《金融租赁公司风险监管核心指标》口径说明金融证券金融资料

.外币口径数据。●计算公式：租赁净利差=综合内部收益率-外币口径数据。●计算公式：租赁净利差=综合内部收益率-综合资口径数据。●计算公式：单一客户融资集中度=最大一家客户融资余剔除不良资产）。流动性负债包括：一个月内到期的股东存款、一个确认的租赁余值可回收金额。监管认可租赁余值可回收金额是指监管《金融租赁公司风险监管核心指标》口径说明第一部分风险水平一、流动性风险（一）期限匹配1.流动性比例本指标分别计算本币、外币与本外币合计口径数据。流动性比例=流动性资产/流动性负债×100%。（均剔除不良资产）。行借款、一个月内到期的应付利息、一个月内到期的应付债券和其它一个月内到期的负债。2.90天流动性缺口率本指标计算本外币口径数据。90天流动性缺口为90天内到期的资产加上90天内到期的表外收入减去90天内到期的负债（二）高流动性资产储备水平流动性覆盖率指标衡量商业银行在未来30日内，在压力情景下，用所持有的高流动性资产应对资金流失的能力。银监会将在相关政策出台后确定流动性覆盖率的计算口径与指标值。净稳定资金比率=可供使用的稳定资金/业务所需的稳定资金.利息、一个月内到期的其它应收款和其它一个月内可变现的资产（均00%●指标释义：全部关联方授信余额是指金融租赁公司对其全部益按期初和期末余额算术平均后的数值。税后利润和折年系数的定义利息、一个月内到期的其它应收款和其它一个月内可变现的资产（均00%●指标释义：全部关联方授信余额是指金融租赁公司对其全部益按期初和期末余额算术平均后的数值。税后利润和折年系数的定义内外资产×100%●指标释义：90天流动性缺口为90天内到期净稳定资金比率本指标主要衡量商业银行在未来1年内，用稳定资金支持表内外资产业务发银监会将在相关政策出台后确定净稳定资金比率的的计算口径与指标值。（三）偿债能力现金利息保障比率=现金收入/利息费用现金收入是指金融租赁公司当期以现金形式收到的租赁业务利息收入、手续费与佣金收入、金融机构往来利息收入等。本指标所指现金是指现金和现金等价物。入、银行借款、发行债券、卖出回购等负债产生的利息费用。5.1现金负债保障比率现金负债保障比率=现金收入/付息负债平均余额业拆借、银行借款、发行债券和卖出回购等。现金收入定义与金利息保障比率”指标中定义一致。（四）筹资能力拆入比例=同业拆入资金/资本净额×100%同业拆入反映填报机构在全国统一同业拆借市场拆入的全部资金。6.1批发融资比例批发性融资比例=批发融资/资本净额×100%批发性融资为金融租赁公司的拆入资金、卖出回购、借入款项以与发行的金融债等。二、信用风险（一）资产质量本指标计算本外币口径数据。.赁集中度本指标计算本外币口径数据。●计算公式：单一客户租赁集。资本净额定义与本充足率”指标中定义一致。10.1单一客户租赁集中度本指标计算本外币口径数据。●计算公式：单一客户租赁集。资本净额定义与本充足率”指标中定义一致。10.1单一客户租租赁物可回收金额是指报告期期末的时点上融资租赁租赁物的可回收担保、以与独立第三方担保后的余额。租赁余值是指在租赁期届满时不良融资租赁资产率=不良融资租赁资产/融资租赁资产×100%融资租赁资产是指金融租赁公司向客户开展融资租赁业务形成的资产，包括应收融资租赁款不良融资租赁资产是指金融租赁公司对融资租赁资产进行分类后，其后三类融资资产的合相关法规要求执行。7.1不良信用风险资产率本指标计算本外币口径数据。不良信用风险资产率=不良信用风险资产/信用风险资产×100%信用风险资产是指金融租赁公司资产负债表表内与表外承担信用风险的资产,包括融资租赁致；经营租赁债权类资产是指金融租赁公司向客户开展经营租赁业务形成的债权性质的资产，包括应收经营租赁款和经营租赁预付设备款等。不良信用风险资产是指信用风险资产中分类为不良资产类别的部分。信用风险资产的分类标认不良融资租赁资产×100%已披露的不良融资租赁资产是指金融租赁公司根据相关法规与制度对信用风险资产分类后现场监管和外部审计等方式对机构披露的不良融资租赁资产进行核实或调整后的余额。