2023年股份有限公司管理制度

2023年股份有限公司管理制度股份有限公司管理制度1

第一章总则

第一条为了对公司信息披露工作实行有效管理，统一公司信息披露的渠道和程序，规范公司的信息披露工作，接受股东和社会监督，维护股东的合法权益，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等国家法律、法规和本公司章程，制定本方法。

其次条本方法所指的信息是指本公司经营、生产过程中产生的一切信息，包括但不限于：

1、产品信息；

2、投资信息（包括对外合作等）；

3、经营信息（经营方针、经营安排等）；

4、财务会计信息（财务会计报告、审计报告、盈利预料）；

5、股东大会状况（通知、公告、决议）；

6、董事会状况（通知、公告、决议等）；

7、监事会状况（通知、公告、决议等）；

8、总裁办公会内容（确定等）；

9、股权变动状况。（配股、增资）；

10、股东状况（股东变动状况）；

11、本公司涉及的诉讼状况；

12、对外担保状况；

13、股权担保状况（是指本公司的股东以持有的本公司股权对外质押的状况）；

14、上市申请文件（招股说明书、上市公告书、定期报告、临时报告）；

15、重要合同；

16、本公司聘请的中介机构改变状况（会计师事务所、资产评估机构、律师事务所、管理顾问公司等）；

17、关联交易状况；

18、本公司分红派息状况；

19、下属公司经营状况。

第三条本方法所称的信息披露是指将本方法规定的信息向给特定或者不特定的单位或者个人公开的行为。

第四条公司应当根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等有关法律、法规和本公司章程、本方法的规定，刚好披露有关信息。

第五条信息披露应当遵循真实、精确、完整和公正的原则。信息披露的程序应当符合法律、法规、本公司章程和本方法的规定。

第六条信息披露应当遵守本公司保密制度的规定，留意保守本公司的技术隐私和经营隐私。

其次章信息披露的管理

第七条董事会秘书是本公司信息披露的代表，负责协调和组织本公司的信息披露事宜，建立健全有关信息披露制度，参与本公司全部涉及信息披露的有关会议，刚好知晓本公司重大经营决策及有关信息资料。

第八条证券管理部是本公司信息披露的管理部门，在董事会秘书的领导下，根据本方法的规定行使本公司信息披露管理的各项职权。

第九条董事会秘书负责披露下列信息：

1、招股说明书和配股说明书；

2、定期报告（包括年度报告、中期报告、季度报告）；

3、临时报告；

4、本公司对外的各种公告；

5、股东大会、董事会、监事会的决议；

6、应当由董事会秘书披露的其他信息；

应当由董事会秘书披露的信息，本公司内部其他单位不得披露

第十条证券管理部是本公司信息披露的管理部门，根据本方法的规定行使公司信息披露管理的各项职权。证券管理部行使下列职权：

1、帮助董事会秘书进行信息披露工作；

2、负责本公司各单位信息披露的前置审批；

3、负责本公司各单位信息披露的备案；

4、依据总裁的授权和确定，依照法律、法规、本公司章程和本方法的规定，负责披露除由董事会秘书负责披露的'其他信息

5、收集、整理本公司各单位报送的信息；

6、应当由证券管理部行使的其他职权。

第十一条本方法规定的信息披露的方式包括但不限于：

1、公告；

2、新闻发布会；

3、聘请启事；

4、新闻报道；

5、商业广告；

6、印刷品、宣扬品；

7、展览；

8、接待来访、回答询问、联系股东）。

第十二条本公司下列情形的信息披露应当经过审批：

1、公告；

2、新闻报道；

3、新闻发布会、产品发布会；技术鉴定会；

4、展览；

5、商业广告；

6、宣扬品、印刷品；

第十三条信息披露应当经过下列程序：

1、提出申请，并将申请连同与所披露的信息有关材料在须要披露之日前3日内报至证券管理部。

2、证券管理部收到申请和材料后应马上报送至董事会秘书审批。

3、董事会秘书审查后签署看法并由证券管理部将看法反馈给申请单位。董事会秘书应当在收到证券管理部转报的申请和材料后2日内做出看法。

4、董事会秘书对披露的材料有疑问的，申请披露单位应当做出说明；董事会秘书要求修改的，申请单位应当在做出修改后重新上报审批。

5、审批完毕后，证券管理部将申请和有关材料备案保存。

第三章信息的汇合和整理

第十四条各单位应将本方法第一条信息所列的信息在发生的当月最终3个工作日内以书面和电子数据的形式报送至证券管理部备案。各单位报送的信息应当由本单位负责人签字。证券管理部应当由专人对各单位报送的书面信息进行签收。

第十五条发生重大事务时，各单位应当刚好、快速将信息报送至证券管理部。重大事务是指下列事务：

1、公司订立重要合同，该合同可能对本公司资产、负债、权益和经营成果中的一项或者多项产生显着影响；

2、公司的经营政策或者经营项目发生重大改变；

3、公司发生重大的投资行为或者购置金额较大的长期资产的行为；

4、公司发生重大债务；

5、公司未能归还到期重大债务的违约状况；

6、公司发生重大经营性或者非经营性亏损；

7、公司资产遭遇重大损失；

8、公司生产经营环境发生重要改变；

9、新颁布的法律、法规、政策、规章等，可能对公司的经营有显着影响；

10、董事长、百分之三十以上的董事或者总经理发生变动；

11、涉及公司的重大诉讼事项；

12、公司进入清算、破产状态。

第十六条证券管理部应设专人对汇合的信息进行保存，并且对信息进行分类整理，以便于刚好对外进行信息披露。

第四章附则

第十七条本方法由本公司董事会探讨通过后生效。董事、监事、总裁、副总裁、董事会秘书以及本公司其他单位和员工受本方法约束。

第十八条公司的全体发起人或者董事必需保证公开披露文件内容没有虚假、严峻误导性陈述或重大遗漏，并就其保证付连带法律责任。

第十九条本方法由本公司证券管理部负责说明。

股份有限公司管理制度2

1目的：

1.1解决在实际工作中，遇到缺乏明确政策规定的状况须要上级批准才能办理的事情；

1.2本制度规定了分公司的呈报规则，收发规范。

2适用范围：适用于下级部门向上级请示、指示和批准的事项。

3管理规定

3.1呈报规则：

3.1.1呈批报告一般由呈报部门、抄送部门、呈送部门、呈送时间、标题、正文、落款签字、附件等部分组成。在报告起草中要严格报告格式和行文规则。

3.1.2呈批报告必需一事一呈批，不越级呈批，不在上报呈批的同时抄送平级、下级部门。

3.1.3在提交呈批报告时，呈报部门只能有一个，而不能多头呈报，可抄送多个部门。

3.1.4报告标题，应当精确简要地概括呈批报告的主要内容，一般不用标点符号，但标题中的法规、文件名称要加书名号。如“关于****事项的'申请”等。

3.1.5在呈批报告中，应首先扼要地讲明报告的背景和依据，然后提出请示事项并阐述说明道理。在报告内容完成后，应在报告最终提出结语，如“特此请示，请审批”、“以上看法当否，请指示”等。

