2023年万科物业财务管理手册

“:///“25万份精华治理资料，2万多集治理视频讲座万科物业财务治理手册财务治理制度网〔“:///“://〕合肥科园物业治理参谋书〔十五〕财务治理册“:///“25万份精华治理资料，2万多集治理视频讲座目 录\l“_TOC_250001“一、说明 2二、附件 11会计核算科目 11财务会计制度 26财务治理制度 31财务报销制度 37财务工作质量评估制度 44\l“_TOC_250000“下期参谋书预报 56〔一〕说 明网〔“:///“://〕企业的财务治理进展阐述。一、物业公司效劳计费方式1．佣金制收代支的物业效劳资金和其它收入中除按商定比例提取佣金支付给物业治理企有或者担当的物业效劳计费方式。包干制二、物业公司经营收入１．收入的分类营业收入可分为主营业务收入和其他业务收入。和特约效劳收入。三、本钱费用特性物业治理企业在本钱费用方面表现出一些特点：费用的可控性相对较差。２．物业治理企业本钱费用的可推想性较强。〔如电梯修理保养费低其支付额度虽不会显著地降低效劳品质，但可能会增加企业的经营风险。四、会计核算〔1：会计科目表。是提高了与公司领导层的沟通程度；三是主动置财务部门于公司治理层监视之下。的几个特别问题点说明如下：时财务人员岗位有变动时，的人员可以尽快地生疏工作职责。会计电算化。因物业治理企业核算量较大，建议承受财务电算化软件。购置目前市场上比较成熟的财务软件有金蝶、用友等。规定。的要求。的科学性。06年2月1507执行的会计准则，公司财务部门应加强相关培训，适应这一重要变化。五、财务预算任部门的乐观性，使公司整体目标的完成更有保障。握以下原则：1、程序和分工较为重要。依据工程的时间要求，在确定的时间必需成立测最终结果的完成时间。2、测算与决算有明显的区分。测算是说服性的，而不是结论性的。我们测解性，才能增加它的说服力。3、对于一个较大工程的测算，财务应将自己更多放在是组织者、审核者或于这样的位置，这可以增加测算结果的客观性。4、为了加强费用测算的说服力，应使测算内容尽量具体化、标准化。如，工作量，加强说服力、科学性、可信性。EXCEL关数据也自动更。应当存在较多的共性化因素。工程，应予以明确。8、财务预算是本钱把握的重要方法，对于治理自有物业的物业治理企业，市场拓展的成效、企业之间的竞争力的凹凸，乃至企业的生存。六、制度建设法规制度体系，并以适当的方式公布。〔2〕3《财务治理制度》4《财务报销制度》5《财务工作质量评估制度》公司财务治理应有较完善的内部把握制度，把握以下的财务事项。资金的把握现金把握程序任何人不得从头到尾经办一笔业务；分开处理出纳和会计业务；尽可能集中收取现金；收到现金准时记账；鼓舞顾客索取收据或发票；每日收取的现金应送存银行；除金额较小及规定状况，严格把握使用现金；而且便利住户，削减因收费缘由引发效劳投诉的时机。银行托收工作应在交房前作好预备工作，与银行签署相关协议，在交房现场开立存折。非财务人员〔如安全员、客户效劳人员〕收取现金的治理：对被授权收取现金的人员应作适当考察，收取现金的权限应明确；应明确告知，代收现金人员应按要求定期交回现金，报告收入；负责人应准时跟进没有交回现金的人；收款应记录在简要的现金登记本上；常常检查与其他的记录来核对其现金的数量；租金及治理费收取应设置明细台账，记录收款状况；独立于收款人的人员应不定期按台账中未收款状况进展抽查。银行存款的治理未签发的支票需安全保管；负责签发支票的人不能负责应付或应收款账；支票只能在正确的批准事项完毕前方能签发；审批凭证在付款后必需马上注销；已签支票最好马上交付，否则须保管于安全地点；银行余额调整表由签发支票、保管现金以外的人担当；支票与印鉴分别保管；银行调整数应准时查验；把握开具无抬头支票及远期支票；报销人员的时间铺张，提高支付及查询效率；出纳员应定期〔日或周〕编制资金报表，报送公司相关领导。选购的把握程序选购的申请单需经批准；批准人的权限需预先设定；须购物品及数量应预先设定并记录在申请单上；商品应检验数量、质量及状况，收货后应由相关部门签发收货单；先编号；收到的发票应与申请单、收货单核对；发票应由独立于申请及收货职能人的负责人批准付款；应付账款记录应由收货人、付款审批人以外的人保管；供给商的对账表应与应付账款定期核对。存货治理把握程序检查残次商品，其处理需经批准；货物收发需登记并与相关凭证相全都；全部的存货账目需与总账核对全都，不全都处应查清缘由；清缘由；没有保存连续记录的仓库应进展一次全面的清点；最高和最低记录应作预先设定并评审；再订货点应预先设定并评审；各类商品的存放地点应张贴清楚的标识；商品应存放于安全之处，以防止损失；全部商品应标识相应信息并按类存放于各处；进入仓库应受到限制。工资治理程序雇用及辞退需有符合公司程序及法律规定的书面批准；工资水平的变动需有书面的批准；加班需由人事以外的部门核准；关于工资中扣款的常常性检查，是否支付给应收单位及部门；长期不在岗人员的工资水平需按标准来核对。