财务管理制度

财务管理制度为深入完善财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，做到分工明确，责任到人，结合企业详细状况，制定本制度。一、财务管理工作必须严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节省、精打细算、在企业经营中制止挥霍和一切不必要的开支，减少生产成本，提高利润。二、企业设财务部，财务总监协助总经理对企业财务进行管理。三、出纳员不得兼任会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反应和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字精确、帐目清晰、日清月结、近期报帐。五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，应拒绝办理，并及时向有关领导汇报。六、财务人员力争稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、印章、实物及未了事项。七、企业“财务专用章”由财务总监保管，因出差、开会、请假等原因应委托他人临时保管，同步有文字记录立案。但被委托人不得同步保管印章和票据。在使用“财务专用章”过程中必须登记详细的使用用途，同步“财务专用章”必须按如下规定用途使用：①作为银行印鉴分别在指定的各开户银行立案使用，不得混用；②收款、付款、资金调拨等业务结算票据盖章；收据、发票盖章；③办理企业有关金融业务。八、发票专用章由财务部经理保管并监督使用，建立登记制度。九、各类票据管理：承兑汇票指定专人负责管理,管理人员要详细登记台账;②企业从税务部门购置的发票由指定专人保管，必须在规定的范围内使用，发票开具要完整、字迹清晰、印章齐全。作废时要加盖“作废”字样，并全份保留，不得自行销毁;③企业所有的现金支票由出纳保管，出纳根据企业的经营需要合理提取现金，尽量防止大额支取。其他支票应由指定人保管，开出转账支票或电汇必须有完备的付款手续方可转账或电汇;④收款收据是企业收取现金时开出的凭据，企业印制统一的收款收据，连号不反复，收款收据由财务部统一保管。各部门领用时由经办人到财务登记并应登记起讫号码。《收据》用完后交财务部验旧领新。在开具收据时作废的要全份保留，不得丢失，企业将不定期对票据(承兑汇票、发票、现金支票、转账单、收据)进行检查，发现问题，及时纠正，如发现重大失误或失职，处以重罚，直至追究法律责任。十、企业“借条”除经总经理特批外，其他一律按企业有关制度执行。十一、本制度解释权归财务部。财务报销管理制度一、总则1、为了加强企业内部管理，规范企业财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。2、本制度根据有关的财经制度及企业的实际状况，将财务报销分为平常办公费用、工薪福利及有关费用、税费支出、工程有关支出及专题支出等,如下分别阐明报销有关的借款流程及各项支出详细的财务报销制度和报销流程。3、本制度合用企业全体员工。二、平常费用报销流程平常费用重要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一种预算期间内，各项费用的合计支出原则上不得超过预算。三、费用报销的一般规定1、报销人必须获得对应的合法票据(有关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。2、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据规定项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。3、按规定的审批程序报批。4、报销5000元以上需提前一天告知财务部以便备款。5、费用报销的一般流程:报销人整顿报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附同意后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务经理→总经理/副总经理审批→到出纳处报销。四、工薪福利支付流程（一）、工资支付流程：1、每月20日由人力资源部将本月经企业总经理审批后的工资支付原则（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；2、总经理提供职工年度奖金分派表；3、财务部根据奖金表及支付原则编制原则格式的工资表；4、按工薪审批程序审批；5、每月10日由财务部支付上月工资；6、每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核算。（二）、社会保险支付流程：1、社会保险金由财务部协助人力资源部办理银行托罢手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际状况进行调整。2、其他福利费支出由企业人力资源部按审批后的支付原则填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理→报总经理审批，审批后的报销单及支付原则交财务部办理报销手续。五、专题支出财务报销流程专题支出重要包括软件及固定资产购置、征询顾问费用、广告宣传活动费及其他专题费用等。1、填写购置申请：按企业《资产管理制度》有关规定填写《资产购置申请单》并报批。2、报销原则：有关的协议协议及同意生效的购置申请。3、结账报销：3.1资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；3.2按资金支出规定审批程序审批；3.3财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；3.4若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。六、其他专题支出报销流程1、费用范围：其他专题支出包括其他所有专门立项的费用（含征询顾问、广告及宣传活动费、企业员工活动费用、办公室装修及其他专题费用）支出。2、费用原则：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示汇报（含项目可行性分析、费用预算及有关收益预测表等），经总经理签订审核意见后报董事长及其授权人审批。3、财务报销流程3.1审批后的汇报文献到财务部立案，以便财务备款。3.2签订协议：由直接负责部门与合作方签订正式合作协议，（协议签订前由企业法律顾问的审核，协议应注明付款方式等）。3.3付款流程：3.3.1由经办人整剪发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照平常费用报销一般规定）；3.3.2按审批程序审批：