3.1.6报告如有附件，应在正文之后、落款签字之前，注明附件名称和依次。

3.1.7报告的落款应有呈报人和相关部门领导亲笔签名表示同意该报告，若无该签字则该份报告无效。

3.1.8报告用纸一律运用标准A4型纸。

3.1.9如报告的文字过少，请根据规范整齐、匀整美观原则调整报告格式。一律从左向右横排。一律都用黑色。

3.1.10属于须要主管部门提出看法后接着上呈的报告，主管部门在呈批报告落款后提出本部门看法后，转呈上级部门或领导。

3.2呈批报告保管原则：谁呈批，谁保管。

4附件

4.1呈批报告单

领导批示：_____

呈报：_____

抄报：_____

由：_____

呈报日期：_____年_____月_____日

标题

正文

（如有附件，请在此处注明）

呈报部门

呈报人

呈报时间

部门领导签字（手签）

（主管部门相关看法可填写在此处）

股份有限公司管理制度3

厦门金达威集团股份有限公司董事、监事、高级管理人员薪酬管理制度

（经第六届董事会其次十四次会议审议通过）

第一章总则

第一条为进一步完善厦门金达威集团股份有限公司（以下简称“公司”）董事、监事与高级管理人员的薪酬管理，建立科学有效的激励与约束机制，有效调动公司董事、监事与高级管理人员的工作主动性，提高公司的经营管理效益，依据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》等有关法律、法规及《厦门金达威集团股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，结合公司实际状况，特制定本制度。

其次条适用本制度的董事、监事是指本制度执行期间公司董事会、监事会的全部在职成员。

（一）在公司任职的董事是指与公司之间签订聘任合同或劳动合同的公司员工或公司管理人员兼任的董事；

（二）在公司任职的监事是指与公司之间签订聘任合同或劳动合同的公司员工或公司管理人员兼任的监事（包括职工监事）；

（三）独立董事，指公司根据《关于在上市公司建立独立董事的指导看法》的规定聘请的，与公司及其主要股东不存在可能阻碍其进行独立客观推断的关系的董事；

（四）不在公司任职的董事，指不在公司担当除董事外的其他职务的非独立董事；

（五）不在公司任职的监事，指不在公司担当除监事外的其他职务的监事。第三条本制度所称高级管理人员包括总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监、技术总监、公司董事会聘任或确认的其他高级管理人员。

第四条公司董事、监事、高级管理人员薪酬管理制度遵循以下原则：

（一）坚持按劳安排与责、权、利相结合的原则；

（二）实际收入水平与公司效益及工作目标挂钩的原则；

（三）体现收入水平符合公司规模和业绩的原则；

（四）薪酬与公司长远发展和利益相结合；

（五）薪酬与市场价值规律相符；

（六）公开、公正、透亮的原则。

其次章董事薪酬管理

第五条公司股东大会负责审议董事的薪酬方案。公司人力资源部、财务部协作董事会薪酬与考核委员会进行薪酬方案的详细实施。

独立董事应对公司董事薪酬发表独立看法。

第六条公司董事会薪酬与考核委员会在董事会授权下，负责制定、管理与考核公司董事（除独立董事）薪酬制度；负责对公司董事薪酬制度执行状况进行监督。

第七条依据董事工作性质及所担当的责任、风险、压力等确定不同的薪酬标准。

（一）在公司任职的董事。

以聘任合同的规定为基础，在公司任职的董事同时兼任高级管理人员的，薪酬发放标准依照第四章“高级管理人员薪酬管理”规定的高级管理人员薪酬标准执行；在公司任职的董事不兼任高级管理人员的，依据其在公司担当的详细职务，由公司薪酬与考核委员会对其进行考核后领取薪酬；公司不再向其另行发放董事津贴。

（二）独立董事

公司独立董事年度津贴为7.2万元人民币（含税）。独立董事参与规定的培训、出席公司董事会、股东大会的差旅费以及按《公司章程》等有关法律、法规行使职权所需的合理费用，可在公司据实报销。

（三）不在公司任职的董事

不在公司任职的董事年度津贴为4万元人民币（含税）。

第八条公司董事的薪酬均为税前金额，公司将根据国家和公司的有关规定，从工资奖金中扣除下列事项，剩余部分发放给个人。

公司代扣代缴事项包括但不限于以下内容：

（一）代扣代缴个人所得税；

（二）各类社会保险费用等由个人担当的部分；

（三）国家或公司规定的其他款项等应有个人担当的部分。

第九条独立董事、不在公司任职的董事因换届、改选、任期内辞职等缘由离任的，按其实际任期和实际绩效计算薪酬并予以发放；自愿放弃享受或领取津贴的，公司有权自次月起停止向其发放相关津贴。

第十条公司董事在任职期间发生以下任一情形，公司有权取消其绩效薪酬或津贴的发放：

（一）被深圳证券交易所公开指责或宣布为不适当人选的；

（二）因重大违法违规行为被中国证券监督管理委员会予以行政惩罚的；

（三）严峻损害公司利益的；

（四）因个人缘由擅自离职、辞职或被解除职务的；

（五）公司董事会认定严峻违反公司有关规定的其他情形。

第十一条薪酬将随着公司经营状况的改变而作相应的调整以适应公司进一步的发展须要。

公司董事的薪酬调整依据为：

（一）同行业薪酬增幅水平：每年通过市场薪酬报告或公开的薪酬数据，收集同行业的薪酬数据，并进行汇总分析，作为公司薪酬调整的参考依据；

（二）通胀水平：参考通胀水平，以使薪酬的实际购买力水平不降低作为公司薪酬调整的参考依据。

第十二条经公司董事会薪酬与考核委员会审批并经董事会备案后，公司可以临时的对特地事项设立专项嘉奖或惩处，作为对在公司任职的董事的薪酬补充。

第三章监事薪酬管理

第十三条公司股东大会负责审议监事的薪酬方案。公司人力资源部、财务部协作进行薪酬方案的详细实施。

第十四条依据监事工作性质及所担当的`责任、风险、压力等确定不同的薪酬标准。

（一）在公司任职的监事

在公司任职的监事依据其在公司担当的详细职务，由公司管理层对其进行考核后领取薪酬，薪酬标准原则上不低于公司中层管理人员标准。

（二）不在公司任职的监事

不在公司任职的监事年度津贴为3万元人民币（含税）。

第十五条公司监事的薪酬均为税前金额，公司将根据国家和公司的有关规定，从工资奖金中扣除下列事项，剩余部分发放给个人。

公司代扣代缴事项包括但不限于以下内容：

（一）代扣代缴个人所得税；

（二）各类社会保险费用等由个人担当的部分；

（三）国家或公司规定的其他款项等应有个人担当的部分。

第十六条监事因换届、改选、任期内辞职等缘由离任的，按其实际任期和实际绩效计算薪酬并予以发放。

第十七条公司监事在任职期间发生以下任一情形，公司有权取消其绩效薪酬或津贴的发放：

（一）被深圳证券交易所公开指责或宣布为不适当人选的；

（二）因重大违法违规行为被中国证券监督管理委员会予以行政惩罚的；

（三）严峻损害公司利益的；

（四）因个人缘由擅自离职、辞职或被解除职务的；

（五）公司董事会认定严峻违反公司有关规定的其他情形。

第十八条薪酬将随着公司经营状况的改变而作相应的调整以适应公司进一步的发展须要。

公司监事的薪酬调整依据为：

（一）同行业薪酬增幅水平：每年通过市场薪酬报告或公开的薪酬数据，收集同行业的薪酬数据，并进行汇总分析，作为公司薪酬调整的参考依据；

（二）通胀水平：参考通胀水平，以使薪酬的实际购买力水平不降低作为公司薪酬调整的参考依据。

第四章高级管理人员薪酬管理

第十九条公司高级管理人员的薪酬由基本薪酬和绩效薪酬组成。基本薪酬由董事会薪酬与考核委员会确定，绩效薪酬提交董事会薪酬与考核委员会进行审核并提出看法，报董事会批准后执行。