应收款的治理公司应按每一收款单位或个人建立应收款台账；应收款台账应定期与欠款单位核对；财务部应准时将拖欠款名单及处理状况，定期向治理层报告；针对不同拖欠金额及拖欠时间的应收款应实行不同级别的处理方法；55上、1万元以下由公司财务治理部跟踪，1万元以上报告总经理，由总经理指定人员处理。内部把握制度的局限的，从本钱上也不划算的。内部把握适用于系统性的事项，不适用一次性的事项。疏忽误会命令或其他人为因素会导致内把握度失效。治理人员的内外勾结作弊会导致内把握度失效。滥用权力或凌驾于制度之上使内把握度失效。七、内外部关系及涉税事务时获得理解，使财务的理念得以贯彻。一般不涉及其他部门，现主要针对涉税事务做一阐述：闭。业务。对报税的内容及资料进展复核。盖章、核销各环节应尽量分开。务部在公司内的影响力。八、财务报告能有差异，但总体应包含以下报表：用或调度资金。应收款明细表。应收款治理是物业治理企业财务治理的一个行业性的难将本期应收款治理状况准时报告公司领导。行政部门费用明细表。因行政部门不制造利润，把握行政费用是实现收支才能有的放矢。包括资产负债表、利润表、现金流量表及其他附表。财务分析的理解，明确财务治理的重点及方向。交财务分析，分析公司的财务状况及应进展改善的措施。财务分析的一般性原则：因素的分析，内外部因素的分析。来的联系。实事求是，不能结论先行。图，饼式图等。多种分析方法综合运用。如比较分析、因素分析等。对于过于简洁、过于专业的方法慎用，以提高报告的可阅读性。行文保持构造严谨，证据充分，规律严密。定性与定量相结合，证据与结论相全都。九、培训学习财务的理念成为企业文化的一个有机组成局部。财务培训可以分为多种形式，并渗透到工作的每一个环节和方面中。训中都应参与财务治理的内容。度，承受其他部门的询问与监视。的进展与阅历的进展相全都，力气的进展与企业的进展全都。十、小结将成为提高企业治理水平和物业治理品质的有力保障。1：会计核算科目科目代码〔二〕附件科目名称工程关心核算1001现金1001.01人民币1001.02港币1001.03美元1002银行存款1002.01人民币1002.01.01工行1002.01.03存折1002.01.04建行1002.02港币1002.02.01港币存折1002.03美元1009其他货币资金1009.01借款保证金1009.02按揭保证金1009.03代管基金1009.04其他1131应收帐款部门/应收帐款1133其他应收款1133.01应收押金或保证金部门1133.02备用金部门1133.03应收垫付款部门1133.04应收赔款和罚款部门1133.05联营公司往来1133.06预付帐款转入1133.10其他应收、暂付款1141坏帐预备1151预付帐款部门/工程物资供给商1211库存材料1221发出商品1231低值易耗品部门1231.01治理人员服装及用品1231.21办公印刷类用品部门1231.31保洁类服装及用品部门1231.41修理类服装及用品部门1231.51保安类服装及用品部门1231.99其他类用品部门1294内部往来1301待摊费用部门1301.01广告费部门1301.02装修费部门1301.03保险费部门1301.04低值易耗品摊销部门1301.05养路费部门1301.06房租部门1301.07开办费部门1301.10其他部门1301.10.10零星费用部门1301.11人工费用部门1401长期股权投资1401.01股票投资1401.02其他股权投资1402长期债权投资1402.01债券投资1402.02其他债权投资1421长期投资减值预备1421.01股权投资1421.02债权投资1501固定资产1501.01房屋类1501.02机器设备1501.03运输工具1501.04电子设备1501.05其他设备1502累计折旧1502.01房屋类1502.02机器设备1502.03运输工具1502.04电子设备1502.05其他设备1505固定资产减值预备1505.01房屋类1505.02机器设备1505.03运输工具1505.04电子设备1505.05其他设备1603在建工程1605在建工程减值预备1701固定资产清理1701.01房屋类1701.02机器设备1701.03运输工具1701.04电子设备1701.05其他设备1801无形资产1805无形资产减值预备1901长期盼摊费用1901.01租入固定资产改进支出1901.02装修支出1901.03固定资产修理支出1901.06其他递延支出1911待处理财务损溢1911.01待处理流淌资产损溢1911.02待处理固定资产损溢2101短期借款2121应付帐款部门/应付帐款客户2131预收帐款部门2142代收款项2142.01电费部门2142.02水费部门2142.03售房款租赁客户2142.04租金2142.10其他代收款部门2151应付工资2153应付福利费2153.01计提福利费2153.02医药费2153.99其他2161应付股利2171应交税金部门2171.01增值税2171.