秦皇岛市抚宁区

1011-秦皇岛市抚宁区2017年上半年财政预算执行情况的报告主任、各位副主任、各位委员：我受区政府委托，向区人大常委会作2017年上半年财政预算执行情况的报告，请予审议。一、上半年财政预算执行情况今年以来，在区委的正确领导下，在区人大及其常委会的监督指导下，我区财政工作紧紧围绕“沿海强区、魅力骊城”发展战略，强化征管组织收入，依法理财严格管理，突出重点改善民生，深化各项财政改革，落实各项财政政策，面对经济形势低迷、经济增速放缓的情况，财政收支圆满完成了时间任务“双过半”目标。（一）收入支出预算执行情况2017年上半年，全区全部财政收入完成36,749万元，完成年预算67,300万元的54.6%，同比增长25.5%，增收7,467万元。三大征管部门均完成时间进度，分别为：国税系统完成19,844万元，完成年预算39,300万元的50.5%，同比增长102.9%，增收10,065万元；地税系统完成10,458万元，完成年预算17,000万元的61.5%，同比下降28%，减收4,074万元；财政系统完成6,447万元，完成年预算11,000万元的58.6%，同比增长29.7%，增收1,476万元。一般公共预算收入完成19,413万元，完成年预算37,300万元的52.0%，同比增长6.3%，增收1,146万元。分部门完成情况如下：国税系统完成5,964万元，完成年预算13,000万元的45.9%，同比增长143.8%，增收3,518万元；地税系统完成7,002万元，完成年预算13,300万元的52.6%，同比下降35.5%，减收3,848万元；财政系统完成6,447万元，完成年预算11,000万元的58.6%，同比增长29.7%，增收1,476万元。上半年全区一般公共预算支出完成84,346万元（含专款和转移支付21,166万元），完成年初预算130,661万元的64.6%，同比增长15.7%，增支11,428万元。其中：八项重点支出完成69,349万元，同比增长7.2%。政府性基金收入完成25,003万元，完成年预算39,750万元的62.9%，同比增长124.3%，增收13,854万元。主要是国有土地使用权出让收入和城市基础设施配套费收入增加，分别完成20,534万元、3,235万元，同比增收10,529万元、2,774万元。政府性基金支出完成17,373万元（含专款2,573万元），完成年预算39,750万的43.7%,同比增长26.8%，增支9,712万元。主要是水库移民扶持基金（上级专款）和土地出让金增支。社保基金收入完成26,364万元，完成年初预算93,596万元的28.7%，未达到时间进度，主要是由于机关事业单位养老保险基金完成4,556万元，仅完成年初预算59,575万元的7.6%。社保基金支出完成17,092万元，完成年初预算91,859万元的18.6%。落后时间进度的原因主要是机关事业单位基本养老保险基金支出完成3,564万元，仅完成年初预算59,575万元的6%。（二）财政预算执行特点1．收入结构不合理，收入质量不高。上半年一般公共预算收入增长6.3%，但从收入结构看，非税收入占33.2%，同比增长30%，非税收入占比较去年提高0.5个百分点，高于全市各县区平均水平6个百分点，在税收短缺情况下，财政部门全力组织非税收入弥补收入缺口，导致收入质量下滑，实际可用财力短缺。由于非税收入空间有限无法继续保持稳定增长，税收又出现负增长，全区下半年要保持一般公共预算收入稳定增长面临较大困难。2．政策性因素造成收入与可用财力同时下降。受“营改增”政策影响，上半年增值税实现13,362万元，按税源可比口径减收976万元，下降6.8%，滞后时间进度11个百分点。增值税区级分成仅为4,730万元，较上年营增两税合计分成8,790万元减少4,060万元。由于增值税在全部税收中体量过大，如果不尽快扭转增值税增长的疲弱态势，将直接影响全年收入任务目标实现。3.重点支出保证较好。为确保全区正常运转，财政部门全力调度资金，积极争取上级调款支持，保证了全区公教人员工资的正常发放、民生等基本支出需求和各单位的正常运转。