（一）基本薪酬：依据高管所任职位的价值、责任、实力、市场薪资行情等因素确定，为年度的基本酬劳，按月发放；

（二）绩效薪酬：依据公司年度目标绩效奖金为基础，与公司年度经营绩效相挂钩，年终依据当年考核结果统算兑付，按年发放。

其次十条公司高级管理人员的薪酬均为税前金额，公司将根据国家和公司的有关规定，从工资奖金中扣除下列事项，剩余部分发放给个人。

公司代扣代缴事项包括但不限于以下内容：

（一）代扣代缴个人所得税；

（二）各类社会保险费用等由个人担当的部分；

（三）国家或公司规定的其他款项等应有个人担当的部分。

其次十一条公司高级管理人员因换届、改选、任期内辞职等缘由离任的，按其实际任期和实际绩效计算薪酬并予以发放。

其次十二条公司高级管理人员在任职期间发生以下任一情形，公司有权取消其绩效薪酬的发放：

（一）被深圳证券交易所公开指责或宣布为不适当人选的；

（二）因重大违法违规行为被中国证券监督管理委员会予以行政惩罚的；

（三）严峻损害公司利益的；

（四）因个人缘由擅自离职、辞职或被解除职务的；

（五）公司董事会认定严峻违反公司有关规定的其他情形。

其次十三条违反国家法律、法规及公司规定，导致重大决策失误、重大平安与质量责任事故、重大违法违纪事务、严峻社会不稳定问题，给企业造成重大不良影响或造成资产重大损失的，视情节相应扣减责任人绩效薪酬和嘉奖薪酬。其次十四条薪酬核定过程中涉及的各项考核指标及各类重大事项状况，各单位应照实刚好上报。对虚报、瞒报财务状况及弄虚作假多提多领薪酬等违规行为的，予以双倍惩罚。违反公司制度规定的，视情节轻重赐予行政处分。

其次十五条因国家法律法规和有关政策发生重大调整，企业资产重组或整体改制，以及不行抗力等因素影响，公司董事会视详细状况相应调整公司高级管理人员薪酬管理相关事项。

其次十六条责任人在任职期间出现本制度其次十三条、其次十四条所述情形的，应予以警告，并视情节轻重赐予降职、撤职等处理；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。

其次十七条薪酬将随着公司经营状况的改变而作相应的调整以适应公司进一步的发展须要。

公司高级管理人员的薪酬调整依据为：

（一）同行业薪酬增幅水平：每年通过市场薪酬报告或公开的薪酬数据，收集同行业的薪酬数据，并进行汇总分析，作为公司薪酬调整的参考依据；

（二）通胀水平：参考通胀水平，以使薪酬的实际购买力水平不降低作为公司薪酬调整的参考依据。

其次十八条经公司董事会薪酬与考核委员会审批并经董事会备案后，公司可以临时的对特地事项设立专项嘉奖或惩处，作为对在公司高级管理人员的薪酬补充。

第五章附则

其次十九条本制度未尽事宜，依照有关法律、行政法规、规章和公司章程的规定执行。

第三十条本制度由董事会薪酬与考核委员会负责说明。

第三十一条本制度自股东大会审议通过之日起生效，修改时亦同。

股份有限公司管理制度4

证券代码：831829证券简称：同方软银主办券商：中投证券

大连同方软银科技股份有限公司

信息披露管理制度

第一章总则

第一条为规范大连同方软银科技股份有限公司(以下简称“公司”)信息披露工作，加强信息披露事务管理，爱护投资者的合法权益，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》及《公司章程》(以下简称“公司章程”)，特制定本制度。

其次条本制度所指“信息披露”是将对公司股票及其他证券品种转让价格可能产生重大影响的信息，在规定的时间内、在规定的媒介上、以规定的方式向社会公众公布，并送达相关部门备案。

第三条公司及董事、监事、高级管理人员、持有公司5%以上股份的股东或公司的实际限制人为信息披露义务人，应当刚好、公允地披露全部对公司股票及其他证券品种转让价格可能产生较大影响的信息(以下简称“重大信息”)，并保证信息披露内容的真实、精确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

其次章信息披露的内容、范围及要求

第四条公司披露的信息分为：定期报告和临时报告。年度报告、半年度报告为定期报告。

第五条公司应在每个会计年度结束之日起四个月内编制并披露年度报告。年度报告应包括以下内容：

(一)公司基本状况；

(二)最近两年主要财务数据和指标；

(三)最近一年的股本变动状况及报告期末已解除限售登记股份数量；

(四)股东人数，前十名股东及其持股数量、报告期内持股变动状况、报告期末持有的可转让股份数量和相互间的关联关系；

(五)董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股状况；

(六)董事会关于经营状况、财务状况和现金流量的分析，以及利润安排预案和重大事项介绍；

(七)审计看法和经审计的资产负债表、利润表、现金流量表以及主要项目的附注。

第六条公司应在每个会计年度的上半年结束之日起两个月内编制并披露半年度报告。半年度报告应包括以下内容：

(一)公司基本状况；

(二)报告期内主要财务数据和指标；

(三)股本变动状况及报告期末已解除限售登记股份数量；

(四)股东人数，前十名股东及其持股数量、报告期内持股变动状况、报告期末持有的可转让股份数量和相互间的关联关系；

(五)董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股状况；

(六)董事会关于经营状况、财务状况和现金流量的分析，以及利润安排预案和重大事项介绍；

(七)资产负债表、利润表、现金流量表以及主要项目的附注。

第七条公司年度报告中的财务报告必需经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计。公司不得随意变更会计师事务所，如确需变更的，应当由董事会审议后提交股东大会审议。

第八条公司董事会应当确保公司定期报告按时披露。董事会因故无法对定期报告形成决议的，应当以董事会公告的方式披露，说明详细缘由和存在的风险。公司不得以董事、高级管理人员对定期报告内容有异议为由不按时披露。公司不得披露未经董事会审议通过的定期报告。

第九条公司应当在定期报告披露前刚好向主办券商送达下列文件：

(一)半年度报告全文、摘要(如有)；

(二)审计报告(如有)；

(三)董事会、监事会决议及其公告文稿；

(四)公司董事、高级管理人员的书面确认看法及监事会的书面审核看法；

(五)根据全国股份转让系统公司要求制作的定期报告和财务数据的电子文件；

(六)主办券商及全国股份转让系统公司要求的其他文件。

第十条公司财务报告被注册会计师出具非标准审计看法的，公司在向主办券商送达定期报告的同时应当提交下列文件：

(一)董事会针对该审计看法涉及事项所做的专项说明，审议此专项说明的董事会决议以及决议所依据的材料；

(二)监事会对董事会有关说明的看法和相关决议；

(三)负责审计的会计师事务所及注册会计师出具的专项说明；

(四)主办券商及全国中小企业股份转让系统公司要求的其他文件。

第十一条临时报告是指公司根据法律法规和全国中小企业股份转让系统公司有关规定发布的除定期报告以外的公告。临时报告应当加盖董事会公章并由公司董事会发布。

第十二条公司应当在临时报告所涉及的重大事务最先触及下列任一时点后刚好履行首次披露义务：

(一)董事会或者监事会作出决议时；

(二)签署意向书或者协议(无论是否附加条件或者期限)时；

(三)公司(含任一董事、监事或者高级管理人员)知悉或者理应知悉重大事务发生时。

第十三条对挂牌公司股票转让价格可能产生较大影响的重大事务正处于筹划阶段，虽然尚未触及本制度第十二条规定的时点，但出现下列情形之一的，公司亦应履行首次披露义务：

(一)该事务难以保密；

(二)该事务已经泄漏或者市场出现有关该事务的传闻；

(三)公司股票及其衍生品种交易已发生异样波动。

第十四条公司履行首次披露义务时，应当根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》规定的披露要求和全国股份转让系统公司制定的临时公告格式指引予以披露。

在编制公告时若相关事实尚未发生的，公司应当客观公告既有事实，待相关事实发生后，应当根据相关格式指引的要求披露事项进展或改变状况。

第十五条公司控股子公司发生的对公司股票转让价格可能产生较大影响的信息，视同公司的重大信息，公司应当披露。

第十六条公司召开董事会会议，应当在会议结束后刚好将经与会董事签字确认的决议(包括全部提案均被推翻的董事会决议)向主办券商报备。董事会决议涉及本制度规定的应当披露的重大信息，公司应当以临时公告的形式刚好披露；决议涉及依据公司章程规定应当提交经股东大会审议的收购与出售资产、对外投资(含托付理财、托付贷款、对子公司投资等)的，公司应当在决议后刚好以临时公告的形式披露。