01.01进项税额2171.01.02已交税金2171.01.03转出未交增值税2171.01.04减免税款2171.01.05销项税额2171.01.07进项税额转出2171.01.09转出多交增值税2171.01.10未交增值税2171.02应交营业税2171.02.01应交物业治理营业税2171.02.02应交停车营业税2171.02.04工程税金2171.03消费税2171.05企业所得税2171.07城市维护建设税2171.07.01物业治理城建税2171.07.04工程城建税2171.08房产税2171.09土地使用税2171.10车船使用税2171.11应交个人所得税2171.12其他税种2176其他应交款2176.01教育附加2181其他应付款2181.01住户押金部门2181.02入住金部门2181.03预收款部门2181.04保险代理款2181.05公司内部往来部门2181.10返修费部门2181.11保修款部门2181.12住户装修保证金部门2181.132181.99其它部门2191预提费用部门2191.02审计费2191.03利息2191.04担保费2191.05保险费部门2191.05.01社会保险费2191.06修理费部门2191.07租金部门2191.07.01场地租金部门2191.07.02宿舍租金部门2191.08电梯费用部门2191.10其他部门2211估量负债2281代管基金2301长期借款2341递延税款3101股本3111资本公积3111.01股本溢价3111.02承受捐赠非现金资产预备3111.03承受现金捐赠3111.04股权投资预备3111.07其他资本公积3121盈余公积3121.01法定公积金3121.02任意公积金3121.03公益金3131本年利润3141利润安排3141.01其他转入3141.02提取法定盈余公积金3141.03提取法定公积金3141.09提取任意盈余公积3141.11转作股本的一般股股利3141.12未安排利润401生产本钱5101主营业务收入部门5101.01物业治理收入部门5101.01.01物业治理费部门5101.01.01.01住宅治理费部门5101.01.01.02商铺治理费部门5101.01.01.04停车场治理费部门5101.01.01.05公用物业治理费部门5101.01.01.99其他物业治理收入部门5101.02物业经营收入部门5101.02.01停车场收入部门5101.02.01.01固定停车收入部门5101.02.01.02临时停车收入部门5101.02.02租金收入部门5101.02.04修理收入部门5101.02.10其他收入部门5101.03物业大修收入部门5102其他业务收入5102.01固定资产出租收入5102.02手续费收入5102.03询问收入5102.04完工开发产品出租收入5102.07其他5201投资收益5201.01股权投资收益5201.02债权投资收益5201.03权益法调整5201.04出售处理被投资单位5201.05股权投资差额摊销5201.06债券溢折价摊销5201.07长期投资减值预备5201.08短期投资跌价预备5203补贴收入5301营业外收入5301.01罚款收入5301.02处理固定资产收溢5301.03没收定金及违约金5301.04固定资产盘盈5301.07其他5401主营业务本钱部门5401.01物业治理本钱部门5401.01.01人工费用部门5401.01.01.01行政、治理人工费部门/人工费5401.01.01.02修理、技术人工费用部门/人工费5401.01.01.03保安人工费用部门/人工费5401.01.01.04保洁人工费用部门/人工费5401.01.01.05绿化人工费用部门/人工费5401.01.01.06食堂人工费用部门/人工费5401.01.01.07后勤人员人工费用部门/人工费5401.01.01.18综合人工费用部门/人工费5401.01.01.99其他人工费用部门/人工费5401.01.18折旧费部门5401.01.21办公费部门5401.01.21.01办公文具部门5401.01.21.04电脑费用部门5401.01.21.05资料图片费部门5401.01.21.07后勤费用部门5401.01.21.99办公杂费部门5401.01.22水电费部门5401.01.23差旅费部门5401.01.24车辆费部门5401.01.24.01燃润油部门5401.01.24.02修理费部门5401.01.24.03停车费部门5401.01.24.05养路费部门5401.01.24.06车辆保险费部门5401.01.24.99车辆其他费部门5401.01.25交通费5401.01.25.01交通费用部门5401.01.26考察接待费部门5401.01.27交际应酬费5401.01.27.01业务招待费部门5401.01.27.02餐费部门5401.01.28电脑费用部门5401.01