同时加快专项资金支出进度，确保我区一般公共预算支出顺利完成时间进度目标。（三）增减因素分析1.建安房地产业成为全区主导产业。目前，建安房地产业已替代制造业，成为我区的主导产业，上半年建安房地产业共入库税收13,089万元，占全部税收收入的43.2%。除建筑业外的二产行业对财政的贡献逐渐弱化，上半年仅实现国内增值税5,345万元，较上年同期减收445万元。充分说明当前我区经济基础薄弱，可持续发展的空间缩小。2.非税收入拉动财政收入增长。今年以来，我区积极组织非税收入，加大非税收入征管力度，确保了各项非税收入及时足额入库。上半年，非税收入完成6,447万元，同比增长29.7%，增收1,476万元。增收的主要原因：一是加大执收执罚力度，实现非税收入同比大幅增收。交警队完善区域智能交通网络建设，在城内多处十字路口安装电子监控设施，加强交通管控，实现罚没收入同比增收126万元；国土部门入库罚没同比增收134万；纪检部门入库罚没收入同比增收152万元；建设部门防空地下室易地建设费同比增收394万元。二是今年以来土地出让收入金完成较好，完成20,534万元，其中计提的农田水利建设资金同比增收238万元，教育资金同比增收238万元。3.重点行业、重点税种减收多增收少。从重点行业看，房地产业、造纸业、非金属矿和批发零售业增幅较大。受东南片区房产销售形势火热拉动，房地产业实现税收8,735万元，增收6,497万元，是上年同期的3.9倍；农副食品加工业受骊骅淀粉免抵调减少1,666万元影响，同比下降41%；建筑业、金融业受“营改增”政策减收、去年同期大力清收营业税等多重因素影响，同比分别下降25%和11%。从重点税种看，契税、资源税、个人所得税、企业所得税、土地增值税实现较大幅度增长；车船税收下降与车辆保有量持续上升的走势背离。2017年上半年收入分税种完成情况表单位：万元税种2016年上半年2017年上半年同比增收同比增长%1增值税691313362644993.292消费税5127140.004企业所得税58558889303451.815个人所得税1000174374374.356资源税260572312120.007城市维护建设税870100113115.068房产税39752813133.029印花税3153927724.3610城镇土地使用税37957119250.7311土地增值税-26013051565——12车船税545489-56-10.2913耕地占用税60-6-100.0014契税6011286685114.0315营业税7425152-7273-9816非税收入49716447147629.7合计2928236749746725.52017年上半年重点行业税收情况单位：万元行业名称2017年上半年税收收入2016年上半年税收收入同比增收同比增长房地产业873522386497290.33%租赁和商务服务业292106186175.47%造纸及纸制品139592147451.42%批发零售业2144150663842.39%非金属矿物制品业108075932142.29%交通运输业94076018023.71%电力151513871289.23%金融业45755144-569-11.07%建筑业43575811-1454-25.02%玻纤行业324457-133-29.11%农副食品加工业18303122-1292-41.38%4.财政支出增长较快。按照“保工资、保运转、保民生”的三保支出要求及先后顺序，2017年上半年，全区优先落实公教人员工资和事业人员奖励绩效部分，同时将新农保、最低生活保障等民生支出拨付到位，并积极落实区内重点支出需要，上半年全区支出得到有效保障。一是津贴补贴提标增支。因上年7月1日起我区公务员津贴补贴标准人均提高900元，与其他区水平一致，造成2017年人员性支出过大，仅上半年落实公教人员工资部分支出就增加支出5,600万元；二是落实事业人员奖励绩效工资同比净增支3,450万元。2016年度事业人员奖励绩效于5月份开始批复，较上年有所提前，加之提标因素影响，2017年上半年共落实教育系统资金3,450万元，同比净增支；三是拨付公积金、医保等社保缴费3,626万元，增加2017年支出。