某公司报销制度

某公司报销制度第一章总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用本公司所有员工。第二章费用报销基本制度及基本流程第一条报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。第二条费用报销单填写及票据粘贴要求：第一报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；第二报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）；第三各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；第四若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；第五报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列；第六报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；第七报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；第八报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；第九有实物的报销单据须由验收人验收后并在发票上面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；第十出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有主管领导签字确认；第三条费用报销基本流程图如下：注意事项：第一若属于出差的费用报销，必须附上经过总经理批准签字的《出差费用预算审批表》。第二借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、标注支票或现金。第三购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。第三章细则第一条日常费用报销制度的内容及流程日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费等。第一费用报销的一般规定一报销人必须取得相应的合法票据，且发票上面须有日期、单位、经办人签名。二填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改），简述费用内容或事由，原始单据须粘贴整齐。第二差旅费报销规定一因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。二出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款申请单”，由部门负责人批准，公司负责人审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前次出差没有报销，本次出差不予借款。三凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。四出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。五出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“费用报销单”，后附“出差申请单”，执行费用报销流程。第三交通费报销规定一市内因公公交车车费应保存相应车票报销。二审批及报销流程参照日常费用报销制度及流程办理第四办公费、低值易耗品等报销规定为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。一购置申请：公司办公室应根据需求及库存情况编制购置预算，实际采购时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。二报销程序：首先按合理预算填写请购审请单报总经理签字审批，费用产生后报销人再填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。第五业务招待费用报销规定一公司级招待费用原则上由行政部统一安排，统一结算。二部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准后方可招待。三进行招待申请时应填写“业务招待申请单”，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。四其它非公招待客人一律由个人承担第六工程款的支付规定一所有工程款项按合同及协议规定支付，工程款须在付款申请中填写本次付款金额、合同总金额及累积已付款金额等内容；二工程尾款支出，用款申请单后需附经工程部、施工单位、监理单位签字盖章的竣工验收报告；三已结算的工程款支出，需附结算审核报告与图纸外的工程量结款补签工程合同或协议，按相关合同费用程序支付款项。第四章财务部对原始凭证的审核要求财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交与出纳处付款，对不符合要求的应退回报销