大学税法期末考试试题A

一、单项选择题（本大题共5小题，每题1分，共5分）在每题列出的四个备用选项中只有一种符合题目规定的，请将其代码填写在题后的括号内。错选、多选或未选均无分。1、进口货品的完税价格是以[]为基础确定的。A到岸价格B成交价格C到岸价格加关税D成交价格加进口增值税2、融资租赁协议属于[]A购销协议B财产租赁协议C借款协议D技术协议3、增值税条例规定，纳税人采用托收承付方式销售货品，其纳税义务发生时间是[]A货品发出的当日B收到销货款的当日C发出货品并办妥托罢手续的当日D签订协议的当日4、外购已税消费品用于生产应税消费品时，当期准予扣除的已纳消费税的计算根据是[]A当期购进数量B当期生产领用数量C当期出库数量D当期已发售的应税消费品的耗用数量5、下列消费品[]不征收消费税A陶瓷B鞭炮C黄酒D实木地板二、多选题（本大题共15小题，每题2分，共30分）在每题列出的五个备用选项中至少有两个是符合题目规定的，请将其代码填写在题后的括号内。错选、多选、少选或未选均无分。1、税收法律关系客体包括如下几类[]A货币B纳税主体C实物D行为2、税收按管理和受益权限划分为[]A直接税B中央税C地方税D中央、地方共享税3、根据增值税条例规定，企业下列[]行为视同销售货品，计征增值税。A购进材料用于在建工程B自产货品发生非正常损失C自产货品用于集体福利D委托加工货品对外投资4、下列属于耕地占用税征税范围的耕地是[]A种植粮食作物的土地B菜地C鱼塘D苗圃5、增值税条例规定，容许抵扣的货品的运费金额包括[]A随同运费支付的装卸费B运费发票上注明的建设基金C运费发票上注明的运费D随同运费支付的保险费6、营业税中合用5%税率的税目有[]A服务业B金融保险业C销售不动产D交通运送业7、下列各项中，可以作为营业税计税根据的是[]A贷款业务以利息收入减去利息支出B运送企业从事联运业务，为实际获得的营业额C建筑业的总承包人以所有承包额减去付给分包人的价款后的余额D旅游企业向游客收取的所有价款8、下列产品中应缴纳资源税的有[]A固体盐B原油C洗煤D金属矿原矿9、某矿山某月生产、销售原煤120万吨，应缴纳如下税种[]A营业税B资源税C都市维护建设税D增值税10、与资源税纳税期限规定相似的税种有[]A印花税B增值税C营业税D消费税11、企业的下列哪些税金在计算应纳税所得额时，准予从收入总额中扣除[]A企业所得税B营业税C消费税D教育费附加E增值税12、下列所得中，不计入工资、薪金所得纳税的是[]A年终奖金B独生子补助C差旅费津贴D误餐费补助13、下列项目在计征个人所得税时，容许按800元实行定额扣除的有[]A特许权合用费一次收入3000元B一次中奖收入5000元C房租收入每月800元D一次获得讲课费收入7000元14、房产税的征税范围是指开征房产税的地理区域，只在[]征收。A都市B县城C建制镇D工矿区15、都市维护建设税的计税根据包括[]A纳税人实际缴纳的“三税”税额B纳税人被查补的“三税”税额C纳税人违反“三税”有关规定而加收的滞纳金D纳税人违反“三税”有关规定而加收的罚款五、判断题（本大题共10小题，每题1分，共10分）1、税法关系主体之间权利与义务是对等的。[]2、我国现行流转税包括增值税、关税、车船使用税、营业税和消费税。[]3、小规模纳税人的征收率是3%。[]4、由于消费税是价内税，因此消费税的计税销售额含增值税。[]5、营业税的纳税人是在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的法人和自然人。[]6、纳税人直接对外销售的天然气，以实际生产数量为课税对象。[]7、我国对一切出口货品都征出口关税。[]8、企业购置国债的利息收入，不计入应纳税所得额。[]9、印花税应纳税额局限性1角的，免印花税；1角以上的，其税额尾数不满5分的不计，满5分的按1角计算。[]10、中华人民共和国境内购置车辆的单位和个人，为车辆购置税的纳税人。[]六、计算题（本大题共5小题，每题5分，共25分）1、大海电冰箱厂2月发生如下经营业务：（1）批发销售电冰箱一批，获得不含税销售额400万元；（2）向个体户销售电冰箱一批，价税合并收取销售额80万元；（3）将零售价2万元的电冰箱作为礼品赠送给客户；（4）购进原材料一批，增值税发票上注明的货款为240万元，专用发票本月已通过税务机关的认定，此外支付运费1.3万元，并获得承运单位开具的一般发票；规定：计算该电冰箱厂2月应纳的增值税。2、丽源化妆品厂是增值税一般纳税人，12月销售化妆品给小规模纳税人，开具一般发票上注明的价款为36万元，销售化妆品给某商业企业，开具的专业发票上注明的价款为80万元，增值税税额为13.60万元，已成本价转给下属非独立核算的门市部化妆品30万元，门市部当月获得含税收入42万元。规定：计算该化妆品厂12月应纳的消费税额。3、春秋旅游社组织70人旅游团旅游，向每一位游客收取费用1800元，在旅游中由该旅游企业支付每位游客住宿费400元，餐饮费260元，交通费270元，游览门票费100元。规定：计算该旅游企业组织本次旅游应缴纳的营业税。4、某企业与初开业，未来开业9年的获利状况如下表：单位：万元年度获利-20-105-5-10102025305、中国公民孙先生自1月份起在一家中外合资企业任职，其的收入状况如下：每月获得工资、薪金收入8000元；转让自有房产两间，获得转让