.29通讯费部门5401.01.29.01市话费部门5401.01.29.02长话费部门5401.01.29.03手机话费部门5401.01.29.04网络费用部门5401.01.29.99其他通讯费部门5401.01.31清洁、消杀费部门5401.01.31.01清洁工具部门5401.01.31.02清洁用品部门5401.01.31.06消杀费部门5401.01.31.11清洁外包费部门5401.01.31.99清洁杂项部门5401.01.32绿化费部门5401.01.32.01绿化工具部门5401.01.32.02绿化苗费部门5401.01.32.03绿化肥料部门5401.01.32.99绿化杂费部门5401.01.41设备维护及保养费部门5401.01.41.01修理用工具及修理部门5401.01.41.02电器设备修理部门5401.01.41.03车库设备修理部门5401.01.41.04电梯设备维护部门5401.01.41.05泳池设备维护部门5401.01.41.06泳池水检验费用部门5401.01.41.07消防设备维护费部门5401.01.41.08水设备维护部门5401.01.41.09仓库备用材料部门5401.01.41.10监控设备维护部门5401.01.41.99其他设备维护部门5401.01.51保安费部门5401.01.51.01对讲机修理费部门5401.01.51.02保安器材费部门5401.01.51.03保安服装杂费部门5401.01.51.99保安其他费用部门5401.01.52会务效劳费用部门5401.01.61公共电费部门5401.01.61.01照明部门5401.01.61.02车库部门5401.01.61.03电梯部门5401.01.61.04泳池部门5401.01.61.05配电房部门5401.01.61.06给排水部门5401.01.61.07消防、监控系统部门5401.01.61.08绿化用电部门5401.01.61.99其他设施用电部门5401.01.62公共水费部门5401.01.62.01清洁用水部门5401.01.62.02绿化用水部门5401.01.62.03泳池用水部门5401.01.62.99其他设施用水部门5401.01.64专项费部门5401.01.65低值易耗品摊销部门5401.01.71会所费用部门5401.01.71.01会所修理部门5401.01.71.02会所用品部门5401.01.71.03会所专项费部门5401.01.71.99会所其他部门5401.01.99其它部门5401.01.99.02节日装饰部门5401.01.99.03社区文化部门5401.01.99.04员工活动部门5401.01.99.99其他杂项费用部门5401.02物业经营本钱部门5401.03物业大修本钱部门5402主营业务税金及附加部门5402.01物业治理税金部门5402.02物业经营税金部门5402.03物业大修税金部门5405其他业务支出5405.01固定资产出租本钱5405.02收取代办手续费本钱5405.03询问业务本钱5405.04出租开发产品费用5405.07其他5501营业费用5502治理费用部门5502.01人工费用部门/人工费5502.12折旧费5502.18租赁费部门5502.21办公费部门5502.21.01文具用品部门5502.21.03消耗性用品部门5502.21.04电脑设备修理费部门5502.21.05纸张及印刷费部门5502.21.06资料图片费部门5502.21.07后勤费用部门5502.21.99办公杂费部门5502.22水电费5502.23差旅费部门5502.24车辆费5502.24.01燃润油费车辆5502.24.02车辆修理费车辆5502.24.03养路费车辆5502.24.04停车费车辆5502.24.05车辆保险费车辆5502.24.07路桥费车辆5502.24.99车辆杂费车辆5502.25交通费5502.25.01交通费用部门5502.26考察接待费部门5502.27交际应酬费部门5502.27.01业务招待费部门5502.27.02餐费部门5502.28电脑费用部门5502.29通讯费5502.29.01市话费部门5502.29.02长话费部门5502.29.03手提话费部门5502.29.04邮寄费部门5502.29.05网络费用部门5502.29.99其它部门5502.31询问及诉讼费部门5502.32环境费部门5502.33审计费部门5502.35报刊费用部门5502.36公司活动费部门5502.37装修杂费5502.38宣传公关费部门5502.41财产保险费部门5502.43资产摊销部门5502.44租赁费部门5502.45修理费部门5502.51坏账预备5502.52存货盘亏毁损5502.53分摊治理费5502.63摊销费5502.64专项费5502.81税金5502.81.01车船税5502.81.02印花税5502.81.03房产税5502.98治理费转出数5502.99其它5503财务费用5503.01利息支出5503.02银行手续费5503.03汇兑损益5503.08利息收入5503.08.99银行利息收入5503.99其它5601营业外支出5601.01罚款支出5601.02处理固定资产损失5601.03捐赠支出5601.04固定资产减值预备5601.05无形资产减值预备5601.06格外损失5601.07固定资产盘亏5601.08债务重组损失5601.11其他5701所得税5801以前年度损益调整2-1、名目01、国家公布的政策法规、企业会计准则企业会计准则 