第十七条公司召开监事会会议，应当在会议结束后刚好将经与会监事签字的决议向主办券商报备。涉及本制度规定的应当披露的重大信息，公司应当以临时公告的形式刚好披露。

第十八条公司应当在年度股东大会召开二十日前或者临时股东大会召开十五日前，以临时公告方式向股东发出股东大会通知。公司在股东大会上不得披露、泄漏未公开重大信息。

第十九条公司召开股东大会，应当在会议结束后两个转让日内将相关决议公告披露。年度股东大会公告中应当包括律师见证看法。

其次十条对于每年发生的日常性关联交易，公司应当在披露上一年度报告之前，对本年度将发生的关联交易总金额进行合理预料，提交股东大会审议并披露。对于预料范围内的关联交易，公司应当在年度报告和半年度报告中予以分类，列表披露执行状况。假如在实际执行中预料关联交易金额超过本年度关联交易预料总金额的，公司应当就超出金额所涉及事项依据公司章程提交董事会或者股东大会审议并披露。除日常性关联交易之外的其他关联交易，公司应当经过股东大会审议并以临时公告的形式披露。

其次十一条公司与关联方进行下列交易，可以免予根据关联交易的方式进行审议和披露：

(一)一方以现金认购另一方发行的股票、公司债券或企业债券、可转换公司债券或者其他证券品种；

(二)一方作为承销团成员承销另一方公开发行的股票、公司债券或企业债券、可转换公司债券或者其他证券品种；

(三)一方依据另一方股东大会决议领取股息、红利或者酬劳；(四)公司与其合并报表范围内的控股子公司发生的或者上述控股子公司之间发生的关联交易。

其次十二条公司对涉案金额占公司最近一期经审计净资产肯定值10%以上的重大诉讼、仲裁事项应当刚好披露。未达到前款标准或者没有详细涉案金额的诉讼、仲裁事项，董事会认为可能对公司股票及其他证券品种转让价格产生较大影响的，或者主办券商、全国中小企业股份转让系统公司认为有必要的，以及涉及股东大会、董事会决议被申请撤销或者宣告无效的诉讼，公司也应当刚好披露。

其次十三条公司应当在董事会审议通过利润安排或资本公积转增股本方案后，刚好披露方案详细内容，并于实施方案的股权登记日前披露方案实施公告。

其次十四条股票转让被全国中小企业股份转让系统公司认定为异样波动的，公司应当于次一股份转让日披露异样波动公告。假如次一转让日无法披露，公司应当向全国中小企业股份转让系统公司申请股票暂停转让直至披露后复原转让。

其次十五条公共媒体传播的消息(以下简称“传闻”)可能或者已经对公司股票转让价格产生较大影响的，公司应当刚好向主办券商供应有助于甄别传闻的相关资料，并确定是否发布澄清公告。

其次十六条实行股权激励安排的，公司应当严格遵守全国股份转让系统公司的相关规定，并履行披露义务。

其次十七条限售股份在解除转让限制前，公司应当根据全国中小企业股份转让系统公司有关规定披露相关公告或履行相关手续。

其次十八条在公司中拥有权益的股份达到该公司总股本5%的股东及其实际限制人，其拥有权益的股份变动达到全国中小企业股份转让系统公司规定的标准的，应当根据要求刚好通知公司并披露权益变动公告。

其次十九条公司和相关信息披露义务人披露承诺事项的，应当严格遵守其披露的承诺事项。公司未履行承诺的，应当刚好披露缘由及相关当事人可能担当的法律责任；相关信息披露义务人未履行承诺的，公司应当主动询问，并刚好披露缘由，以及董事会拟实行的措施。

第三十条全国中小企业股份转让系统公司对公司实行风险警示或做出股票终止挂牌确定后，公司应当刚好披露。

第三十一条公司出现以下情形之一的，应当自事实发生之日起两个转让日内披露：

(一)控股股东或实际限制人发生变更；

(二)控股股东、实际限制人或者其关联方占用资金；

(三)法院裁定禁止有限制权的大股东转让其所持公司股份；

(四)任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者被依法限制表决权；

(五)公司董事、监事、高级管理人员发生变动；董事长或者总经理无法履行职责；

(六)公司减资、合并、分立、解散及申请破产的确定；或者依法进入破产程序、被责令关闭；

(七)董事会就并购重组、股利分派、回购股份、定向发行股票或者其他证券融资方案、股权激励方案形成决议；

(八)变更会计师事务所、会计政策、会计估计；

(九)对外供应担保(公司对控股子公司担保除外)；

(十)公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际限制人在报告期内存在受有权机关调查、司法纪检部门实行强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政惩罚、证券市场禁入、认定为不适当人选，或收到对公司生产经营有重大影响的其他行政管理部门惩罚；

(十一)因前期已披露的信息存在差错、未按规定披露或者虚假记载，被有关机构责令改正或者经董事会确定进行更正；

(十二)主办券商或全国中小企业股份转让系统公司认定的其他情形。发生违规对外担保、控股股东或者其关联方占用资金的公司应当至少每月发布一次提示性公告，披露违规对外担保或资金占用的解决进展状况。

第三章信息披露管理

第三十二条本制度适用人员和机构：公司董事会秘书和信息披露管理部门、公司董事和董事会、公司监事和监事会、公司高级管理人员、公司各部门以及分公司的负责人、股份公司限制的子公司的负责人、公司持股5%以上的股东、其他负有信息披露职责的公司人员和部门。

第三十三条本制度由本公司董事会负责实施，董事会秘书负责详细协调和组织本公司的.信息披露事宜。公司应当将董事会秘书的任职及职业经验向全国中小企业股份转让系统公司报备并披露，发生变更时亦同。上述人员离职无人接替或因故不能履行职责时，公司董事会应当刚好指定一名高级管理人员负责信息披露事务并披露。

第三十四条公司财务管理部门及其他相关部门负有信息披露协作义务，以确保公司定期报告以及临时报告的刚好、精确和完整披露。

公司各部门、分公司以及限制的子公司的负责人是各部门、分公司以及限制的子公司的信息报告第一责任人，负责向信息披露事务管理部门或董事会秘书报告信息。

第三十五条定期报告的编制组织与审议程序：

(一)总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员负责定期报告的编制组织工作；

(二)董事会审议和批准定期报告；

(三)监事会应当对定期报告进行审核，并以监事会决议的形式提出书面审核看法；

(四)董事应当对定期报告签署书面确认看法；

(五)董事会秘书负责将董事会批准的定期报告提交公司股票挂牌的证券交易所和相应的证券监管机构，并根据有关法律规定在相关证券监管机构指定的网站或报刊上发布。

第三十六条临时报告的编制与审核程序：

(一)董事、监事、高级管理人员、公司各部门以及分公司的负责人、股份公司限制的子公司的负责人、公司持股5%以上的股东及其他负有信息披露职责的公司人员和部门在知晓本制度所认定的重大信息或其他应披露的信息后，应当马上向董事会秘书通报信息；

(二)董事会秘书在获得报告或通报的信息后，应马上组织临时报告的披露工作。相关部门或信息报告人有责任协作信息披露工作，应当按要求在规定时间内供应相关材料(书面与电子版)，所供应的文字材料应详实精确并能够满意信息披露的要求；

(三)临时报告涉及日常性事务、或所涉及事项已经董事会审议通过的，董事会秘书负责签发披露，其他临时报告应马上呈报董事长和董事会，必要时可召集临时董事会或股东大会审议并授权予以披露，并由董事会秘书组织相关事项的披露工作。

