是项目建设的受害者，拆迁的行为影响到他们的生活、经济问题。对于受害者来说，他们通常是不希望这些公益性建设项目的建设付诸实行的。又由于受害者对赔偿和补偿方案各有看法，在项目建设过程中受害者甚至也会出现抵触情绪并实行捣乱性抗行。虽然公益性建设项目的建设是为了社会大众的利益，但在项目建设过程中也无可避免会伤害到部分群众的利益。对于这些现象和影响，就属于是项目建设中的社会风险。这些风险在研究建设过程中是不容忽视的，项目建设造成的对受害者经济和生活的影响应该进行客观的分析和研究，拟定出补助受害者的方案。7、案例实证研究（花都汽车产业基地康体公园经济评价）7.1项目概况项目名称；花都汽车产业基地康体公园可行性研究报告项目业主：广州市花都区政府该项目总占地960亩，总建筑面积36448平方米，其中体育用地90亩，绿化用地870亩。位于汽车产业基地首期规划用地15平方公里范围内，飞鹅岭山脉东侧的荒山荒坡地。地块东面是汽车产业基地的居住用地，南面紧靠的是汽车产业基地的工业用地，西面连接生态公园，北面是汽车产业基地内的主干道风神大道。7.2花都区体育配套现状分析7.2.1居民的健身理念每一天的晨昏，无论是在花都区体育馆，还是在花果山公园和人民公园，都放映着市民跑步、打羽毛球、做体育锻炼的画面。重经济建设，轻体育发展的社会矛盾越来越突出。很多市民由于长期劳累工作、生活习惯没有规律、缺乏健身锻炼，身体健康亮起了红灯。在经济建设疾速发展的今天，不单是经济问题，还有健康问题越来越引起人民的重视。以前是被动参与锻炼，如今是花钱锻炼买健康的观念和良好的生活习惯逐步进入千家万户。7.2.2花都区体育运动的开展2006年，花都区成功举办了第五届区运会、元旦万米跑、区文体游园活动、区全民健身活动等一系列大型的体育活动，积极组织开展体育进入社区活动，走遍全区各镇、街，吸引了广大市民的积极参与，形成了人人参与体育活动，各个讲究健康的良好社会氛围。为更好地，满足群众健身需要，区体育局积极建设群众身边体育场地，去年在体育中心兴建了8个半场的篮球场，全天免费对市民开放。通过向市局争取建设指标和建设资金等办法，帮助社区、农村新建水泥篮球场16个，兴建健身路径32条，使群众能更好地就近参与体育活动。7.2.3花都区体育设施现状花都区现有大型公共体育设施主要都位于花都区旧城区内，有花都区体育馆和花都区体育中心，而且部分行政村也建设有水泥篮球场和健身路径。另外，花都区农村人口与城市人口比例是68.4比31.6，全区188条行政村。近年来，区体育局争取上级体育部门资金464万元，共扶持建设了近100个水泥灯光篮球场和88条健身路径。7.2.4体育设施需求分析花都区现有大型公共体育设施主要有花都区体育馆和花都区体育中心，但都位于花都旧城区，分布不均匀，不能满足全区人民的使用要求。并且室内篮球馆、田径场、网球场都为稀缺的和收费的设施项目，也不是每一个普通的市民都能接受此种体育消费。虽然花都区政府大力推进了农村体育设施建设，但目前花都区村民仍有65条行政村没有村级篮球场，100条行政村没有建设健康路径，有65%以上的行政村的体育设施不完备，体育设施无法满足广大农民的需求。在新发展的汽车产业基地，近两年正大力发展工业，汽车整车行业发展迅速，但工业发展的同时却忽略了生活配套的建设。汽车产业基地现有就业人口2万人，但目前汽车产业基地内是完全没有康体配套设施。综合分析，花都区现时在大部分农村都是欠缺康体设施，尤其是在汽车产业基地，规划占地50平方公里，至2010年将达到5万劳动就业人口，20万居住人口。按照花都区新居住区体育设施按配置标准一一每5万人配置一个运动场，用地面积10000平方米、1个游泳池，用地面积2000-3000平方米。汽车产业基地对康体设施的需求十分强烈，按照规划应配置6-7万平方米的体育用地。7.3同类项目比较7.3.1广州市中央公园广州市中央公园又叫人民公园，位于连新路以东、吉祥路以西、中山五路以北、府前路以南，广州市市政府就坐落在中央公园前面。中央公园于1997年年底正式免费开放。1999年，市、区政府共同出资800万元对其进行了大改造，拆除了围墙和园内临时建筑，把人民公园和市政府大楼连成一片，一个通透、畅顺的人民公园出现在了市民面前。广州市穗花粤剧团已建立四十多年，系越秀区唯一一个街道粤剧表演团体，在中央公园演出已有12年之久，团内演员年龄为60-84岁不等。在上世纪七八十年代，该团参与过多场大型演出。为了推广粤剧，现在在广州多间文化站、老人院、老人之家等场所演出。