受财力所限，2017年住房公积金、医保等支出未列入年度预算。考虑到社会稳定等因素，上半年拨付社保缴费3,626万元，增加当年支出；四是涉军、信访维稳、创城等增加支出。上半年仅涉军、维稳资金已经拨付1,110万元，据目前统计，待支出需求远远高于已安排部分。由于增支较多，到6月底，区本级支出已达6.3亿元，占全区本年财力8.92亿元的70.6%，远远超出本级预算支出进度，财政运转异常困难。二、上半年财政主要工作开展情况（一）坚持多措并举，全力以赴组织财政收入一是加强收入分析调度。合理分解下达各征收部门收入任务，强化国地财三家联席会议的协调调度，加强对收入完成情况的深度分析，及时为区领导决策提供参考性建议。二是加强税源管理。充分利用税源管理软件，加强日常税源管理，密切关注新增税源项目的进展情况，重点监控纳税大户和规上企业收入入库情况及对收入完成情况的影响。三是强化综合治税。协调涉税各成员单位，积极做好涉税信息管理各项工作，创新开展玻纤行业税收专项治理，强化财政投资建设项目源头控税管理，对造纸行业健康发展、土地增值税清算等进行专项调研，努力挖掘治税潜能。四是规范非税收入管理。依托非税收入信息管理系统，动态掌握非税收入征管情况，对重点执收执罚单位非税收入收缴情况定期调度。(二)科学管控支出，强化资金调度，优先保证重点支出需要针对财政收入总量偏低、可用财力有限、大额垫款挤占国库资金的现状，及时分类汇总全区收支需求情况，摸清财政资金缺口类别、用途、数量明细，区分轻重缓急，统筹各类财政资金，保证了三保支出和重点支出需要。一是优先落实工资和机关运转需要。在收支矛盾异常尖锐的情况下，下大力盘活2015年及以前年度财政存量资金，积极与市财政局协调，统筹调度各项财政资金，保障了全区公教人员工资及时足额发放。二是全面落实社会保障体系建设支出。上半年共拨付城乡居民医保、城乡居民社会养老保险、城乡低保金、农村五保供养补助等社会保障资金21,212万元，有力支持了社会保障建设。三是大力支持教育事业发展。上半年拨付上级专款和义务教育保障经费6,305万元，重点解决了生均公用经费、各级次义务教育保障机制经费、义务教育薄弱学校改造和城区教育布局调整等方面。四是全力支持区中心工作。紧紧围绕区委、区政府中心工作，拨付交通环保经建资金3,680万元，支持了农村公路发展养护、水毁道路维修、节能减排补等项目建设；拨付3,641万元，支持创建全国文明城市、筹备旅发大会、落实部分军队退役人员待遇、信访维稳等工作。五是全面落实各项惠农政策。全额落实上级下达支农专项资金4,570万元，重点保障了农业、林业、水利、农业开发、农村土地承包经营权确权登记等项目；拨付区本级支农资金2,448万元，主要用于抚洋小区供水管网改造、农田水利建设工程款、防火经费、自来水供水电费等。(三)抢抓机遇，开展新形势下的融资工作一是积极争取上级项目资金支持。共申报推进农业供给侧改革支持现代农业发展、传统村落保护、农业综合开发、科技创新、省级PPP等15个项目，争取资金3,591万元，已到位394万元。二是积极争取政策资金支持。结合我区实际，积极争取省级对我区“三保”救助资金、体制基数、老区建设、重点生态功能区建设等方面的政策资金支持。积极向市政府反馈区划调整中涉及财政收支、债务项目等情况，争取市级对抚宁的理解支持。三是积极做好政府债券申报工作。争取到位政府置换债券0.78亿元，新增债券1.2亿元。四是积极争取金融资金支持。以全面深化金融改革创新为突破，最大限度引导金融业对实体经济发展的支持。获得农发行、国开行、秦皇岛银行等金融机构批准的融资项目有22个，融资金额31.90亿元，已到位23.73亿元，主要用于棚户区改造、宁海大道、北部工业园区土地征收及流转。（四）加快财政改革，提升财政管理水平一是完善区对乡的财政管理体制。立足我区实际，借鉴外地在区乡两级体制方面的经验和做法，起草了我区新一轮区对乡的财政管理体制初步方案。二是加强预算编制和公开管理。加强依法理财意识，依法依规管理使用好财政资金，编制完善2017年全口径预算，督促各预算单位做好2017年预算公开工作。三是清理盘活财政存量资金。