第四章信息披露的实施

第三十七条董事会秘书应严格根据《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则(试行)》等相关法律、行政法规、部门规章和举荐主办券商的规定，支配公司的信息披露工作。

第三十八条公司披露的信息应在全国中小企业股份转让系统公司指定信息披露平台及公司章程约定的其他信息披露平台发布，在其他媒体披露信息的时间不得早于指定网站的披露时间。

第三十九条公司披露重大信息之前，应当经主办券商审查，公司不得披露未经主办券商审查的重大信息。

第五章附则

第四十条本制度由公司董事会依据有关法律、法规及规范性文件的规定进行修改，并报公司股东大会审批，由董事会负责说明。

第四十一条本制度经公司股东大会审议通过之日起生效实施。

大连同方软银科技股份有限公司

20xx年4月10日

股份有限公司管理制度5

第一章总则

第一条为了加强对公司货币资金的内部限制和管理，保证货币资金的平安，提高货币资金的运用效率，实现公司资金的一体化运作，依据《中华人民共和国会计法》和《现金管理暂行条例》等法律法规，结合公司的基本状况，制定本制度。

其次条本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。

第三条本制度适用于公司总部及其各职能部门、分公司及其各职能部门和业务部门。

第四条各分公司可以依据国家的法律法规和本制度，结合自身实际状况，制定本分公司的货币资金管理制度实施细则并组织实施，但不得与本制度相抵触。

第五条公司办理有关货币资金的调度、收入、支付、保管事宜时，应遵循本制度的规定。

其次章现金管理

第六条公司办理有关现金收支业务时，应严格遵守国务院发布的《现金管理暂行条例》及其实施细则与本制度的规定。

第七条财务部是公司会计核算、财务管理的职能管理部门，公司的现金收支和保管业务均由财务部统一办理，除按本制度的规定保留和运用的备用金以外，禁止其它部门受理现金收支业务。

第八条会计、出纳人员应严格职责分工，出纳人员的资格由财务部和人力资源部审查认可，现金的收入、支出和保管只限于出纳人员负责办理，除备用金以外，非出纳人员不得经管现金。

第九条现金收入要当天入帐，当天联系存入银行，禁止坐支。邮寄、邮汇的收、付款应有特地登记簿登记，记录汇款来源及汇款方向，经济业务事项、金额、转交和签收的事项。

第十条现金收入须由会计人员开出收据或发票，刚好编制收款凭证，出纳清点现金后，在凭证上加盖'现金收讫'章后方可入账。

第十一条现金付款业务必需有原始凭证，有经办人签字和有关负责人审核批准，并经会计复核、填制付款凭证后，出纳才能付款并在付款凭证上加盖'现金付讫'章后入账。现金付款的原始凭证必需是合法凭证，付款内容真实，数字精确，不得涂改。

第十二条现金的运用范围

（一）职工工资、津贴；

（二）个人劳务酬劳，包括稿费和讲课费及其它特地工作的酬劳；

（三）依据国家规定发给个人的各种奖金；

（四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其它支付；

（五）出差人员必需随身携带的差旅费；

（六）结算起点1000元以下的零星支出；

（七）向农夫支付的各种补偿费用；

（八）中国人民银行确定须要支付现金的其它支出。

第十三条为了仔细执行有关库存现金限额的规定，并保证公司费用开支、公出借款和医药费报销等业务运用现金。凡一次借款或报销在2000元以上的，应提前一天告知财务部出纳人员，以便出纳筹款备付。

第十四条任何个人不得私用或私借公款，凡因公须要借用现金，借款人应先填写'借款单'，经其所在部门主要负责人对其用途等严格审批后，交财务经理签字，出纳凭以上签字办理付款手续。

（一）部门负责人是指各部门的处长、副处长（或经理、副经理）。如负责人外出不在公司驻地时，可由主要负责人指定临时负责人审批，在外出前，应将指定的临时负责人通报财务部。

（二）财务部门对原借款未结清又重新借款的，有权拒绝办理付款手续。

第十五条公司应当按不同的币种，设现金日记账，出纳依据收付款凭证，按业务发生依次逐笔登记现金日记账，做到日清月结，保证账款相符，发觉差错应刚好查明缘由，并报财务部负责人处理。

第十六条财务部门应根据开户银行核定的库存现金限额提取和保留现金，库存现金限额须要变动时，必需报经开户银行批准，从开户银行提取现金，应当写明用途。

第十七条在节假日、公休日期间，严禁存放大量现金，出纳人员应作好保险柜的平安管理工作。

第十八条提取一万元以上的现金时，财务部门应有两人以上同往，应运用本单位车辆。本单位车辆管理部门应保证财务部门提取现金运用车辆，提取现金在五万元以上时，应有保卫部门派员同往。

第十九条本制度禁止下列行为：

（一）超出规定范围、限额运用现金；

（二）超出核定的库存现金限额留存现金；

（三）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金；

（四）编造用途套取现金；

（五）与其它单位间相互借用货币资金；

（六）利用帐户替其它单位和个人套取现金；

（七）将公司的现金收入按个人储蓄方式存入银行；

（八）设立'小金库'或保留帐外公款；

（九）分公司超过公司总部规定的货币资金限额保留货币资金。

第三章备用金管理

其次十条为了适当简化工程报帐手续，保证工程建设用资金，不在分公司所在地施工的工程项目，经工程处申请，报经财务经理批准，可以运用定额备用金。

其次十一条备用金的金额由分公司财务部依据工程定额成本核定，原则上不得超过工程定额成本的10%。在项目开工之前，项目经理提出申请，报经工程到处长核准后，由财务经理依据项目大小、工地远近等实际状况批准，在中途交回报销凭证时，财务部予以报销并补足备用金。

其次十二条备用金只允许用于工程协助材料购置、小额赔偿、工程款待等支出，详细用途由各分公司财务部依据本公司实际状况制定相关实施细则，并报公司总部财务部批准后实施，不得挪作它用。

其次十三条由工程到处长在工程项目小组内指定项目内勤会计，经财务处同意后，负责怪用金的保管，项目内勤会计不得由项目经理兼任，财务部对项目内勤会计的工作应当进行必要的'指导。

其次十四条备用金的开支，必需经项目经理签字同意，项目经理对备用金开支的合理性、合法性负责，会计处在报帐时对其合法性进行审核。

其次十五条项目内勤会计必需妥当保管支付备用金的有关报销凭证，并设置备用金登记簿，记录备用金的领用、中途报销和开支状况。

其次十六条项目内勤会计必需在工程项目现场工作结束五个工作日内，交回备用金开支凭证及剩余资金，财务处

据之注销备用金。

其次十七条原则上，工程款不得干脆从甲方汇至工程现场。特别状况下，公司总部承揽的工程，经过公司和分公司财务经理同意，分公司承揽的工程，经过分公司财务经理同意，可以干脆汇至工程现场，视同备用金管理。

第四章银行存款管理

其次十八条公司除了在本制度规定的范围内干脆运用现金结算外，其它收付业务，都必需通过银行办理结算。

其次十九条各分公司必需加强银行帐户的管理。

（一）银行帐户必需按国家规定开设和运用，只供公司经营业务收支结算运用，严禁出借帐户供外单位或个人运用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐（二）银行帐户的帐号必需保密，非因业务须要不准外泄。公司总部应当定期检查、清理分公司的银行账户开设及运用状况，发觉问题，刚好处理。

（三）财务印鉴的运用实行3章分管并用制；即：财务章由会计保管，另外2枚由各自本人保管，不准1人统一保管运用。印鉴保管人临时出差时由其托付他人代管。按规定须要有关负责人签字或盖章的经济业务，必需严格履行签字或盖章手续。

第三十条对外支付的大额款项，必需根据公司规定的付款程序，经各级负责人逐级审核同意后，方可办理。

第三十一条出纳人员应当逐笔序时登记银行存款日记账，每日终了结出余额。定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调整表，使银行存款账面余额与银行对账单调整相符。如调整不符，应查明缘由，并报财务部经理处理。