根本准则(AccountingStandardforBusinessEnterprises-BasicStandard)企业会计准则第1号 存货(AccountingStandardforBusinessEnterprisesNo.1-Inventories)企业会计准则第2号 长期股权投资(AccountingStandardforBusinessEnterprisesNo.2-Long-termequityinvestments)企业会计准则第3号 投资性房地产(AccountingStandardforBusinessEnterprisesNo.3-Investmentproperties)企业会计准则第4号 固定资产(AccountingStandardforBusinessEnterprisesNo.4-Fixedassets)企业会计准则第5号 生物资产(AccountingStandardforBusinessEnterprisesNo.5-Biologicalassets)企业会计准则第6号 无形资产(AccountingStandardforBusinessEnterprisesNo.6-Intangibleassets)企业会计准则第7号 非货币性资产交换(AccountingStandardforBusinessEnterprisesNo.7-Exchangeofnon-monetaryassets)企业会计准则第8号 资产减值(AccountingStandardforBusinessEnterprisesNo.8-Impairmentofassets)企业会计准则第9号 职工薪酬(Accounting Standard for Business Enterprises No. 9 – compensation)企业会计准则第10号 企业年金基金(AccountingStandardforBusinessEnterprisesNo.10-Enterpriseannuityfund)企业会计准则第11号 股份支付(AccountingStandardforBusinessEnterprisesNo.11-Share-basedpayment)企业会计准则第12号 债务重组(Accounting Standard for Business Enterprises No. 12 - restructurings)企业会计准则第13号 或有事项(AccountingStandardforBusinessEnterprisesNo.13-Contingencies)企业会计准则第14号 收入(AccountingStandardforBusinessEnterprisesNo.14-Revenue)企业会计准则第15号 建筑合同(AccountingStandardforBusinessEnterprisesNo.15-Constructioncontracts)企业会计准则第16号 政府补助(AccountingStandardforBusinessEnterprisesNo.16-Governmentgrants)企业会计准则第17号 借款费用(AccountingStandardforBusinessEnterprisesNo.17-Borrowingcosts)企业会计准则第18号 所得税(AccountingStandardforBusinessEnterprisesNo.18-Incometaxes)企业会计准则第19号 外币折算(AccountingStandardforBusinessEnterprisesNo.19-Foreigncurrencytranslation)企业会计准则第20号 企业合并(Accounting Standard for Business Enterprises No. 20 - Combinations)企业会计准则第21号 租赁(AccountingStandardforBusinessEnterprisesNo.21-Leases)企业会计准则第22号 金融工具确认和计量(AccountingStandardforBusinessEnterprisesNo.22-Recognitionandmeasurementoffinancialinstruments)企业会计准则第23号 