生态农业产业园可行性研究报告

生态农业产业园项目可行性研究报告生态农业产业园项目可行性研究报告#第十一章投资估算与资金筹措11.1投资估算依据1、《国家农业综合开发项目和资金管理暂行办法》财发字[1999]1号;2、 《国家农业综合开发项目和资金管理暂行办法》若干条文的解释；3、 财发[2000]57号关于印发《农业综合开发财务管理办法＞的通知；4、 《国家农业综合开发办公室关于印发＜国家农业综合开发多种经营项目可行性研究报告编写大纲＞的通知》（国农办[2002]175号文）：5、 建安工程：参照《陕西省市政工程预算定额及单位估价表》、《陕西省市政工程及园林工程费用定额》并结合当地实际情况进行估算；6、 设备采购：根据现行市场价格和设备生产厂家报价：11.2项目建设投资估算1、 项目固定资产投资本项目固定资产投资估算为4970万元，其中：建筑工程费1623万元,设备购置费1600万元，配套建设费用1347万元，建设期利息400万元（按工程费的7%+算），详见附表《某某生态农业产业园投资估算》2、 流动资金估算流动资金估算按农业生产的特点，根据复种指数与生产经验值来进行估算，本项目的流动资金估算为1000万元。3、 项目总投资项目估算总投资8000万元，其中固定资产投资7000万元（有形资产、无形资产、递延资产、预备费用），流动资金1000万元。详见附表（二）《某某生态农业产业园投资估算表》11.3资金筹措项目估算总投资8000万兀，资金由公司提供6000万兀自有资金，其余2000万元资金由上级部门支持与银行贷款解决。11.4资金使用和管理严格控制所有资金的使用，确保资金安全，做到专款专用，提高资金使用效益，按照国家和公司用关规定执行。第十二章经济评价12.1评价依据本报告依据国家发改委和建设部颁布的《建设项目经济评价方法与参数》以及国家现行的财会税务制度，对项目进行财务评价。12.2基本数据（一） 计算期的确定项目建设期为3年，项目计算期拟定为13年，其中笫一、二、三年为建设期，第四年后开始产生营业收入。（二） 营业收入、营业税金及附加估算1、营业收入的计算项目营业收入来源为旅游门票收入及相关旅游服务收入、 绿色农产品（果蔬）销售收入、绿色养殖产品销售收入、珍稀苗木销售收入。（1） 旅游门票收入及相关旅游服务收入：报告估算本项目常年可接待游客3.5万人次，项目运营第一年接待游客按1万人次计，第二年按2万人次计，第三年按2.5万人次计，第四年按3万人次计，第五年以后按每年3.5万人次计，计算期内不变。计算收入时，依据本项目景观规模及观赏价值，参照附近城市旅游项目收费标准，并考虑周边城市居民的消费水平，综合价位以150元/人估算。（2） 绿色农产品收入：依照植物生长特性与规律，本项目在收入估算时按第一年到第五年，主要产品为有机蔬菜，按平均每年15000元/亩，以80亩计；第六年到第十年，有机果品开始初产上市，估算时依照：有机蔬菜按平均每年20000元/亩，以100亩计算，有机果品按每年3000元/亩，并年递增15%以100亩计；十年后，果树进入丰产期，平均每年按 7500元/亩，以150亩计算，有机蔬菜按每年20000元/亩，以100亩计算。（3）绿色养殖产品与珍稀苗木销售收入的计算见附表（三）2、营业税及其附加的计算本项目缴纳营业税，其旅游项目收入按其税率为5%城市维护建设税按营业税额的5%教育费附加按营业税额的3滋地方教育附加2%计算。绿色鲜活农产品收入按国家有关政策全免。详见附表（三）《某某生态农业产业园综合收入表》。（三）总成本费用估算1、 工资及福利该项目工资费用按职工总数乘以年工资及福利费14%勺指标（养老保险、失业保险、医疗保险和住房基金、绩效奖励基金等指标），两项合并计算构成。经营人员年均工资39860元，管理人员5.75万元。临时用工的工资按每天100元计。2、 折旧及摊销折旧与摊销采用平均年限法，建筑物折旧按年限25年，机械设备折旧年限15年，运输设备5年，残值率按5%计，土地现金按协议摊销。3、 利息费用计划借款2000万元，期限8年，利率按8%+算。4、其它管理费用其它管理费用为景区日常管理所发生的办公费、差旅费、日常维护、旅游宣传等相关费用，本项目按工资及福利的 20%12.3利润估算及分配利润总额二营业收入一总成本一营业税金及附加企业所得税：依据现行财税制度，在企业有利润的当年开始征收，本项目缴纳企业所得税的税率为25%税后利润二利润总额一企业所得税经计算，本项目年均利润总额3172万元，年均缴纳税金总额1002万元，年均税后利润2388万元。