审贷分析报告

10/11贷前调查报告完成时间：

2023

510一、申请的授信业务根本状况申请业务品种为流淌资金贷款，金额为2023万元人民币，授信申请人为A公司〔出让国有土地使用权抵押，B公司—保证。二、申请授信用途主要用于原材料，管，瓶盖，包装款的选购贮存。三、授信人根本状况授信申请人背景资料AB5000。公司BC司B4000〔80%C1000万元〔20%。公司经营范围为生产、销售饮用蒸馏水、纯洁水及其他各类饮料食品制品。262023个销售点4000余人销售队伍，市场掩盖各省会及地级城市和70%县级城市。评价：授信申请人产权构成清楚，主营业务并不突出，企业规模较小，企业尚处于初始进展阶段授信申请人整体经营状况410000要生产各类规格的纯洁水，碳酸饮料。授信申请人经营模式AB有偿性资金占用，AB低生产本钱，ABAB公司将赐予担保支持授信申请人生产状况A公司现有三条生产线，其中：两条纯洁水生产线，按实际生产力气，每480004000045000〔果汁线〕20230天可生产24000件，实际每天生产20230件左右，一年按270天〔9个月〕的有效生产时间计算，纯洁水的年产量可达 12420230件；热灌线年产量可达54000002023350202320235408600B求最大限度的降低本钱。四、保证人状况61670%县级城市。五、抵押物状况A30746202334100瓶〔罐〕装饮用水制造行业碳酸饮料制造行业瓶〔罐〕装饮用水制造行业碳酸饮料制造行业日期2023.122023.102023.122023.10企业个数261276165138亏损企业个数69734629亏损企业占比26.45%26.44%27.88%21.01%从业人员平均人数10.91073.213210.81948.903资产同比增长%10.88847.581815.936810.7936主营业务本钱同比增长%22.0121.0215.207921.5425增长%22.4414.808.397921.3255增长%18.231422.447913.120819.9337利润总额同比增长%-7.2623133.74290.023813.7924数据来源：巨灵金融效劳平台〔罐〕装饮用水制造行业数据得知，饮用水行业竞争强度变化不大，但从业人员平均人数同比增长率下降7%，这或许说明该行业灵敏度较低，而人员变化仅为1%，说明原材料本钱变化微小，且主营业务本钱同比趋于下降，这说明2023101.3状况较佳，但灵敏度欠佳，创力气缺乏。从碳酸饮料制造行业数据得知，亏损企业占比下降6%，利润总额同比增长20231652023138该行业竞争压力较大，风险较高。七、财务报表分析〔一〕损益表分析损益表2023.12占销售收入变动2023.10占销售收入销售净额55,024,654.06100%152.60%138,992,940.65100%销货本钱49,048,281.2889.14%154.31%124,734,216.5189.74%营业税金16,787.550.03%476.44%96,770.960.07%及附加经营利润5,959,585.2310.83%137.63%14,161,953.1810.19%利润总额5,030,601.409.10%160.71%13,115,249.3294.36%净利润5,030,601.409.10%160.71%13,115,249.3294.36%从上述损益表中可以看出公司在2023年进展势头迅猛，销售收入提高了150.60%，与之想对应的本钱增长速度到达了154.31%，说明销售收入的增长并不是由于提高了工艺造成的缘由，同时，营业税金及附加增长过了476.44%，需要慎重对待。202313115249160.7120%左右。〔〕现金流量表分析工程金额销售商品、供给劳务收到的现金51,834,918.24收到税费返还9,354,191.19收到的其他与经营活动有关的现金2,203,090.06经营活动产生现金流入小计63,392,199.49购置商品、承受劳务支付的现金39,563,658.30支付给职工以及为职工支付的现金2,942,896.88支付的各项税款160,880.72支付的其他与经营活动有关的现金2,330,187.02经营活动产生现金流出小计44,997,622.92经营活动产生的现金流量净额18,394,576.57投资活动现金流出小计76,799,469.62投资活动产生的现金流量净额-76,799,469.62吸取投资所收到的现金50,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金10,000,000.00筹资活动现金流入小计60,000,000.00归还债务所支付的现金174,000.00筹资活动现金流出小计174,000.00筹资活动产生的现金净流量59,826,000.00四、金及现金等价物净增加额1,421,106.9576,799,469.6276,799,469.62付的现金净额营状况较好，现金流入构造较为合理。2023年企业的现金总流出为121971092.54元，其中经营活动产生的现金建设，现金支出构造根本正常。2023年现金流量分析2023135227180413,115,249元根本匹配。可公司的应收账款由04年的3189735元，增加到050425818元增长到5569342元，影响了现金的流入。2023年该企业投资活动产生的现金4728333.512500000的短期借款，而少了91835125746687.66，无特别。〔三〕资产负债表分析A3-12023.12.2023.10.