金融资产转移(AccountingStandardforBusinessEnterprisesNo.23-Transferoffinancialassets)企业会计准则第24号 套期保值(AccountingStandardforBusinessEnterprisesNo.24-Hedging)企业会计准则第25号 原保险合同(AccountingStandardforBusinessEnterprisesNo.25-Directinsurancecontracts)企业会计准则第26号 再保险合同(AccountingStandardforBusinessEnterprisesNo.26-Re-insurancecontracts)企业会计准则第27号 石油自然气开采(AccountingStandardforBusinessEnterprisesNo.27-Extractionofpetroleumandnaturalgas)企业会计准则第 28号 会计政策、会计估量变更和过失更正(AccountingStandardforBusinessEnterprisesNo.28-Changesinaccountingpoliciesandestimates,andcorrectionoferrors)企业会计准则第29号 资产负债表日后事项(AccountingStandardforBusinessEnterprisesNo.29-Eventsoccurringafterthebalancesheetdate)企业会计准则第30号 财务报表列报(AccountingStandardforBusinessEnterprisesNo.30 -Presentationoffinancialstatements)企业会计准则第31号 现金流量表(AccountingStandardforBusinessEnterprisesNo.31-Cashflowstatements)企业会计准则第32号 中期财务报告(AccountingStandardforBusinessEnterprisesNo.32-Interimfinancialreporting)企业会计准则第33号 合并财务报表(AccountingStandardforBusinessEnterprisesNo.33-Consolidatedfinancialstatements)企业会计准则第34号 每股收益(AccountingStandardforBusinessEnterprisesNo.34-Earningspershare)企业会计准则第35号 分部报告(Accounting Standard for Business Enterprises No. 35 - reporting)企业会计准则第36号 关联方披露(AccountingStandardforBusinessEnterprisesNo.36-Relatedpartydisclosure)企业会计准则第37号 金融工具列报(AccountingStandardforBusinessEnterprisesNo.37 -Presentationoffinancialinstruments)企业会计准则第38号 首次执行企业会计准则(AccountingStandardforBusinessEnterprisesNo.38-FirsttimeadoptionofAccountingStandardsforBusinessEnterprises)、内部会计把握标准〔财政部财会[2023]412023.6.22〕内部会计把握标准——货币资金〔财政部财会[2023]412023.6.22〕、上市公司信息披露有关规定公开发行证券公司信息披露的内容与格式准则第2号 年度报告的内容与格式〔2023〕公开发行证券公司信息披露的内容与格式准则第2号 年度报告的内容与格式的修订说明公开发行证券公司信息披露编报规章第９号 净资产收益率和每股收益的计算及披露〔2023.1.19〕公开发行证券公司信息披露编报规章第10号 从事房地产开发业务的公司招股说明书内容与格式特别规定〔2023.2.6〕公开发行证券公司信息披露编报规章第11号 从事房地产开发业务的公司财务报表附注特别规定〔2023.2.6〕公开发行证券公司信息披露编报规章第13号 季度报告内容与格式特别规定〔2023度报告〕公开发行证券的公司信息披露编报规章第14号 非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理〔2023.12.22〕公开发行证券的公司信息披露编报规章第16A补充审计的暂行规定〔2023.1.1〕公开发行证券的公司信息披露标准问答第6号 支付会计师事务所酬劳及其披露02、上级部门制订的规章制度、会计核算、财务治理普遍适用企业财务负责人职务行为标准企业财务治理规章公司关于税务工作的一般规定公司经营业绩考核指标体系关于资产减值预备及损失处理的内部把握制度关于固定资产购置审批事项的通知集团财务远程查询维护责任人制度房地产企业适合公司房地产本钱治理制度房地产销售折扣治理方法房地产销售退换房治理方法房地产应收帐款治理方法关于向公司职员售房折扣的治理规定公司房地产预结算本钱治理方法通知、物业治理企业适用03、公司制订的规章制度、会计核算财务报销治理制度会计核算说明财务决算程序、财务治理财务治理部经理职责会计主管岗位职责会计岗位职责出纳员岗位职责财务治理部日常工作时间及责任人财务文档治理方法