详见附表（五）《某某生态农业产业园利润表》。12.4财务盈利能力分析1、 投资利润率、投资利税率投资利润率和投资利税率是反映财务盈利能力的两项静态指标，它是计算期正常年份年均利润总额或年利税总额与项目总资金之比率。投资利润率：29.85%投资利税率：42.48%2、 财务内部收益率（IRR）财务内部收益率（IRR）是反映项目在计算期内投资盈利能力的动态评价指标，它是项目计算期内各年净现金流量现值等于零时的折现率，表达式为：£J(Ci-Co).(1+F1RR)=0式中：CT—M佥流入就C—现金流出就（CI-CO）t—第1年度的净现金流吐：n—il算期经过对全部投资现金流量表进行分析计算，得出其所得税前财务内部收益率为19.5%,高于同期银行贷款利率，高于同行业基准12%3、财务净现值（FNPV）财务净现值是指按设定的折现率8%将项目计算期内各年的净现金流量折现到建设初期的现值之和。计算公式为：FNPV=E\-i(Ci-Co)t(1+ic)"式屮：iu—基准收益率或设定的折现率，本项冃驭础＜■经计算，投资所得税前财务净现值分别为4357万元，远大于零。详见财务现金流量表。4、投资回收期（Pt）投资回收期是以项目税前净收益抵偿全部投资所需的时间，可根据财务现金流量表（全部投资所得税前）累计净现金流量栏中的数字计算求得，计算公式为：Pt=（累计净现金流量开始出现正值年份数-1）+（上年累计净现金流量绝对值/当年净现金流量）经计算项目的税前投资回收期为10.56年（含建设期3年）。详见附表（六）《某某生态农业产业园全部投资现金流量表》12.5财务不确定因素分析1、盈亏平衡分析以项目总收入水平比表示的盈亏平衡点（BEP）为基准，其计算公式为:盈亏均衡点二固定成本/（1-变动成本率）=2333万元计算结果表明，项目经营收入只要达到2333万元就可保本。2、敏感性分析该项目做了投资的敏感性分析。考虑项目实施过程中一些不确定因素的变化，分别对营业收入、经营成本、和固定资产投资做单因素变化对财务内部收益率的敏感性分析，计算结果详见下表。从表中可以看出，各因素的变化都不同程度的影响财务内部收益率，其中营业收入的提高或降低最为敏感，经营成本次之，固定资产投资再次之。营业收入、经营成本和固定资产投资提高10%或降低10%财务内部收益率仍大于同期银行贷款年利率。由此可见，项目具有一定的抗风险能力。12-1敏感性分析表项目情况内部收益率IRR（%）比原IRR（%增减量原来的情况19.5%固定资产投资增10%16.4%减少3.1%可变生产成本增10%15.2%减小4.3%产品价格下降10%14.3%减小5.2%12.6结论该项目的建设符合国家宏观经济政策和产业政策，同时符合陕西省、某某市和某某县旅游业发展总体划划、符合某某市、某某县国民经济发展十二五规划，是某某市、某某县现代农业未来发展方向和必然趋势。项目的投资建设充分发掘了当地自然资源及人文文化，对于改善某某市、某某县投资环境，建设一个平安、宜居、生态、幸福的新某某和新某某，提高人民收入等具有积极意义，社会效益显著。从财务内部收益率大于同期银行贷款年利率，财务净现值大于零，表明项目具有一定的盈利能力；从财务不确定性分析看，项目具有一定的抗风险能力。因此，项目从财务分析上来看投资将是可行的。第十三章社会评价13.1“可持续发展”将成为主导农业经济发展的指导思想21世纪世界经济的发展将进入一个新时代，即知识经济时代。与此同时，在农业方面也将发生一场新的农业革命。新的农业革命的特点是：“可持续发展”的发展观将成为主导各国农业经济发展的指导思想；生态、有机农业将成为农业发展的主要方向；农业产业化和高技术化将普及，生物工程农业将成长为经济发展的支柱产业。13.2生态旅游已成为当今世界旅游发展的潮流据在巴西召开的世界生态旅游大会上公布的数据，生态旅游每年至少给全球带来200亿美元的产值，几乎占所有国际旅游的20%生态旅游之所以具有强大的生力，是因为生态旅游是在追求“绿色”、“生态”、“璞真”的背景下产生的。它以“走进自然”、“回归自然”、“享受自然”、“保护自然”为主题，迎合了主流消费者“返璞归真”、“走进自然”的旅游需求。