第三十二条银行存款发生收支业务时，对各项原始凭证，如发票、合同、协议和其他结算凭证等，必需由经办人签字和有关负责人审核批准，财会人员复核填制收付款凭证，财务部经理审核同意后，方可进行收付结算。

第三十三条建立健全支票领用登记制度。财务部必需设置支票领用登记簿，登记支票领用的日期、领用人、用途、金额、限额、批准人、签发人等事项。

第三十四条对于的确无法填写支票金额的，在签发支票时，除加盖银行预留印鉴外，必需注明日期、用途和以大写金额书写的限额，以防止超限额运用或银行账户出现透支。同时还必需在签发支票时填写收款单位，个别的确无法填写收款单位的小额支票除外。

第三十五条支票领用后，应在5天之内报销，以便财务人员刚好核对银行存款。支票如在5天之内没有运用，应刚好将未运用支票交回财务部。

第三十六条公司应当严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据。

第五章资金调度

第三十七条为了在各分公司之间实现资金的一体化运作，提高资金运用效率，公司总部对分公司资金坚持'定额运用、有偿调剂'的管理原则。

第三十八条各分公司对目前的银行帐户进行清理，清理以后，只允许在两家银行各开设一个帐户，并将帐户有关资料报公司总部备案。公司总部开设一个资金归集户，用于归集分公司上划的资金和向分公司下划贷款。

第三十九条工程现场所开临时银行帐户，作为备用金帐户管理，在工程现场工作结束后五个工作日内，必需注销，禁止各分公司将资金超限额、超期限留存于临时帐户。

第四十条分公司的资金收入存入分公司银行帐户，分公司的资金支出从分公司的银行帐户中列支。

第四十一条分公司的资金余额标准原则上等于分公司年初资产×6%+年度预算收入×7%，上下浮动10%作为限制区间，详细标准及上下区间在年初由公司总部财务部核定，报总经理办公会批准后执行。

第四十二条当分公司的货币资金（包括已下拨到工程现场的资金和备用金，下同）余额超过限制上限时，由分公司将超过资金余额标准的部分上划到公司总部，利率略高于同期银行存款利率，详细数值由公司总部财务部在年初确定，报总经理办公会批准后执行。

第四十三条当分公司的货币资金余额不足限制下限时，分公司可以要求公司总部回拨分公司已经上划到公司总部的资金，不再计息。回拨后仍旧不能达到资金余额标准的，分公司可以向公司总部申请内部贷款，直至达到资金余额标准，利率等于同期银行贷款利率。

第四十四条分公司目前的银行贷款，通过内部往来全部上划到公司总部，作为分公司在公司总部的内部贷款，分公司不得再筹集新的银行贷款。

第四十五条分公司大的工程项目随时上报公司总部，小的工程项目按月汇总上报公司总部，禁止分公司私揽工程、收入转存、私设小金库、超额下拨备用金等，公司总部审计部门进行定期或不定期的审计检查。发觉问题上报公司总部总经理办公会，追究分公司经理及有关人员的责任。

第四十六条公司总部签约的项目，其款项的回收由公司总部市场部负责，授权分公司签约的项目，其款项的回收由分公司市场部和工程处负责。

第四十七条公司总部财务部门要切实转变观念，树立为分公司服务的思想，满意分公司的业务资金需求。

第六章资金报告与监督

第四十八条分公司财务部每天向分公司经理上报资金流量简报，每周向公司总部财务部上报资金流量简报，每月向公司总部财务部上报本月资金流量及下月资金需求状况。

第四十九条公司总部财务部每周将分公司的资金流量简报汇总上报公司总部总经理办公会，每月编制资金平？调度安排。

第五十条公司建立对货币资金业务的监督检查制度，由公司总部审计部对各分公司遵守与执行本制度的状况进行定期和不定期的检查，对检查过程中发觉的问题及薄弱环节，刚好提出处理看法和改进方案，并上报公司总部总经理办公会处理。

第七章附则

第五十一条本制度由公司财务部拟定，报总经理办公会批准后执行，说明、修改权归总经理办公会。

股份有限公司管理制度6

第一章总则

第一条为加强公司投资管理，规范公司投资行为，提高资金运作效率，保证资金运营的平安性、收益性，依据国家有关财经法规规定，并结合公司详细状况制定本制度。

其次条本制度适用于公司总部的对外投资行为，各分公司不得进行对外投资。

第三条本制度所指的对外投资指将货币资金以及经资产评估后的房屋、机器、设备、物资等实物，以及专利权、商标权、土地运用权等无形资产作价出资，进行各种形式的投资活动。

第四条投资的目的：有效地利用闲置资金或其他资产，进行适度的资本扩张，以获得较好的收益，确保资产保值增值。

第五条投资的原则

（一）必需遵守国家法律、法规，符合国家产业政策；

（二）必需符合公司的发展战略；

（三）必需规模适度，量力而行，不能影响公司主营业务的发展；

（四）必需坚持效益原则，原则上长期投资收益率不应低于公司的净资产收益率。

第六条对外投资的分类

对外投资按投资期限分为短期投资和长期投资：

（一）短期投资一般包括购买国债、企业债券、金融债券以及股票等。

（二）长期投资一般包括：

1。出资与公司外部企业及其他经济组织成立合资或合作制法人实体；

2。与境外公司、企业和其他经济组织开办合资、合作项目；

3。以参股的形式参加其他法人实体的生产经营。

第七条公司累计对外投资不得超过公司净资产的百分之五十。

其次章对外投资管理机构

第八条投资业务的职务分别

（一）投资安排编制人员与审批人员分别。

（二）负责证券购入与出售的业务人员与会计记录人员分别。

（三）证券保管人员与会计记录人员分别。

（四）参加投资交易活动的人员不能同时负责有价证券的盘点工作。

（五）负责利息或股利计算及会计记录的人员应同支付利息或股利的人员分别，并尽可能由独立的金融机构代理支付。

第九条对外投资管理权限：

（一）公司长期投资由股东大会授权董事会审批，其审批权限不应超出公司章程的有关规定，超出董事会审批权限的由股东大会审议。

（二）公司短期投资账面余额在100万元以下（不含100万元）的，由总经理审批；短期投资账面余额在100万元以上（含100万元）的，由董事会审批；公司短期投资账面余额原则上不应超过500万元。短期投资账面余额是指投资完成后，'短期投资'科目的账面余额。

（三）分公司不得进行对外投资，各分公司现有的对外投资，全部转移到公司进行统一管理。

第十条公司有关归口管理部门或分公司为项目承办单位，详细负责投资项目的信息收集、项目建议书及可行性探讨报告的编制、项目申报立项、项目实施过程中的监督、协调以及项目后评价工作。