对2015年及以前和2016年已经形成结余的财政存量资金进行全面清理，缓解我区可用财力不足问题。四是深化财政国库管理制度改革。在区直单位全面推广应用“财政一体化”信息系统，将预算编制、支出预算执行、工资系统、公务卡结算等全部纳入该系统管理。全面推行公务卡制度改革。选取抚宁镇作为乡镇财政国库集中支付电子化改革试点、选取教育局等三家单位试点开展自助柜面业务，实现其足不出户办理授权支付业务。五是加强国有资产管理。摸清了全区行政事业单位所有资产，研究提出对正在使用的但未形成产权的资产确权方案，为整合资产纳入融资平台做好准备。六是摸底编制外财政补助人员情况。结合取消部分行政事业性收费、资源税税费改革和区对乡的财政体制调整，对编制外财政补助人员情况进行全面统计，积极谋划自筹人员经费保障的管理模式。（五）加强财政监督管理，确保资金规范、高效运行一是加大救灾救助、优抚低保、农村危房改造等民生资金的检查力度，以查促管，确保资金安全。二是牵头开展了贯彻中央八项规定和纠正四风专项行动中机关运行经费情况、小金库等违反财经纪律专项清理工作。三是积极开展示范警示、廉政教育、防范教育等工作，切实增强执行财经纪律意识，促使权力在阳光下运行。三、存在的主要困难和问题（一）财源基础薄弱。税收增长过度依赖建安房地产及相关行业，财源基础薄弱的状况未发生根本性改变，财政持续增收缺乏稳定可靠的重点税源支撑。上半年我区固定资产投资下降18.1%，其中建设项目投资下降24.9%，以生产加工型企业为主的实体经济基础薄弱，建安房地产业的繁荣不可持续，培植财源任务艰巨。（二）财政增收难度加大。一是税收收入增长明显放缓，非税收入增长不可持续。全面推开“营改增”改革和调整收入划分比例，势必对我区地方收入造成一定的影响，尤其是税收收入增幅将进一步回落。非税收入中的罚没收入、资产变价收入等均属于一次性收入，不具备建立稳定收入体系的条件；且从政府减政放权和税费改革大政方向看，非税收入项目正在逐步减少。二是地方主体税种增收后劲不足。“营改增”后，收入渠道收窄，契税、车船税、土地使用税、房产税、土地增值税等跃升为地方主体税种，但我区以上税种零星分散、征管难度大，个别税种甚至出现流失现象。（三）财政收支矛盾突出。2017年，按照量入为出、收支平衡的预算编制原则共安排支出预算8.92亿元（不含上级专款）。但受财政收入总量偏低、可用财力不足因素影响，财政收支矛盾日益突出。一是由于可用财力有限，年度必保的部分支出项目无法列入预算。二是新增支出需求过大。2017年以来，为改善我区社会环境和投资环境，逐步实现抚宁与其他城市区接轨，区委、区政府组织推进多项重点工作，如城乡垃圾清运、文明城市创建、旅发大会、涉军信访维稳等，当年新增大量支出需求，无可用财力支撑，造成财政运转更加困难。三是国库资金紧张，无法保障支出需要。由于我区暂付款项过大，严重挤占了国库资金，同时受收入总量偏低的限制，我区的国库资金一直处于低保障水平。目前每月仅仅维持基本支出，大量运转支出和上级专款无法按进度落实，存在一定隐患。四、下步工作重点（一）狠抓收入征管，确保完成全年收入任务。一是积极培育财源，着力突出税收主体地位。抓住京津冀协同发展以及与秦皇岛经济开发区深度合作机遇，加大招商引资力度，改善投资环境，吸引对财政贡献明显的企业落户我区，重点引进具有长期效益的立区工业项目和短期内拉动增收的金融保险、交通运输项目，以城镇基础设施建设带动地方主体税种增收，实现财政收入的可持续增长。二是大力推进全社会综合治税。密切关注宏观经济走势，准确掌握财税政策变化情况，下力气提高涉税信息采集及分析利用效果，坚决防止收入“跑、冒、滴、漏”。加强土地增值税、土地使用税、房产税等涉房涉地税种的征管；推进商用房产出租税收委托代征，扩大印花税、个人所得税委托代征范围；争取车船税属地缴纳；扩大房产税征收范围；推进水资源税改革扩面；加强对建筑业、造纸、玻纤、交通、餐饮业的税收管控，进一步规范行业税收管理，堵塞管理漏洞，最大限度减小经济低位运行、“营改增”对财政减收的影响。三是加强对非税收入质量的监督检查。强化各乡镇、各执收执罚部门抓收入的紧迫感和责任意识，重点强化行政事业性收费、国有资产有偿使用收入、城市基础设施配套费