8.1信用风险资产质量偏离度管确认不良信用风险资产×100%已披露的不良信用风险资产是指金融租赁公司根据相关法规与制度对信用风险资产分类后现场监管和外部审计等方式对机构披露的不良信用风险资产进行核实或调整后的余额。8.2逾期90天以上融资租赁与不良融资租赁比例计算公式：次级类融资租赁迁徙率=期初次级类融资租赁向下迁徙金正常收回、不良融资租赁资产处置或融资租赁资产核销等原因而减少计算公式：次级类融资租赁迁徙率=期初次级类融资租赁向下迁徙金正常收回、不良融资租赁资产处置或融资租赁资产核销等原因而减少融资租赁资产余额之和。期初正常类融资租赁本期减少金额，是指期余值可能发生的损失而实际计提的减值准备。租赁余值账面余额指租逾期90天以上融资租赁与不良融资租赁比例=逾期90天以上融资租赁资产/（次级类融资租融资租赁资产的定义与良融资租赁资产率”指标中定义一致。（二）风险缓释融资租赁风险缓释比例=（融资租赁租赁物可回收金额-未担保余值+融资租赁抵质押物可回融资租赁租赁物可回收金额是指报告期期末的时点上融资租赁租赁物的可回收金额。租赁物是指金融租赁公司向承租人开展租赁业务而租出的标的资产。未担保余值是指在租赁余值中扣除承租人或与其有关的第三方担保、以与独立第三方担保后的余额。租赁余值是指在租赁期届满时租赁物的可回收金额。融租赁公司提供的作为债务担保的财产的可回收金额。可回收金额是指公允价值减去处置费用后的净额与预计未来产生现金流量的现值两者之间客户保证金是指客户向金融租赁公司存入，约定如果租赁期结束时未发生客户违约，将由金融租赁公司返还客户的资金。9.1信用风险资产缓释比例信用风险资产缓释比例=（融资租赁租赁物可回收金额-未担保余值+信用风险资产抵质押物租赁物、可回收金额、未担保余值、抵质押物以与客户保证金的定义与资租赁风险缓释（三）集中度本指标计算本外币口径数据。单一客户融资集中度=最大一家客户融资余额／资本净额×100%.本充足率”指标中定义一致。三、市场风险（一）余值风险12.租的加权缺口进行汇总，以此估算给定的利率变动可能会对金融租赁公本充足率”指标中定义一致。三、市场风险（一）余值风险12.租的加权缺口进行汇总，以此估算给定的利率变动可能会对金融租赁公资产是指监管部门通过现场检查、非现场监管和外部审计等方式对机户保证金、质押的银行存单和国债金额。资本净额定义与资本充足率最大一家客户融资余额是指金融租赁公司对最大一家客户的融资租赁业务余额。计算融资余额时，可扣除融资租赁业务的客户保证金、质押的银行存单和国债金额。10.1单一客户租赁集中度本指标计算本外币口径数据。单一客户租赁集中度=最大一家客户租赁资产余额／资本净额×100%最大一家客户租赁资产余额是指租赁公司对最大一家客户融资租赁与经营租赁资产之和。计算最大一家客户租赁资产余额时，可扣除客户保证金、质押的银行存单和国债金额。资本净额定义与资本充足率指标中定义一致。10.2集团客户授信集中度本指标计算本外币口径数据。集团客户授信集中度=最大一家集团客户授信／资本净额×100%授信是指金融租赁公司向客户直接提供资金支持，或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出保证，包括表内和表外授信。包括但不限于：融资租赁、经营租赁债权银行存单和国债金额。集团客户定义按照《商业银行集团客户授信业务风险管理指标》(银监会20XX第5号令)与相关法规要求执行。资本净额定义与资本充足率指标中定义一致。（四）关联交易全部关联度=全部关联方授信余额／资本净额×100%全部关联方授信余额是指金融租赁公司对其全部关联方的授信总额扣除关联方保证金存款以与质押的银行存单和国债后的余额。关联方定义按照《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》（银监会20XX第3号令）与相关法规要求执行。关联方包括自然人、法人和其他组织。11.1集团客户关联度.资租赁中，在报告期内，由于融资租赁正常收回、不良融资租赁处置●计算公式：融资租赁质量偏离度=（已披露的不良融资租赁资产资租赁中，在报告期内，由于融资租赁正常收回、不良融资租赁处置●计算公式：融资租赁质量偏离度=（已披露的不良融资租赁资产-净额定义与本充足率”指标中定义一致。