年终结算具体步骤及其原因分析

2023/10/51年终决算步骤及原因分析总结

－T24部分CreatedByXunyanLiu2023/10/52主题BOS年终决算的主要任务T24年终决算的实现方式目前对公系统年终结算解决方案两次COB的原因分析第一个COB完成的主要工作第二个COB完成的主要工作与总帐系统交互其他子系统2023/10/53BOS年终决算主要任务人民币损益每年12月31日余额由各支行损益类科目结转至各上级分行本年利润科目，然后结转至未分配利润科目。外币损益

每年12月31日按币种各支行损益类科目结转至国际业务部，由国际业务部将除美元外其他外币币种的损益结至美元损益，然后将损益结转至本年利润科目，再结转至未分配利润科目。

2023/10/54人民币损益结转

借/贷：损益－支行贷/借：407系统内往来－支行借/贷：407系统内往来－总行贷/借：311本年利润－总行借/贷：311本年利润－总行贷/借：31205未分配利润－总行2023/10/55外币损益结转（1）各币种损益从支行转至国际业务部借/贷：损益－支行（各外币币种）贷/借：40702－支行（各外币币种）借/贷：40702－国际业务部（各外币币种）贷/借：损益－国际业务部（各外币币种)除美元外外币损益兑换为美元损益借/贷:损益－其他外币（除美元外）贷/借:42501–其他外币（除美元外）借/贷:42501–人民币(年终决算牌价外币@人民币)贷/借:42501–人民币(年终决算牌价美元@人民币)借/贷:42501–美元(年终决算牌价USD@CNY)贷/借:损益–美元(年终决算牌价USD@CNY)

2023/10/56外币损益结转（2）系统计算人民币425科目中从外币兑换交易中的收入

将外币的42501/42503科目的余额用年终牌价折算成人民币并与对应人民币进行比较差额=人民币42501/42503的余额–汇总的折算金额如果差额为正：借/贷:42501/42503–CNY贷/借:51107/51107–CNY如果差额为负：借/贷:52703/52705–CNY贷/借:42501/42503–CNY系统计算美元425科目中从外币兑换交易中的收入将42502的余额从外币转换到美元，并与对应的美元进行比较差额＝美元的42502余额–转换后的美元余额如果差额为正：

Dr:425-02－USDCr:511-07-09－USD如果差额为负：

Dr:527-04－USDCr:425-02－USD2023/10/57外币损益结转（3）分别以美元和人民币结转国际业务部的损益到311（本年利润）。再将311以美元和人民币分别结转到31205（未分配利润）Dr/Cr:P/L–USDCr/Dr:311–USDDr/Cr:311–USDCr/Dr:31205–USDDr/Cr:P/L–CNYCr/Dr:311–CNYDr/Cr:311–CNYCr/Dr:31205–CNY

2023/10/58T24年终结算标准实现方式按照T24的标准功能，T24是在下一年的第一个工作日的第一个应用JOB运行年终决算程序，将PL结转到AL，同时将清除所有CRF中的PLKEY。这个批量的JOB名称是PL.MOVE.TO.AL，运行STAGE=A1002023/10/59对公目前年终结算解决方案通过对BOS实际的需求以及T24已有的实现方式的差异分析，目前通过下面两者结合的方式来实现：1）本地开发针对BOS需求的结算批量补丁程序，该JOB名为

BOS.EOY.PROC,STAGE=A1002）通过在12月31日连续两次运行COB2023/10/510两次COB原因分析正是因为BOS年终决算要求在当年的12月31日进行，然而T24标准功能是在下一年度的第一个工作日运行年终决算程序，如果按照T24的标准功能无法满足BOS进行损益结转的要求。所以提出了12月31日连续两次运行COB，以此来满足BOS的需求。在12月31日的第一个批量是为了完成正常的日批操作，产生损益类科目的当日发生额和余额（更新CPL），为第二个批量提供年终损益结转的数据源。2023/10/511第一个COB的主要工作该步骤是为了完成12.31日的正常日批，包括更新损益类科目的当日发生额和余额。T24系统在第一个批量结束后生成的CPL，RE.STAT.LINE.CONT,RE.STAT.LINE.BAL三个文件从该COB的运行环境中导出。同时递交给总帐系统正常的该日的日常帐务文件2023/10/512第二个COB的主要工作该COB才是真正做年终决算的COB将第一个COB生成的三个结转文件导入到该环境（第二个COB的运行环境，也就是生产环境），这三张表的信息不是导入到原表，而是建立了另外三张结构完全相同的表。

BOS.CPL对应CPLBOS.RSLC对应RE.STAT.LINE.CONTBOS.RSLB对应RE.STAT.LINE.BAL根据第一个COB跑出的损益类的余额，做分录来更新CPL，RE.STAT.LINE.CONT,RE.STAT.LINE.BAL，保证余额的连续性运行完后，生成两个文件：

1）425科目结转损益补充文件

2）日常与总帐务的接口文件（年终结转后的数据）2023/10/513第二个COB的主要工作（2）425科目结转损益补充文件：该文件的内容包括425科目年终结转时候产生的人民币和外币损益发生额该发生额目前是手工增加到总帐系统中（目前没有自动发送总帐系统，是因为总帐系统只能覆盖，不能追加。）。2023/10/514与总帐系统交互的其他子系统除了T24需要将生成的科目文件导入到总帐系统外，目前还有以下几个系统需要与总帐系统交互：本币储蓄系统外币储蓄系统小财务系统：BOS本身作为一个企业，银行自身的帐务系统。报表系统人有了知识，就会具备各种分析能力，明辨是非的