建设项目审计调查实施方案

3被审单位:被审单位:市重点工程建设局、住房城建委、市教育局等单位审计类别:审计调查主管部门:业务类型:根本建设被审计单位法人代表：被审计单位财务负责人:审计人员:科室意见:局领导审批意见:实施方案具体方案内容一、根本状况202320100万元以上工程，其中：市中级法院综合楼、市检查院技侦楼工算安排工程；科技三项经费、循环经济引导资金、三产引导资金另行安排打算的工程资金总额0〔详见附表〔注：经济开发区财政为市本级财政的组成局部，其投资工程始终未执行铜政办[2023]68〕二、审计调查依据《铜陵市人民政府办公室转发市审计局关于加强政府性投资建设工程审计监视工作的暂行规定的通知》和《铜陵市审计局2023三、审计调查目标以效劳市委、市政府推动重点工程建设为目标，通过审计调查，和困难，提出改进意见和建议，促进建设单位加强工程治理，提高投资效益，为完善政府投资建设工程治理机制效劳。四、审计调查时间与范围〔一〕20232023度延长。〔二〕审计调查对象：20232023100五、重要性水平确实定和审计风险的评估〔一〕确定重要性水平1000.5%为固定5000〔二〕评估审计风险5%，经过审前计组认为该工程存在确定的审计风险。六、审计内容及重点〔一〕对工程立项及前期费用审计1工程开工前的工程立项、可行性争论、初步设计、概算、工程报建及开工等各项审批手续是否完备、合法。2财务投资方案是否切实可行。3建设规模和实际标准是否与可行性争论报告文件相符，有无超规模、工程超概算状况。4资的最高限额，未经批准，不得任凭突破。5〔工程进度，征地拆迁费用大小及占整个工程费用中的比例。〔二〕对工程招投标的审计调查1、对工程、设备是否经过招投标，有关招投标文件、记录是否完备、合法，是否符合有关程序进展招标文件是否经过审查；评标工作是否符合招标投标法及铜陵市有关规定等。2投标程序进展选择。〔三〕对合同的审计调查1拨付款方法、奖惩、保修准时效等是否全面合理，施工合同中主要条款是否与招标文件、中标条件相符。2合理和分包合同签定条款的合规。3否合理。〔四〕对工程建设单位和监理的审计调查。调查监理单位资质的真实性和合法性；调查有无工程监理规划理是否保存签证原件，对工作失误或弄虚作假给政府投资造成损失的，要会同有关部门赐予必要的惩罚。〔五〕调查竣工结算送审状况1、调查工程的打算开工时间、实际开工时间，打算完工时间、实际完工时间，竣工验收时间、工程送审时间、交付使用时间。假设未按时完成的要了解影响缘由，并分析影响造价状况。2编制竣工决算报表。资金是否准时足额到位，使用是否合规；是否存于出借给有关工程工程承包人，收取的利息进入“小金库”现象；3有无任凭转变建设内容、扩大建设规模、提高建设标准、搞打算外工和缘由。4、调查经济合同的执行状况，供给经济合同的总价、已付款、法性。〔六〕对工程绩效审计调查题和造价核减状况，反映工程工程治理不善造成的损失铺张状况。七、审计实施步骤〔一〕预备阶段〔2023.3.5—2023.3.15〕1．依据审计立项文件，办理审计立项手续，组成审计组。进展审前调查，了解被审单位状况，收集有关资料，编制审计方案。确定重点审计内容，确定审计组人员。拟定审计通知书并发送被审计单位。〔二〕实施阶段〔2023.3.16—2023.5.15〕单位介绍状况。审查有关会计资料，留意收集审计证据。整理审计资料，编制审计工作底稿。将审计查证事项与被审单位进展核对，并交换意见。〔三〕报告阶段〔2023.5.16—2023.6.15〕1．在审计组争论的根底上，由主审撰写审计报告初稿。将审计报告初稿征求意见书征求被审单位和本人意见。八、人员分工及要求〔一“城建工程”类工程的审计调查。“重点工程局工程”的审计调查沈学刚、事务所一至二人负责“社会保障和就业人员。各审计调查小组要高度重视本次审计调查工作，认真负责，统筹安排，加强学习，保质保量地准时完本钱次审计调查任务。〔二〕各小组要加强对存在问题的深层次缘由分析，关注制度、政策执行过程中存在的问题，以及制度、政策本身的缺乏，留意归纳总结，从完善制度，加强治理等方面，提出有针对性的合理化建议。〔三〕各小组要加强沟通，特别是与牵头科室的沟