利率风险敏感度的计算方法接提供资金支持，或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支最大一家关联方所在集团授信余额/资本净额×100%最大一家关联方所在集团授信余额是指金融租赁公司对最大一家关联方所在集团的授信总额扣除客户保证金存款以与质押的银行存单和国债后的余额。11.2单一客户关联度单一客户关联度=最大一家关联方授信余额/资本净额×100%最大一家关联方授信余额是指金融租赁公司对最大一家关联方的授信总额扣除客户保证金存款以与质押的银行存单和国债后的余额。三、市场风险（一）余值风险账面余额是指原价减去累计折旧后，提取减值准备前的金额。12.1租赁余值质量偏离度已披露租赁余值可回收金额是指金融租赁公司根据公开市场价格、内部估值模型或中介机构提供的参考数据等对租赁余值进行价值评估后确认的租赁余值可回收金额。监管认可租赁余值可回收金额是指监管部门对金融租赁公司所采用的租赁物估值方法、模型和数据来源的合理性和可靠性进行评价后认可的租赁余值余值可回收金额。后的余额。关联方定义按照《商业银行与内部人和股东关联交易管理目中的它扣减项”。风险加权资产是指表内外风险加权资产之和。金调整后表内资产等于金融租赁公司的总资产扣减现金后的余额。调整2.5%后的余额。关联方定义按照《商业银行与内部人和股东关联交易管理目中的它扣减项”。风险加权资产是指表内外风险加权资产之和。金调整后表内资产等于金融租赁公司的总资产扣减现金后的余额。调整2.5%，同时拨备覆盖不良融资租赁资产率原则上应不低于150.（二）利率风险13．利率风险敏感度本指标计算本外币口径数据。利率风险敏感度=利率上升200个基点对金融租赁公司净值影响/资本净额×100%本指标在假定利率水平上升200个基点情况下，计量利率变化对金融租赁公司经济价值的影明。利率上升200个基点对金融租赁公司净值影响是指在给定利率变动为上升200个基点的条件利率风险敏感度的计算方法详见非现场监管报表《利率重新定价风险情况表》填报说明。（三）汇率风险本指标计算外币口径数据。累计外汇敞口头寸比例=累计外汇敞口头寸/资本净额×100%累计外汇敞口头寸等于各种外汇的即期资产减去即期负债加远期买入减远期卖出加调整后（四）操作风险本指标的计算方法由银监会在相关政策出台后另行规定。第二部分风险迁徙（一）正常融资租赁资产迁徙本指标计算本外币口径数据。.表外承担信用风险的资产,包括融资租赁资产和经营租赁的债权类资备表外承担信用风险的资产,包括融资租赁资产和经营租赁的债权类资备/融资租赁资产×100％●指标释义：融资租赁资产损失准备是感度本指标计算本外币口径数据。●计算公式：利率风险敏感度=利余值可能发生的损失而实际计提的减值准备。租赁余值账面余额指租正常融资租赁迁徙率=（期初正常类融资租赁中转为不良融资租赁的金额+期初关注类融资租赁中转为不良融资租赁的金额)／(期初正常类融资租赁余额-期初正常类融资租赁本期减少金额+期初关注类融资租赁余额-期初关注类融资租赁本期减少金额)×100%租赁资产正常收回、不良融资租赁资产处置或融资租赁资产核销等原因而减少的融资租赁资租赁资产正常收回、不良融资租赁资产处置或融资租赁资产核销等原因而减少的融资租赁资16.1正常类融资租赁迁徙率本指标计算本外币口径数据。正常类融资租赁迁徙率=期初正常类融资租赁向下迁徙金额／(期初正常类融资租赁余额-期16.2关注类融资租赁迁徙率本指标计算本外币口径数据。关注类融资租赁迁徙率=期初关注类融资租赁向下迁徙金额／(期初关注类融资租赁余额-期（二）不良融资租赁资产迁徙.购等负债产生的利息费用。5.1现金负债保障比率●计算公式：现客户违约，将由金融租赁公司返还客户的资金。融资租赁资产的定义购等负债产生的利息费用。5.1现金负债保障比率●计算公式：现客户违约，将由金融租赁公司返还客户的资金。融资租赁资产的定义额定义与资本充足率指标中定义一致。（四）关联交易11.全部关算本外币口径数据。●计算公式：正常类融资租赁迁徙率=期初正常17.1次级类融资租赁迁徙率本指标计算本外币口径数据。