勐腊县2023年度重要预算绩效目标

———勐腊县2023年度重要预算绩效目标情况报告一、预算绩效申报情况勐腊县积极引入第三方机构参与预算绩效管理，配备第三方审核工作人员从事绩效审核工作，提高绩效管理水平和稳步推进预算绩效管理工作奠定基础，聘请中介力量开展重点项目绩效评价工作，及时将评价结果反馈预算单位，指导其整改到位，进一步提高绩效管理工作质量。（一）评审标准根据《中华人民共和国预算法》、《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》（国发〔2014〕45号）、《关于推进预算绩效管理的指导意见》（财预〔2011〕416号）、《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）、《勐腊县财政预算绩效管理暂行办法》（腊财字〔2016〕23号）、《勐腊县财政预算绩效目标管理暂行办法》（腊财字〔2016〕91号）等相关文件要求作为评审依据，经费类项目总分100分，项目评分不低于70分，评审才能通过；基建类项目总分200分，项目评分不低于130分，评审才能通过。评分不达标的项目不纳入预算项目库，根据“无项目不支出”的原则，年度预算内不考虑安排评分不达标的项目支出。（二）评审情况勐腊县2023年度县本级部门预算项目（含代列）入库申报项目1708个，申报项目预算资金53.3亿元。其中：评审通过项目1618个（经费类项目评分总得分大于等于70分、基建类项目评分总得分大于等于130分），共申报资金51.2亿元，审减资金0.9亿元，评审入库资金50.3亿元，入库率98.1%；评审未通过项目31个，资金1.3亿元；预算申报单位主动放弃项目59个，资金0.8亿元。二、项目申报中存在的问题（一）预算单位绩效管理意识淡薄总体情况分析，2023年度勐腊县部门预算绩效目标申报工作，即预算单位绩效目标设定工作的主体责任意识淡薄，主要体现为：大多数预算单位未及时转变思想观念，绩效理念尚未牢固树立，存在重支出轻绩效的意识，绩效管理的广度和深度不足，绩效目标的设定相当随意、粗糙，非主动执行绩效目标设定工作；大多数预算单位仅以单位财务人员为绩效目标设定工作的具体执行人，未建立业务部门与财务部门多部门联动、共同设定绩效目标的机制；大多数预算单位相关负责人不重视、不参与、不知晓，未建立并执行预算绩效申报集体决策机制。（二）存在项目申报依据不充分，未对项目可行性进行充分论证，项目绩效目标内容填列不完整，未量化、细化，绩效指标设置不规范完整、不相关、不科学、不充分、不全面，绩效不合理等截至2022年12月8日，勐腊县各预算单位申报评审审定项目中，存在1012个项目未按要求填报，格式不规范、内容不完整、准确，存在缺项、错项；846个项目提交的项目立项依据不充分；150个项目所提交的文件、材料不符合相关要求；3个项目未设定绩效目标；702个项目绩效目标不明确；297个项目设定的绩效目标不合理；104个项目受益对象不明确；1411个项目绩效目标申报表内容不完整、不规范；177个项目无项目预算年度实施（工作）方案；1086个项目方案内容不完整；78个项目未将绩效目标细化、分解为具体的绩效指标；887个项目绩效指标不完整（含错项、漏项等）；73个项目绩效指标未量化、指标值不明确清晰，不可衡量；610个项目资金预算无明确的标准或依据；1045个项目资金预算不充分细化；331个项目无“预算绩效管理”模式下的《项目绩效管理办法》或类似制度；187个项目内控机制或制度不健全；433个项目组织机构不健全或责任主体不明确；183个项目财务管理制度不健全；12个项目无可行性研究报告及批复；11个项目无立项及相关批复；11个项目无环评相关批复；7个项目无用地相关批复；11个项目无初步设计及相关批复；48个项目无年度建设计划；45个项目无年度资金使用计划；45个项目无以前年度资金安排及使用情况。三、进一步加强预算绩效管理的工作措施（一）强化预算绩效意识。预算单位要按“谁申报、谁负责”原则，承担绩效管理的主体责任，财政部门要严格项目申报的审查，统筹考虑，科学安排，并加强资金使用的监督，把有限的财政资金用在刀刃上，审计部门要充分发挥其监督作用，及时反映财政、预算单位在绩效管理、执行中存在的问题。（二）科学编制预算，强化预算绩效管理。预算单位在编制下一年度项目支出预算时，应对项目的可行性进行充分论证，要根据国家级财政部门具体部署、国民经济和社会发展规划，部门职能及事业发展规划，科学、合理地测算资金需求，编制预算绩效计划，报送绩效目标。报送的绩效目标应与部门目标高度相关。预算绩效计划要详细说明为达到绩效目标拟采取的工作程序、方式方法、资金需求、信息资源等，并有明确的职责和分工。（三）强化绩效结果运用。一是推动绩效和预算管理深度融合。将绩效理念和管理方法融入预算编制、执行和监督全过程，推进预算和绩效管理一体化；加强绩效评价结果应用，将评价结果与完善政策、调整预算安排有机衔接，削减或取消低效无效资金；加大绩效信息公开力度