财务治理制度〔本制度涉及金额和审批权供参考依据，具体实施结合实际状况调整〕第一章总则安全、完整与增值，促进公司的进展，制定本制度。公司财务治理的根本原则是：依据国家《企业财务通则》和有关政策法范围和标准，切实提高各部门财务治理的效率和水平。公司财务治理的根本职责是：认真遵守国家财经法规和公司各项财务制金，有效利用各项资产，大力开展增收节支，努力提高经济效益。监视。其次章固定资产治理〔一〕分类与界定:公司固定资产的分类：房屋建筑物〔厂房、写字楼、宿舍、住宅等〕电子设备〔空调、电脑、打字机、程控设备等〕运输设备〔各种机动车辆〕机械设备〔机加工设备、工程机械等〕其他〔办公柜、台等〕11000大作用的，也应列为固定资产；〔二〕购置与验收:由实物治理部门负责购置，使用部门验收，验收后同时填写《物资/效劳申请报登记且明确实物责任人前方可投入使用。/〔备〕件、价格等与合同、发票、单据全都前方能入账。购置的固定资产不得以个人名义定购、办理产权登记、注册等。〔三〕审批权限：购置固定资产〔不含厂房、车辆〕11署意见，后报地产公司分管领导审批。产用固定资产〔不含办公楼宇、厂房、车辆11〔四〕日常治理：财务部应建立固定资产明细分类账，具体记录固定资产的购入、调拨、物治理部门、使用部门应至少半年核对一次，做到账、卡、物相全都。坚持年度盘点制度，由实物治理部门组织，财务部协作，每年至少盘公司总经理批准后处理。能办理。按重置价值或账面净值赔偿损失。应按有关规定正确计算固定资产折旧。对已提足折旧、仍有使用价值资产，可按规定的权限审批后报废。第三章流淌资产治理〔一〕现金治理：公司现金〔指存放于出纳处的人民币和外币以下同〕的使用范围须按国家《现金治理方法》进展，范围之外的现金使用应通过银行或公司内转账结算，不得由出差、选购人员携带大量现金外出，不得为任何单位和个人套取现金。3-52023出纳员在办理现金收付款时，必需检查是否按规定的审批权限及程序进展法的内部凭证，并视状况报告分管财务的常务副经理。后，须加盖现金收讫或现金付讫戳记，并即时入账。置现金治理系统，逐笔登记。如消灭长短款，应报告分管财务的常务副经理，查明缘由准时处理。不准用白条抵现；不准因私借现金；不准保存账外现金。公司分管财务的综合治理部应对库存现金进展常常性和突然性检查。账户应准时办理销户手续；严禁出租〔或出借〕银行账户。出纳员每月终了后于5个工作日内，应依据银行对账单认真核对和清报公司财务治理部审核。全、审批手续完备、合符规章。公司治理人员因公出差、接待客户或购置小额物品等，可申请借支备借取大额备用金。估量还款时间等，并经过规定的审批程序。借支的备用金应在业务完成后十天内报销或清还，对未按规定准时清不得批准其再次借款。超过三个月仍未清还，且欠款超过1000部门或有关部门严处，并视同占用本单位资金，按银行利率计收利息。关部门不得予以办理调离手续。财务治理部应逐月清理并将备用金结欠状况通报各有关部门和个人。〔二〕存货治理：公司存货治理应遵循选购、验收、付款、保管、使用相分别，会计全办选购或保管业务，选购员、保管员不得兼任或代办会计业务。证，设立实物账〔卡，定期登记物资出入库的动态，做到存货进出有据。记库存动态。财务人员应至少每月对仓库的账目进展审查、核对并签章。年至少在年终全面清查盘点一次，该项工作必需要有财务人员参与。查明缘由和责任，并按规定程序上报审批。对存货缺少、毁损实行索赔制度。由于个人缘由造成的缺少、毁损，的缺少、毁损，视不同状况分别追究有关人员的责任后处理。日常治理。第四章收入及费用治理费用配比原则结算当期利润。大经济效益。公司的本钱工作须遵从国家关于本钱开支范围和本钱核算等方面的规为对象的本钱经济责任制。公司应于年初编制当年的生产〔开发〕本钱打算及期间费用打算，确定公司存查。别作出拒付、要求重申报打算及报经总经理审批同意等处理意见。打算定额、目标本钱等进展比照，总结阅历，找出偏差，解剖缘由，明确责任，并准时实行必要的订正措施。稽核人员应定期对银行结算票据的使用状况予以查核。第五章财务印鉴及票据治理〔或以上〕分工保管；出纳员不得保管财务专用章。务票据上。实行登记领用制度，具体登记金额、用途、期限、号码、收款单位等内容，并由领用人签字。项用途、签发日期、规定限额等，并由领用人在登记本签字确认。认原则，未经确认，不得做出付款等行为。严禁签发空头支票、无力气按期付款的汇票和有效期超出的支票。如遇银行结算票据遗失，直接责任人应马上通知出纳员，并去银行办理并保存。第六章附则。本制度由财务治理部负责解释和修订。