同时，它又以环境教育和自然知识普及为核心，满足了保护与发展的目标。因而，有着广阔发展前景。然而，目前在各种标以“生态旅游”的开发项目中，由于指导思想缺乏生态内涵深度，实践中更无系统的生态技术支撑和操作监控，部分项目片面迎合市场需求，匆忙上马，决策冲动，实践盲目，最终导致了生态旅游区生态环境迅速恶化，而生态旅游最终也失去了可持续发展的环境潜力，这是目前生态旅游区建设中亟待重视的问题。在现代地理学和生态学结合下产生的景观生态学，是一门应用性很强的学科。它既强调空间研究，又考虑生态学思想和原则，注重用景观生态规划和设计手段，提出景观优化利用方案，以达到既保护环境，又发展生产，合理处理生产与生态、资源开发与保护、经济发展与环境质量、开发速度、规模、容量、承载力等的目的。因此，在生态旅游的开发和管理过程中，导入景观生态的思想和方法，是保证生态旅游区可持续发展的一种有效途径。在开展生态农业建设的地区，则出现了另一番不同的景象：农村第一、二、三产业同步增长，农业生产和农民生存环境得到改善，抗御自然灾害能力有所提高，农业发展后劲开始增强，初步实现了生态环境与农村经济的协调发展。13.3生态农业观光园建设是促进农业和农村经济发展的必由之路。许多地方已明确将生态农业建设与当地的社会经济发展紧密结合起来，并纳入到长远发展规划中。据了解，“十二五”期间政府部门将积极发展生态农业，努力防治地表源污染，寓生态环境建设和保护于农业增效、农民增收之中，促进农业和农村经济的可持续发展。专家介绍，发展和保护是我国农业面临的一对基本矛盾。几十年农业综合生产力的高速增长，存在很多地区是建立在牺牲生态环境基础之上的。随着农业的不断发展，对资源、环境的压力也越来越大。现实表明，以往建立在高能耗、高物耗、重污染基础上的农业发展方式必须改变，粗放型经济增长和掠夺式资源开发利用必须尽快扭转。不少专家也指出，农业的可持续发展，一定要把自然资源和生态环境保护结合在农业生产过程中，建立生态合理的新型农业生产体系和相应的技术体系。13.4生态效益提高城镇绿化覆盖率，带动某某县的环境治理，加速某某县整体风貌治理工程，同时，随着沼气、太阳能等新型能源的推广应用、无公害农产品生产技术的引进应用，空气将更加清新，环境更加优美，调节大气候，生态环境向良性循环的方向发展。再造一个生态、宜居、幸福的创业大某某是众心所向，是一项得民心顺民意的民生工程，是时代所赋予我们的天责。为更好地利用开发现有资源、保护资源、生态美化是一项功在当代，利在千秋的伟业，意义现实而深远。13.5社会效益项目每年可向市场提供有机绿色无公害的蔬菜、瓜果产品，丰富了农产品的供应市场。项目可创造300个以上的农村剩余劳力就业机会，提高农民收入，帮助农民脱贫致富，增加县、镇财政收入，促进农业产业结构调整起着决定性的作用。随着项目对民族风俗文化的开发和挖掘，民俗文化将重放异彩，繁荣了民俗文化，提高了人民的精神生活水平，为民俗文化的发杨光大将是一个新起点。第十四章风险分析14.1农业发展新问题改革开放以来，某某县的农业有了巨大发展。但是，农业问题尚未从根本上得到解决，农业风险尚存，农业依然是高风险产业。防范风险，必须依赖于一套完整的风险防范体系，休闲生态农业观光则是防范农业风险的根本出路。14.2现代农业发展面临的风险1、资源风险此处的“资源”，特指农业自然资源，它是人类从自然条件中摄取人类生产和生活所必需的各种自然组成成分，主要有土地、土壤、水、森林、草地、湿地、海域、原生动植物、微生物等。资源风险，则是指农业资源的有限性与社会索取资源的无限性之间的矛盾，给农产品的安全供给带来的危害。农业是一个资源密集型的产业，各种资源的存在和有效供给，是农业安全的前提。2、人均耕地不足“土地是财富之母”，耕地乃农业赖以发展之根本。某某县总耕地面积不大，加之人口基数大，因此人均耕地面积不足，这是某某县农业发展的最大障碍，农民增收困难。3、农业生态恶化从资源经济学的角度看，现实中的农业技术可分为合理利用资源承载力的技术和超越资源承栽力极限的技术两种类型。过去，在推进农业现代化的过程中，出现消耗大量非再生资源，又产生大量废弃物、农药残毒等生态环境问题，造成农业生态的日益恶化，威胁着农业经济的可持续发展。4、自然风险自然风险，是指恶劣的自然环境对农业生产造成的损害。由于自然因素的不可控性、不可抗拒性、自然条件的差异性及其变化的频繁性，可能造成农业生产在地区、季节、年度之间的巨大反差，给农业造成不可估量的风险。5、市场风险市场风险，是指农产品供求失衡导致的价格波动和价值实现的困难。