第十一条公司财务部负责投资效益评估、经济可行性分析、资金筹措、办理出资手续以及对外投资资产评估结果的确认等。

第十二条对专业性较强或较大型投资项目，其前期工作应组成特地项目可行性调研小组来完成。

第十三条公司法律顾问、审计部门负责对项目的事前效益审计、协议、合同、章程的法律主审。

第三章短期投资管理

第十四条公司短期投资程序

（一）公司财务部定期编制资金流量状况表；

（二）投资分析人员依据证券市场上各种证券的状况和其他投资对象的盈利实力编报短期投资安排；

（三）依照短期投资规模大小根据职权审批该项投资安排；

第十五条公司财务部根据短期证券类别、数量、单价、应计利息、购进日期等项目刚好登记该项投资；

第十六条公司建立严格的证券保管制度，至少由两名以上人员共同限制，不得一人单独接触有价证券，证券的存入和取处必需具体记录在证券登记簿内，并由在场的经手人员签名。

第十七条公司购入的短期有价证券必需在购入当日记入公司名下。

第十八条公司财务部负责定期组织有价证券的盘点（详见财物盘点制度）。

第十九条公司财务部对每一种证券设立明细帐加以反映，每月应编制证券投资、盈亏报表，对于债券应编制折、溢价摊销表。

其次十条公司财务部应将投资收到的利息、股利刚好入帐。

其次十一条公司短期投资分别由总经理、董事会按其职权批准处置。

第四章长期投资管理

其次十二条公司对外长期投资按投资项目的性质分为新项目和已有项目增资。

（一）新项目投资是指投资项目经批准立项后，按批准的投资额进行的投资。

（二）已有项目增资是指原有的投资项目依据经营的须要，需在原批投资额的基础上增加投资的活动。

其次十三条对外长期投资程序

（一）公司财务部协同投资部门确定投资目的并对投资环境进行考察；

（二）公司对外投资部门在充分调查探讨的基础上编制投资意向书（立项报告）；

（三）公司对外投资部门编制项目投资可行性探讨报告上报财务部、总经理办公室；

（四）公司财务部协同对外投资部门编制项目合作协议书（合同）；

（五）按国家有关规定和本方法规定的程序办理报批手续；

（六）公司对外投资部门制定有关章程和管理制度；

（七）公司对外投资部门项目实施运作及其经营管理。

其次十四条对外长期投资项目一经批准，一律不得随意增加投资，如确需增资，必需重报投资意向书和可行性探讨报告。

其次十五条对外长期投资兴办合营企业对合营合作方的要求

（一）有较好的商业信誉和经济实力；

（二）能够供应合法的资信证明；

（三）依据须要供应完整的财务状况、经营成果等相关资料。

其次十六条对外长期投资项目必需编制投资意向书（立项报告）。项目投资意向书的主要内容包括：

（一）投资目的；

（二）投资项目的名称；

（三）项目的投资规模和资金来源；

（四）投资项目的经营方式；

（五）投资项目的效益预料；

（六）投资的风险预料（包括汇率风险、市场风险、经营风险、政治风险）；

（七）投资所在地（国家或地区）的市场状况、经济政策；

（八）投资所在地的外汇管理规定及税收法律法规；

（九）投资合作方的资信状况。

其次十七条投资意向书（立项报告）报公司批准后，对外投资部门应托付专业设计探讨机构负责编制可行性探讨报告。项目可行性探讨报告的主要内容包括：

（一）总论：

1.项目提出的背景，项目投资的必要性和投资的经济意义；

2.项目投资可行性探讨的依据和范围。

（二）市场预料和项目投资规模：

1.国内外市场需求预料；

2.国内现有类似企业的生产经营状况的统计；

3.项目进入市场的生产经营条件及经销渠道；

4.项目进入市场的竞争实力及前景分析。

（三）算和资金的筹措：

1.该项目的注册资金及该项目生产经营所需资金；

2.资金的来源渠道，筹集方式及贷款的偿还方法；

3.资金回收期的预料；

4.现金流量安排。

（四）项目的`财务分析：

1.项目前期开办费以及建设期间各年的经营性支出；

2.项目运营后各年的收入、成本、利润、税金测算。可利用投资收益率、净现值、资产收益率等财务指标进行分析；

3.项目敏感性分析及风险分析等。

其次十八条项目可行性探讨报告报公司批准后，财务部协同对外投资部门编制项目合作协议书（合同）。项目合作协议书（合同）的主要内容包括：

（一）合作各方的名称、地址及法定代表人；

（二）合作项目的名称、地址、经济性质、注册资金及法定代表人；

（三）合作项目的经营范围和经营方式；

（四）合作项目的内部管理形式、管理人员的安排比例、机构设置及实行的财务会计制度；

（五）合作各方的出资数额、出资比例、出资方式及出资期限；

（六）合作各方的利润分成方法和亏损责任分担比例；

（七）合作各方违约时应担当的违约责任，以及违约金的计算方法；

（八）协议（合同）的生效条件；

（九）协议（合同）的变更、解除的条件和程序；

（十）出现争议时的解决方式以及选定的仲裁机构及所适用的法律；

（十一）协议（合同）的有效期限；

（十二）合作期满时财产清算方法及债权、债务的分担；

（十三）协议各方认为须要制订的其他条款。

项目合作协议书（合同）由公司法人代表签字生效或由公司法人代表授权托付代理人签字生效。

其次十九条对外长期投资协议签定后公司协同办理出资、工商登记、税务登记、银行开户等工作。

第三十条长期投资的财务管理

对外投资的财务管理由公司财务部负责，财务部依据分析和管理的须要，取得被投资单位的财务报告，以便对被投资单位的财务状况和投资回报状况进行分析，维护公司权益，确保公司利益不受损害。

第三十一条对外长期投资的转让与收回

（一）出现或发生下列状况之一时，公司可以收回对外投资；

1.根据章程规定，该投资项目（企业）经营期满；

2.由于投资项目（企业）经营不善，无法偿还到期债务依法实施破产；

3.由于发生不行抗力而使项目（企业）无法接着经营；

4.合同规定投资终止的其他状况出现或发生时。

（二）出现或发生下列状况之一时，可以转让对外长期投资：

1。投资项目已经明显有悖于公司经营方向的；

2。投资项目出现连续亏损且扭亏无望没有市场前景的；

3。由于自身经营资金不足急需补充资金时；

4。公司认为有必要的其他情形。

投资转让应严格根据《公司法》和公司章程有关转让投资的规定办理。

（三）对外长期投资转让应由公司财务部会同投资业务管理部门提出投资转让书面分析报告，报公司批准。

（四）对外长期投资收回和转让时，相关责任人员必需尽职尽责，仔细作好投资收回和转让中的资产评估等项工作，防止公司资产流失。

第五章对外投资的会计核算

第三十二条公司应根据下列原则确定对外投资的初始投资成本

（一）以现金、存款等货币资金方式向其他单位投资的，根据实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）作为初始投资成本。

（二）公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的投资，或以应收款项换入长期股权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。假如涉及补价的，按以下方法确定受让的投资的初始投资成本：

1.收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费作为初始投资成本；

2.支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为初始投资成本。

（三）以非货币性交易换入投资的（包括股权投资与股权投资的交换、以放弃非现金资产而取得的投资），按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本。如涉及补价的，应按以下方法确定换入长期股权投资的初始投资成本：

1.收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为初始投资成本。

2.支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为初始投资成本。

第三十三条短期投资的核算

短期投资的现金股利或利息，应于实际收到时，冲减投资的账面价值，但收到的、已记入应收项目的现金股利或利息除外。

持有的短期投资，在期末或者至少在年度终了时应以成本与市价孰低计价，并将市价低于成本的金额确认为当期投资损失。

已确认跌价损失的短期投资的价值又得以复原，应在原已确认的投资损失的金额内转回。

第三十五条长期债权投资的核算

债券投资溢价或折价，在债券购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法可以采纳直线法，也可以采纳实际利率法。

债券投资应按期计算应收利息。计算的债券投资利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益。

债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，可以于债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；如金额较小的，也可以于购入债券时一次摊销，计入损益。

其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益。

对一次还本付息的债权投资，应计未收利息应于确认时增加投资的帐面价值；对分期付息的债权投资，应计未收利息应于确认时作为应收项目单独核算，不增加投资的账面价值。

第三十六条长期股权投资的核算

长期股权投资实行以下两种核算方法

（一）成本法

对被投资单位无限制、共同限制且无重大影响的，长期股权投资应采纳成本法核算。

采纳成本法核算，除追加或收回投资外，长期股权投资的账面价值一般应保持不变。被投资单位宣告分派的利润或现金股利，确认为当期投资收益。确认的投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的安排额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。