资产%cha期末值%oftotal%cha期末值%oftotal流淌资产：货币资金#N/A1,421,106.951.2%715.81%11,593,511.458.3%应收帐款#N/A3,189,735.822.6%177.08%8,838,239.636.3%减：坏帐预备#N/A应收帐款净额#N/A3,189,735.822.6%177.08%8,838,239.636.3%预付账款#N/A11,477,145.029.5%35.22%15,519,876.0411.1%其它应收款#N/A25,818.700.0%21470.96%5,569,342.594.0%存货#N/A11,860,049.959.8%-61.18%4,604,357.193.3%存货净额#N/A11,860,049.959.8%-61.18%4,604,357.193.3%流淌资产合计#N/A27,973,856.4423.1%64.89%46,125,326.9032.9%固定资产：固定资产原价#N/A80,339,912.3766.3%2.15%82,067,593.7958.6%减：累计折旧#N/A3,000,652.082.5%66.96%5,009,834.263.6%固定资产净值#N/A77,339,260.2963.8%-0.36%77,057,759.5355.0%固定资产净额#N/A77,339,260.2963.8%-0.36%77,057,759.5355.0%在建工程#N/A15,892,567.3513.1%6.33%16,899,160.3512.1%固定资产合计#N/A93,231,827.6476.9%0.78%93,956,919.8867.1%长期盼摊费用(递延资产)#N/A58,503.000.0%-25.00%43,877.280.0%无形及递延资产合计#N/A58,503.000.0%-25.00%43,877.280.0%资产总计#N/A121,264,187.08100.0%15.55%140,126,124.06100.0%23.1%，仅为行业水平的一半，2023AA公司的货币资金占总资产比例在2023年仅为1.2%，说明该公司，短期偿债力气低，资金链断裂的风险较高。20232023A3-2RMARMA%cha期末值%oftotal应收帐款净额#N/A3,189,735.822.60%7.30%6.20%存货净额#N/A11,860,049.959.80%2.00%3.80%流淌资产合计#N/A27,973,856.4423.10%49.70%53.50%固定资产合计#N/A93,231,827.6476.90%38.50%33.70%资产总计#N/A121,264,187.08100.00%2023.10. 2023饮用水 2023碳酸饮料RMARMA%cha期末值%oftotal应收帐款净额177.08%8,838,239.636.30%7.50%6.80%存货净额-61.18%4,604,357.193.30%3.80%5.00%流淌资产合计64.89%46,125,326.9032.90%40.30%50.80%固定资产合计0.78%93,956,919.8867.10%46.60%31.20%资产总计15.55%140,126,124.06100.00%2023.12.2023饮用水2023碳酸饮料2023.12.2023饮用水2023碳酸饮料年，在企业成立之初，应市场占有率缺乏，导致存货占总资产比率较高，但在2023AB的指的会相较同时期、同类型的创立企业更具有竞争力。A3-3负债及股东权益%cha期末值%oftotal%cha期末值%oftotal流淌负债：短期借款#N/A12,500,000.008.92%应付票据#N/A10,000,000.007.14%应付帐款#N/A6,544,622.985.4%-18.94%5,304,860.643.79%预收账款#N/A0.00%应付工资#N/A323,441.580.3%3.39%334,418.650.24%应付福利费#N/A151,301.290.1%25.64%190,095.860.14%#N/A0.00%应交税金#N/A-490,709.59-0.4%-229.63%636,125.450.45%其他应交款#N/A1,960.410.0%341.35%8,652.180.01%其他应付款#N/A290,481.130.2%47.67%428,955.460.31%预提费用#N/A48,782.490.0%263.93%177,533.650.13%其他流淌负债#N/A8,361,489.466.9%-93.05%580,927.730.41%流淌负债合计#N/A15,231,369.7512.6%98.02%30,161,569.6221.52%长期负债：其他长期负#N/A51,002,215.9342.1%-18.01%41,818,703.7229.84%债长期负债合计#N/A51,002,215.9342.1%-18.01%41,818,703.7229.84%负债合计#N/A66,233,585.6854.6%8.68%71,980,273.3451.37%全部者权益：#N/A实收资本#N/A50,000,000.0041.2%0.00%50,000,000.0035.68%未安排利润#N/A5,030,601.404.1%260.71%18,145,850.7212.95%全部者权益合计#N/A55,030,601.4045.4%23.83%68,145,850.7248.63%负债及全部者权益总计#N/A121,264,187.08100.0%15.55%140,126,124.06100.00%负债及全部者权益总计#N/A121,264,187.08100.0%15.55%140,126,124.06100.00%13%，且现金周转天数有所下降，周转周期变短说明资金周转速度增快。A公司2023年资产负债率虽有所下降，但仍高于行业水平。〔四〕财务比率A公司财务比率分析A公司财务比率20232023流淌性比率流淌比率1.83651.5292速动比率0.30270．677应收账款周转率17.250515.7263固定资产周转率0.71141.8037有形净资产负债率0.54640.5138固定资产净值与有形净资产比值0.6380.55平均净资产收益率0.03740.089税前利润与净资产比值0.04150.0936资产利用率0.45370.9919股权收益率0.03740.089资产收益率0.03740.089税前利润与总资产比值0.04140.0935利润率0.08250.0897销售增长率1.5261.841.53，1.14。但速30.27%67.7%，有很大改观，只是略微低于行业平均0.68。应收账款周转率则由17.25次降低到15.73次均比同行业20.4应收账款相对行业来说偏多些。固定资产周转率有了明显提高，固定资产净值与有形净资产比值降幅明显，说明该年度公司可能