财务报销制度

〔本制度涉及金额和审批权供参考依据，具体实施结合实际状况调整〕适应治理需要。职责费用经办人：应在费用发生过程中自觉把握、压缩费用，供给记载费用真实性、审批程序记录的真实性负责。司的各项费用的必要性、合理性负责，对公司总体费用水平的合理性负责。费用标准是否符合公司的有关规定、审批程序是否齐全。续不全、金额和收款人不明确的单据不予办理付款手续。批付款，组织好费用报销工作和信息通报工作。合理性。公司财务治理部负责对本制度的解释。范围本制度适用于合肥科园物业治理。方法和过程把握总则公司费用本着以下原则进展治理：提下争取费用最低。责任明确原则。公司第一负责人是公司费用的决策者和责任人，对职报告时应将公司年度费用水平作为重要事项予以说明。人并非受益人，则此项费用归属于受益人名下。费用治理方式分项核算、总体考核公司按年度考核公司的职能运行总费用。差旅费、市内交通费、通讯费、车辆费、办公费、培训费、报刊资料费、其他。费用把握方法项费用的发生不得超出规定的标准。程序把握：依据费用工程和费用发生额，确定相应的审批程序。方可实施。费用报销标准和程序交际应酬费500报销；一次报销500元以上的〔含〕由常务副经理签字、财务治理部审核、报公司总经理审批后据实报销。用由综合治理部负责人签字确认。逐笔记录交际时间、地点和具体内容。差旅费职员的差旅费由分管经理审批；分管经理本人发生的差旅费由公司总经理审批；外埠差旅费何交通工具，凭票实报实销。公司副经理级以上〔含〕人员可按实报销。住宿费在以下规定的标准内或规定星级酒店标准房内实报实销：职 别总经理〔含〕公司主管级以上〔含〕其他职员

按实报销400/晚/人或三星级宾馆300/晚/人或三星级宾馆200/晚/人或二星级宾馆对于自行安排住宿而不报销住宿费者,每晚补贴100元；由对方单位供给住宿的，不计发补贴。100/天的标准计付，自十一天起减半计付。出差地市内交通车费包干到出差补助费中,不另再报销；机场、车站、码因公行李费、票务费等实报实销。事前经人事部门批准,出差期间就近返家探亲的，个人担当其绕道交通费，不发绕道及在家期间的出差补助费。市内交通费400。有效的交通费票据为大巴票、小巴票、IC经理批准、财务治理部审核后于当月报销。25职员休假职员依据公司人事治理规定享受带薪年休假的。职员直系亲属指父母、配偶之父母、配偶、子女。职员培训费用〔含到特地机构作短期培训、业余进修、出国考察所发生的有关费用按公司和集团有关规定执行。书报资料费用资料治理员在发票后签字确认后据实报销。但一次购置在500元以上〔含〕的须报总经理审批。通讯费用〔含〕人员及经批准的客服人员和外勤人员，通讯费用报销标准及报销范围见下表：公司总经理按实报销手机副经理级以上〔含〕300手机主管级以上〔含〕100手机客服人员100手机外勤人员100手机职级报销标准〔月〕职级报销标准〔月〕范围讯费用定额标准，应作专项说明，并经公司经理确认。付。加班餐费经理审批后办理报销。加班餐费并入“交际应酬费”作为直接费用考核。医药费报销医药费用。100300〔含〕须另附就诊记录复印件独生子女医疗费用按公司有关规定执行。其他福利补贴200100各种贺礼均凭综合办公室的证明领取。行政后勤费用500后,经财务治理部审核后凭据报销。〔含〕的修理、改造、环保性质的费用均需提交专题报5,000〔含〕另报总经理审批。其他费用司活动，承办者均应事先列示预算，报公司分管副经理批准后执行。资产及物料用品购置公司如需购置行政办公类固定资产(固定资产指单价在1000元(含)以上的资产)，应具专题报告由公司副经理、综合治理部、财务治理部同意，报总经理核准后办理。部、财务治理部门同意，报总经理核准后办理。如购置车辆、办公楼宇、住宅类固定资产，还须按地产的规定上报地产审批。日常经营费用及选购支出日常经营费用工程物资办公/水电/治理费公司总经理2023100005000公司副经理202350003000公司部长500500500选购物资之前必需经过申请及审批程序，选购物资完毕，选购人员要〔购货小票〕报库房入库，凭完整的入库手续及发票到财务部门核算，报帐。括电梯分包费用、房租费、水电费、治理费、清洁外包费、消杀费用等。非例常费用大的非例常费用，不管该项费用是否已经列入年度预算，均应事先具专题报告，经批准同意前方可执行。借款备用金借支：借支金额在5,000〔含〕以内的，公司副经理批准后，经财务治理部门办理付款手续；5,00010,000元〔含〕以内的需报总10,000学习及培训借款须先经综合治理部负责人签批。差旅费借款：填写“差旅费借款单一样。任务完成后应在一周内到财务部门办理报销还款手续。对借款未还清该职员下月工资中扣还。费用报销付款票付款方式〔10002-3知会财务人员，以便财务部门预备资金。每月报销时间28本制度由公司财务治理部门负责解释。5：财务工作质量评估制度财务