次级类融资租赁迁徙率=期初次级类融资租赁向下迁徙金额／(期初次级类融资租赁余额-期赁正常收回、不良融资租赁处置或融资租赁核销等原因而减少的融资租赁资产。17.2可疑类融资租赁迁徙率本指标计算本外币口径数据。可疑类融资租赁迁徙率=期初可疑类融资租赁向下迁徙金额／(期初可疑类融资租赁余额-期赁资产正常收回、不良融资租赁资产处置或融资租赁资产核销等原因而减少的融资租赁。第三部分风险抵补一、资本充足本指标计算本外币口径数据。资本净额是指金融租赁公司的核心资本与附属资本之和减去资本扣减项的净额。金融租赁公司应将未提足的租赁余值减值准备纳入资本扣减项目中的它扣减项”。风险加权资产是指表内外风险加权资产之和。金融租赁公司应将租赁资产余值以100%的风险权重纳入表内加权风险资产中的他资产”。市场风险资本为抵御因市场价格变动而导致表内外头寸损失的风险而应计提的资本。..融资租赁风险缓释比例●计算公式：融资租赁风险缓释比例=（融.融资租赁风险缓释比例●计算公式：融资租赁风险缓释比例=（融承诺、有追索权的资产销售、对可能产生的赔偿和支付责任做出保证不良融资租赁资产×100％●指标释义：融资租赁资产和不良融资日内，在压力情景下，用所持有的高流动性资产应对资金流失的能力本指标计算本外币口径数据。核心资本净额等于金融租赁公司的核心资本减去核心资本扣减项的净额。金融租赁公司应将未提足的租赁余值减值准备纳入核心资本扣减项目中的它扣减项”。会20XX第2号令）以与非现场监管报表中资本充足率报表的填报说明要求执行。本指标计算本外币口径数据。调整后表内资产等于金融租赁公司的总资产扣减现金后的余额。调整后表外项目主要为金融租赁公司对承租人或供应商做出的不可撤销的承诺。银监会将在相关政策出台后另行确定杠杆率的计算公式和指标值。二、拨备充足本指标计算本外币口径数据。融资租赁资产损失准备是指金融租赁公司根据融资租赁资产的预计损失而计提的准备，包括19.1拨备覆盖不良融资租赁资产率本指标计算本外币口径数据。融资租赁资产损失准备是指金融租赁公司根据融资租赁资产的预计损失而计提的准备，包括.租赁物的可回收金额。抵质押物可回收金额是指按照《担保法》规定值准备覆盖租赁余值率=租赁余值减值准备租赁物的可回收金额。抵质押物可回收金额是指按照《担保法》规定值准备覆盖租赁余值率=租赁余值减值准备/租赁余值账面余额×1值质量偏离度=（已披露租赁余值可回收金额-监管认可租赁余值可值。二、拨备充足19.拨备覆盖融资租赁资产率本指标计算本外币拨备覆盖融资租赁资产率原则上应不低于2.5%，同时拨备覆盖不良融资租赁资产率原则上应不低于150%，按两者孰高的要求执行，银监会可就具体机构风险状况和宏观审慎监管要求对比例进行动态调整。19.2拨备覆盖信用风险资产率本指标计算本外币口径数据。信用风险资产损失准备是指金融租赁公司根据信用风险资产的预计损失而计提的准备，包括信用风险资产损失准备的计提依据《金融企业呆账准备提取管理办法》（财金[2005]49号）等文件和法规确定。租赁余值减值准备是指金融租赁公司根据租赁物余值可能发生的损失而实际计提的减值准租赁余值账面余额指租赁物余值的原价减去累计折旧后，提取减值准备前的金额。三、盈利能力（一）盈利水平本指标计算本外币口径数据。税后利润是指金融租赁公司按照企业会计准则编制损益表中的税后利润。资产平均余额是指金融租赁公司按照企业会计准则编制资产负债表中的资产按期初和期末余额算术平均后的数值。数据期的月份数（或季度数）。21.1资本利润率本指标计算本外币口径数据。.额定义与资本充足率指标中定义一致。（四）关联交易11.全部关融资租赁中转为不良融资租赁的金额，是指期初正常类融资租赁资产额定义与资本充足率指标中定义一致。（四）关联交易11.全部关融资租赁中转为不良融资租赁的金额，是指期初正常类融资租赁资产构披露的不良信用风险资产进行核实或调整后的余额。8.2逾期9银行存单和国债后的余额。关联方定义与部关联度”指标中定义一致资本平均余额是指金融租赁公司按照企业会计准则编制资产负债表中的所有者权益按期初和期末余额算术平均后的数值。本指标计算本外币口径数据。营业支出是指金融租赁公司按照企业会计准则要求编制的损益表中营业费用。营业税金与附加是指金融租赁公司按照企业会计准则要求