由于好多音乐爱好者的聚集点比较分散，中央公园的免费开放为广大的音乐爱好者提供了一个能定期排练、演出的地方，有利于他们作广泛交流。7.3.2杭州西湖杭州西湖，是一处以秀丽清雅的湖光山色与璀璨丰蕴的文物古迹和文化艺术交融一体的国家级风景名胜区。2003年10月1日开始，杭州西湖环湖公园全部实现24小时免费开放，成为全国惟一不设门票的4A级旅游区和国家级风景名胜区，迄今免费开放的公园景点（博物馆、纪念馆）共59处，总面积已超过2000公顷。其中包括中国茶叶博物馆、南宋官窑博物馆、杭州历史博物馆、苏东坡纪念馆等六家杭州市园林文物部门所属的文博资源西湖的免费开放，使更多的旅客和市民可以分享到西湖的美景。从经济学的角度分析，零门票是创造了最大的消费者剩余价值。并且，借助免费开放，西湖吸引了大量的参观人流，又带动了当地第三产业的发展。西湖此种经营模式，不但体现了公园作为公益性建设项目最大的社会福利价值，还带动了当地第三产业的发展，无论是从直接收益，还是间接受益上都获得了良好的效益。7.3.3广州市越秀公园越秀公园由于绿化面积大、文物古迹丰富，存在着管理难的问题。如果采取免费开放的经营方式，很可能会导致人流量大增，又由于市民的质素普遍不高，对公共物品和文物的保护意识不强，考虑到收取门票不但可以控制客流，还可以把一些拾荒者、社会不良分子拒之门外。所以站在保护景区的生态环境和文物古迹的角度上，越秀公园还是采取了收费的经营方式。但对于经常到公园锻炼的市民，会采取月票的优惠方式，使更多有需要的群体受利。7.4公园实行收费的SWOT分析7.4.1SO分析1、 公园实行免费开放，从经济学的角度上分析，可以产生最大的消费者剩余，体现了作为公益性项目最大的社会福利价值，从而产生公园最大的可货币化效益。2、 公园实行免费开放，一定会吸引大量的人流，从而带旺公园周边商业的发展，促进第三产业的发展，从而产生公园的非货币化效益。7.4.2WT分析1、 公园的免费开放，肯定会导致管理难的问题。治安的维护、公共物品保养、绿化的保护、环境卫生的清洁都会加大难度。如果要保持公园的正常运营和管理，一定要增加保安、环卫工人的数量，这些费用都是要比公园收费时大很多的。2、 公园实行免费开放，一定会吸引大量的人流，就算维护得更好，公共物品也避免不了一些恶意的破坏。这样，公园的设施设备都会折旧得很快。7.5项目设计方案康体公园规划占地960亩，其中体育用地90亩，绿化用地870亩，总建筑面积36448平方米。康体公园分为两部分，体育用地用作运动场馆的建设，绿化用地用作体育公园的建设。设计理念是以运动为主题，配合休闲和生态平衡的概念，使康体公园体现活力与和谐。7.6项目经营方案康体公园分为体育用地和绿化用地两部分，建设经营方式如下：运动场馆的建设是通过政府出让体育用地，给出技术要求，通过招投标的方式选择中标营单位，由中标单位自行建设、经营运动场馆。并且，建设经营单位每年都需向花都区政府交纳一定的税金。通过出让体育用地，花都区政府筹集了部分的公园建设资金。并且，引入这样的建设经营方式：第一，通过经营市场化，提高经营企业的竞争意识，从而使运动场馆的运营时刻保持活力、与时俱进，通过节省日常开支来降低运营成本。第二，为了避免垄断和保持正常的市场秩序，确保全体市民都享有平等使用场馆的权利，政府将对经营价格进行一定的限制，避免经营企业为获取高利润而收取过高的费用和经营权的垄断。本项目规划体育用地90亩（6万平方米），预计以最低价1000元/平方米的地价拍卖，预计起码可以为项目筹集6000万的建设资金。除了体育用地，康体公园其余部分为绿化用地，绿化用地将建成体育公园，体育公园将是免费向市民开放的公园。公园的日常管理会通过聘请一定的管理人员、保安、花农、清洁工、水电工来维护。而体育公园的运营支出包括设施维护费、绿化保养费、公园管理人员的工资。这些费用是以财政补贴的方式获取。7.7投资估算与资金筹措建设资金由两部分组成，一部分是通过出让体育用地获得，估计最低为6000万元；其余由花都区政府财政资金划拨，估计最高为5276万元.7.8收入预测由于康体公园为政府投资的公益项目，属于社会福利性问题，收益不能只用现金收益来直接计算，更应结合用消费者剩余来度量收益。所以，本项目的收入主要有两部分：第一部分是羽毛球场、游泳池、网球场、足球场、综合健身馆等运动场馆的土地出让金；第二部分是建设康体公园对汽车产业基地的当地市民产生的剩余价值。