（二）权益法。对被投资单位具有限制、共同限制或重大影响的，长期股权投资应采纳权益法核算。

采纳权益法时，公司应在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额（法规或公司章程规定不属于投资企业的净利润除外），调整投资的账面价值，并确认为当期投资损益。公司按被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应削减投资的账面价值。

长期股权投资采纳权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资单位全部者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，按肯定期限平均摊薄，计入损益。

股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位全部者权益份额之间的差额，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位全部者权益份额之间的差额，按不低于10年的期限摊销。

第三十七条投资减值打算

投资减值打算根据《中通建设股份有限公司资产减值打算和损失处理制度》的有关规定执行。

第六章附则

第三十八条本制度由公司财务部拟定，报董事会批准后执行，其说明权、修改权归公司董事会。

股份有限公司管理制度7

一、总则

第一条为适应公司经营管理的须要，理顺财务管理关系，明确财务人员的职责、强化财务管理的功能，提高公司的整体经济效益，促进公司长期稳健发展，特指定本管理制度

其次条本制度适用于股份公司本部及下属子公司。

二、财务管理体系

第一条公司根据统一管理、分级核算的原则，设置和健全财务管理机构，配备相应的财务人员，并按岗位责任制从事财务管理工作。

其次条公司财务管理体系：公司董事长、总裁领导财务会计机构、财会人员和其他人员执行《会计法》等有关财务会计法规制度及本制度。公司总裁对公司财务活动实行统一领导，负责组织公司财务管理工作。即

董事长总裁财务总监财务部

第三条财务总监由总裁提名，董事会聘任，受董事长和总裁的托付全面负责公司各项财务管理工作，干脆对总裁和董事长负责。各子公司财务负责人由本公司干脆委派；子公司财务部接受本公司财务部的业务领导。

三、会计内部限制制度

第一条会计内部限制是指本公司为了提高会计信息质量，爱护资产的平安完整，确保有关法律法规和规章制度的'贯彻执行等而制定

和实施的一系列限制方法、措施和程序。

其次条会计内部限制基本目标

（1）确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。

（2）规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整。

（3）堵塞漏洞、消退隐患，防止并刚好发觉、订正错误及舞弊行为，爱护公司资产的平安、完整。

公司应在下列范围内支付现金：

（一）支付给职工的工资、津贴、奖金及劳保福利等开支；

（二）个人劳务酬劳；

（三）报销（或借支）的差旅费、业务费、修理费等；

第三条收入的现金应刚好送存银行，不得从现金收入中干脆支付（即坐支）。

第四条现金的管理必需严格执行钱、账分管的原则。出纳与会计人员必需分清责任，实行相互制约，加强现金管理。

第五条一切现金收入都应开具收款收据；出纳人员办理收款手续后，应加盖“现金收讫”字样。

四、资产管理方法

第一条本方法所称资产系指公司拥有的实物资产，主要指商业物业、存货与固定资产。

其次条实物管理部门

（1）商业物业，由本公司指定特地机构负责管理。

（2）房屋建筑物、交通工具、办公设备，由公司总裁办公室指定专人负责管理。

（3）全部资产的档案材料由公司总裁办公室指派专人负责，定期归档。

（4）财务部指定专人就各公司资产进行汇总登记，定期会同资产管理部门进行盘点，并就盘点状况做出书面报告。

第三条固定资产编号

固定资产取得后即归资产管理部门管理，依其类别分类编号，并粘贴标签。

第四条固定资产购置及登记

（1）购置手续

因工作业务须要，添置固定资产，应提出书面申请，报总裁审批，按审批后的标准、数量，由总裁办公室详细执行。购置后由资产管理部门验收签字，报财务部结算。

股份有限公司管理制度8

成本管理制度

第一章总则

为了规范本公司产品成本核算，加强成本的管理及限制，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》等有关规定，并结合本企业相关产品的生产经营的特点，特制定成本管理制度。

其次章成本核算的目的

加强成本核算，可以正确刚好反映各种生产耗费及生产费用的实际支出，并实时对其进行监督限制。

加强成本核算，可以刚好反映在产品、库存商品的增减变动、结存状况，爱护财产的平安完整。

加强成本核算，正确刚好计算在产品、库存商品的单位成本及总成本，供应各种成本信息，以满意各项管理工作和经济决策的须要。

加强成本核算，正确反映产品成本构成状况，供应降低产品成本的途径。

第三章成本会计科目核算的内容

成本的计算体是以产品为中心。成本计算金额以元为单位，保留两位小数。

××现在有三个生产部门：电能××部、××部、××系统部。每个生产部门都有自己的特点。

电能××部现在的收入占全部收入的80%以上，主导产品是多用户表。电能××部的产品属于大量大批生产，采纳品种法。

××部的产品比较稳定，一年的收入将近100万元。××部可采纳分批法，依据产品的定单生产。对××部的预生产采纳品种法。

××系统部属于一个特别的部门，涉及产品研发和产品的生产。应当对产品的研发和产品的生产分开核算。现在××系统部正在研发冷热水表，前期的研发费用计入管理费用—探讨开发费。

××的成本科目下设了两个一级科目“生产成本”和“制造费用”在这两个科目下分别设置了明细科目。现在生产成本下设了四个三级明细科目“生产成本—基本生产成本—干脆材料”、“生产成本—基本生产成本—干脆人工”、“生产成本—基本生产成本—干脆福利费”、“生产成本—基本生产成本—制造费用”。

3.1生产成本科目核算的内容

生产成本—基本生产成本—干脆材料：指产品生产过程中，形成产品的各种原材料；本科目中的材料，主要指干脆发放到产品上的各种材料。

生产成本—基本生产成本—干脆人工：指干脆参与产品生产的工人工资、绩效工资、各种补贴及津贴。

生产成本—基本生产成本—干脆福利费：指的是按参与产品生产工人比例提取的职工福利费。

生产成本—基本生产成本—制造费用：指的是从当月制造费用科目余额中转入的成本。

3.2制造费用明细科目核算的内容

制造费用—办公费：指的是生产车间耗用的文具、印刷、邮电费、报刊杂志、资料费等费用。

制造费用—差旅费：指的是车间职工因公出差而发生的差旅费用。

制造费用—运输费：指的是铁路托运，不能进入原材料成本的运杂费。

制造费用—修理费：指的是修理生产运用固定资产的费用，包括大修理和常常修理费用，以及各项低值易耗品的修理费用。

制造费用—工资：指的是生产车间管理人员的工资和绩效工资。

制造费用—福利费：指的是按生产车间管理人员的工资、绩效工资提取肯定比例的职工福利费。

制造费用—会议费：指的是生产车间管理人员参与会议的费用。

制造费用—劳保费：指的是生产车间发生的各种劳动爱护费用。指的是工作服、工作鞋以及包括不构成固定资产的平安装置、卫生设备、通风设备等劳保用品支出的费用。

制造费用—低值易耗品摊销：指的是指生产车间所运用的低值易耗品的摊销费。包括家具备品、计量工具、小型工具等费用。

制造费用—通讯费：指的是生产车间的电话费、所内的通讯费、生产车间管理人员每月的手机话费。

制造费用—折旧费：指的是与生产有关的固定资产按规定提取的折旧费用。

制造费用—水电费：指的是生产车间由于消耗水电（日常用水、照明用电）而支付的费用。

制造费用—停工费：指的是生产车间或某个班组在停工期间发生的各项费用，包括停工期间发生的原材料费用、工资及福利费和制造费用。假如停工期间不满一个工作日的，一般不计算停工损失。

制造费用—其他：指的是产品生产过程中发生的，但未包括在上述各项中的其他制造费用，如劳务费。

由于原出库单没有生产安排号，修理号和合同号，要增加三个字段生产安排号，修理号和合同号，以便以后备查，为材料成本的归集做好基础的工作。

第四章建立健全，制定、修订各项定额资料

产品的各项消耗定额，既是编制成本安排、分析和考