委外加工管理内控制度

XXXXXXXX有限公司内部控制系列文件030109委外加工管理第1版批准：2012年7月发布2012年7月实施XXXXXXXX有限公司更新一览表序号更改页码更改条款号更改时间备注12345678910111213141516171819201.0目的本程序规定了XXXXXXXX有限公司（以下简称“公司”）对委外加工管理的要求，规范委外加工管理，规定委外加工的流程，使之合理、高效、安全，并有章可循，减少委外加工业务中的各种风险。2.0制度要求2.1委外加工管理程序2.1.1财务部及相关职能部门根据公司内控管理程序规定，结合公司实际生产管理情况，制定委外加工管理程序。委外加工管理程序对委外加工的出库、入库等具体工作予以明确。2.1.2综合管理部会同财务部及相关职能部门对有关人员进行委外加工管理程序培训。财务部业务主管人员、生产部现场管理人员、车间负责人、统计人员、及其他与委外加工管理有关的人员必须参加培训，培训后对参加培训人员进行考核。2.1.3生产部提出委外加工申请并负责公司的委外加工业务，采购部负责委外加工合同的签订，客户部负责委外加工运输合同的签订，财务部（仓库）负责公司委外加工进出库管理，品管部和技术部对委外加工业务进行监控和跟踪。2.1.4财务部和相关内控人员每季对生产部（或相关职能部门）和其他部门执行委外加工管理程序2.2委外加工方式2.2.12.2.1.1公司租赁加工单位的设备，2.2.1.2公司将原材料（混合料）运至加工单位，由公司生产工人进行生产作业，加工单位按照合同约定2.2.22.2.2.1由公司提供原材料及添加剂，加工单位按照产成品单吨产出加工单价计算加工费。2.2.2.2公司将委外加工的原材料和添加剂发至加工单位，加工完毕加工单位将成品发回公司进行检测，检测合格由采购部填写产成品入库单，仓库根据入库单办理委外加工入库，财务部2.3委外加工申请2.3.1由生产部根据实际销售订单及产能情况提出委外加工申请，生产部负责人、专务副总、财务总监、总经理审批。2.4委外加工合同签订2.4.1采购部负责委外加工合同签订，客户部负责委外加工运输合同签订，参见《采购循环》内控制度。2.5租赁方式原材料、混合料、其他物料、烧结料收发2.52.5.1.1生产部领用原材料参见《020112.5.2原材料、混合料2.5.2.1生产部填写一式三联的《车间-原材料出货单（委外）》（《车间-混合料出货单（委外）》、《车间-其他物料发货单》），一联生产部，一联交财务2.5.2.2《车间-原材料出货单（委外）》注明生产批次、原材料名称、批次、重量、单位、发货日期，《车间-混合料出货单（委外）》注明混合料名称、批次、数量、单位、发货日期，《车间-其他物料发货单》注明物料名称、数量、单位、发2.5.2.3出货单由2.5.32.5.3.1货物到达公司，生产部填写一式三联的《车间-混合料收货单（委外）》、《车间-一烧料收货单（委外）2.5.3.2《车间-混合料收货单（委外）》、《车间-一烧料收货单（委外）》2.5.3.3收货单2.5.4委外加工生产监控、跟踪2.5.4.1品管部和技术部对委外加工业务进行监控和跟踪。2.6外包方式原材料、成品收发2.6.1委外加工原材料发货2.6.1.1采购部领用原材料参见《020113存货管理》2.6.2委外加工成品入库2.6.2.1参见《020113存货管理》2.6.3委外加工产成品检测不合格2.6.3.1经检测不合格的产成品由采购部反馈至委外加工单位，具体处理方法按照合同条款约定进行处理。3.0流程图3.1委外加工流程图3.2.附件3.23.23.23.23.23.2序号生产批次原料名称原料批次桶数重量单位出货日期保安确认备注1234567经办人：财务部：部门负责人：3.2序号混合料名称生产批次重量单位出货日期保安确认备注1234567经办人：财务部：部门负责人：3.2序号类别物料名称规格型号数量单位出货日期保安确认备注1234567经办人：财务部：部门负责人：3.2序号混合料名称生产批次桶数重量单位收货日期保安确认备注1234567小计经办人：仓库：部门负责人：3.2序号一