7.8.1体育用地出让金的收入康体公园内规划有体育用地90亩，合计6万平方米，预计以1000元/平方米的价格为最低招标价格，向外招标运动场馆的建设经营单位，最低带来6000万元的土地出让金收入。7.8.2消费者剩余由于康体公园为政府投资的公益项目，属于社会福利性问题，收益不能只用直接的收益来计算，更应该结合用消费者剩余来度量收益。所以，针对消费者剩余的分析，我们对康体公园建成后最直接的受益人群一一居住或工作在在汽车产业基地的市民和花都区其它地方的市民进行了问卷调查，通过对数据的整理分析，计算出消费者剩余的价值。在本次调查中，一共发放了410张问卷，得到200张有效问卷。在有效问卷中，有100张是来自居住或工作在汽车产业基地附近的市民的，有100张是来自居住在花都区其它地方的市民。根据问卷数据可得：（1） 在访问居住或工作在汽车产业基地附近的市民人中，有65%的市民表示：假若生活周边有成熟的康体设施，而且交通方便，都愿意进行体育锻炼。其中，有5%的人愿意坚持每天锻炼，有23%的人每周进行3次锻炼，有46%的人每周1次锻炼，26%的人每月1次锻炼。（2） 在访问花都区其它地方的市民中，由于位置相对较远，有39%的市民会到康体公园锻炼，但时间间隔会稍长，而且主要以球类运动为主。其中有23%的市民愿意每周1次锻炼，有36%的市民愿意每月1次锻炼，有41%的市民愿意每3个月一次锻炼。（3）如果康体公园实行收费，72%的人愿意用2元购买康体公园门票，26%的人愿意用3元购买康体公园门票，只有2%的人愿意用4元购买康体公园门票，没有人愿意以4元以上的价格购买门票。7.9运营成本由于羽毛球场、游泳池、网球场、足球场、综合健身馆等场馆的建设和经营由私营企业经营，所以在计算运营成本时，可以不考虑场馆的维护管理费用。康体公园的运营成本主要是体育公园的设施维护费、绿化保养费、管理员人工资和福利。7.10经济分析和评价康体作为公益性建设项目实行免费，消费者剩余是项目的直接收益，可以运用费用一一效益方法计算。由于本项目总投资11276万元，第一年投资费用为4800万元，第二年投资费用为6476万元，并且预计第二年的土地出让可以带来6000万元的收益。预计投入使用期为20年，每年带来的消费者剩余为4941万元，每年的经营费用为346万元，则每年的现金流量为4595。社会折现率为9%，由于第1年到第22年的总现金流现值NPV=27631（万元）^0，意味着项目效益大于费用，项目可行。7.10.2盈亏平衡分析康体公园预计每年的收入为4941元，运营成本为346万元。其中，在收入测算里面，收入是根据消费者剩余求出的。由于影响消费者主要的因素是公园的人流量，通过计算可得，当公园的人流量达到预测中的7%，即平均每天的人流量为4220人时，投资刚能保本。盈亏平衡点为7%，可见其风险十分低，项目是可行的。10.3敏感性分析影响康体公园正常运营的主要有两个方面，第一是运营成本，第二是康体公园的消费者剩余价值。影响运营费用比较大的有管理人员工资和绿化保养费两个因素。影响消费者剩余价值的是人流量，人流量的减少，消费者的剩余价值就随之而减少。7.11社会经济影响分析7.11.1营运对民间投资者的影响康体公园的建设，完善了花都汽车产业基地的配套设施，提升了汽车产业基地的投资环境形象，这必定吸引更多的企业投资于花都。并且，本项目的开发还丰富了当地的旅游资源，如果开发成功，相信也会对当地第三产业的发展起到一定的促进作用。7.11.2对政府的影响本项目的建设，满足了现时花都汽车产业基地发展的客观的迫切需求，创建了一个最适宜于汽车产业发展的地方。在汲取我省某些地方因过于强化工业忽视城市化而付出惨重代价的教训后，探索出一条工业化与城市化能互相促进和谐发展的道路，有利于汽车产业基地健康的持续的发展。7.11.3项目提供的就业机会康体公园建成后，为了维护康体公园的正常运营，是需要聘请一定数量的管理人员、保安、花农、水电维修工和清洁工。政府可以通过对农民进行培训，安排他们参与公园的日常维护工作。对于被征收耕地的农民来说，本项目的建设也为他们创造了一定的就业就会，为他们解决经济困难提供了一定的帮助。7.11.4对项目使用者的影响由于现时汽车产业基地内没有任何体育配套设施，本地居民和企业员工普遍反映：虽然现代人都开始注重健康、有做体育锻炼的意识，但在周围都是工业区的环境中，没有任何体育运动设施，不考虑体育锻炼也是很无奈地的。而本项目位于花都汽车产业基地内，东边紧靠汽车产业基地的居住区，建