近年来，某某县农业市场风险增加，已影响到农民收入的增长。 2008年以来，某某县农民人均收入增幅分别为24.28%、21.77%、20.72%和27.6%,综合CPI上涨因素，农民收入增长呈减缓、下降之势。这制约了某某县经济的快速增长和城乡经济的协调发展，成为影响国民经济全局的突出问题。14.3农业休闲生态观光是化解农业风险的关键农业发展的推动力量主要来源于三个方面：投入的增加（包括土地投入、资本投入和劳动投入）、制度的变革、科技的进步，其中，后两种力量对农业增长的贡献并称为农业技术进步的贡献率。随着社会的发展，技术对农业发展作用日益增大。历史用事实反复论证了一个铁的定律：科技是农业发展的不竭动力，是解决农业问题的根本出路；具有了农业高新技术，就控制了农业发展的制高点。当前，科技对农业增长的贡献份额，发达国家达到70%-80%我国也达到了12%农业科技进步已成为农业和农村经济发展的主要推动力。现在，农业已成为现代生物技术和信息技术应用最广阔、最活跃、最富有挑战性的领域，高科技农业的发展，将使农业发生革命性变化。14.4防范风险措施1、 制度安排与政策机制它直接关系到能否调动各方面的积极因素，使农业生态观光园的发展充满生机和活力。现有的以家庭经营为基础的农业经济制度，充分调动了农民生产经营的积极性，但小规模的分散经营，增大了生态农业的发展成本，使生态农业的发展受到了严重制约。如何在坚持和稳定现有制度的基础上，扩大经营规模，降低生态农业的发展成本，是我们的一项重要任务，这涉及到政策的基本走向。农业生态观光园的发展，在相当长的时期内离不开政府的扶持，在当前我国农村生产力水平比较低的情况下，离开了政府扶持，农业科学研究和开发就难以进行，当前政府要真正把发展生态农业摆在重要的位置，政策倾斜为生态农业的发展指明方向。2、 市场调节机制农业生态观光园的发展更应允分发挥市场机制的作用， 遵循价值规律,讲求经济效益和社会效益。从长远意义上说，离开了市场机制，农业生态观光园的研究、开发和成果的推广应用就难以发展。市场需求是农业生态观光园发展的方向，我们将致力于多方位开拓市场，争做市场的主人。3、资金投入机制发展农业生态观光园是一项高投入的系统工程，农业生态观光园的产出率在很大程度上取决于各投资主体对高新技术的投入数量。所以，在发展的过程中，要逐步形成以政府为主导的多元投资主体，最大限度地赢得政府的支持。4、 科技创新机制科技创新是农业生态观光园发展的必由之路，我们一定要构建科技创新机制，为高科技农业的发展提供支撑。抓住农业生态园产业结构的关键与重点，选择关系到培育新产业生长点与传统产业改造等关键的高新技术。对这些技术集中力量、重点突破，争取时效，强调效益。5、 推广应用机制新的推广应用机制应突出两条，一是由政府行为逐渐转变为社会行为，二是农户成为推广应用的主体。在进行技术推广应用的过程中，应以农户为中心，形成“自下而上”的推广应用机制。因为农户是技术的最终需求者，而不是技术的被动接受者。我们公司通过多年的探讨与摸索，找准了—条“公司+基地+专业合作社+农户”的新路子，实践证明是行之有效的。6、 人才培育机制农业生态观光园必须调动全社会的力量，其中的核心问题是人才队伍建设。我们要通过体制改革、环境优化、观念转变，不拘一格，发现人才，培育人才、使用人才，对有突出贡献的农业科技人员要实行重奖，鼓励农业科技人员为实现农业现代化作出贡献。第十五章研究结论与建议15.1方案总体描述某某生态农业产业园是生态观光旅游业发展的一个新方向，一方面拓宽了旅游业的广度，为旅游活动增添了新景观，有助于生态保护和环境优化，使环境恢复魅力，永保秀丽，另一方而改变了传统的农业生态结构，优化了农业经济的组合，开拓了农业和土地被利用的新领域，强化农业自我积累、自我发展的运行机制，增加农产品的商品量和农业附加价值，加速传统农业向现代新型农业的转变，是振兴农村经济、优化农业结构的有效措施。同绕建设旅游大产业、面向旅游大市场，进一步调整优化农业结构，通过生态农业园的建设，将引导和推动赣州市农业结构调整