集团及子公司固定资产管理制度

集团及子公司固定资产管理制度1.背景介绍固定资产管理是企业管理体系中的重要环节，对于集团及其子公司的运营和发展具有重要作用。本文档旨在规范集团及其子公司固定资产的管理流程，确保资产安全、提高资产利用效率，并提供参考指南，以便各子公司按照统一规范管理固定资产。2.术语定义2.1固定资产：指预期使用期限超过一年、具有实物形态且能用于生产、提供服务、租赁或经营活动，而无论是否与土地连续的资产。包括设备、机械、车辆、土地等。2.2部门主管：指各子公司固定资产管理的具体负责人，负责资产的采购、使用和处置。3.固定资产管理流程3.1固定资产采购管理3.1.1提出采购申请：各部门向集团或子公司所属的固定资产管理部门提出采购申请，包括资产名称、型号、数量、预算等相关信息。3.1.2采购评估与审批：固定资产管理部门对采购申请进行评估，并提供采购建议与方案。经审批后，确定采购计划并与供应商进行谈判或招标。3.1.3采购合同签订：与供应商达成一致后，签订采购合同并将相关信息记录在固定资产登记簿上。3.2固定资产入库管理3.2.1接收与验收：采购到达后，固定资产管理部门进行验收，并核对采购的资产与合同的一致性及完好性。3.2.2标识与登记：对验收合格的固定资产进行标识，并将相关信息登记在固定资产登记簿上，包括资产名称、型号、数量、价值、购买日期等。3.3固定资产使用与维护3.3.1配发与调拨：固定资产按照各部门的需求进行配发，同时部门主管可以根据需要将固定资产进行调拨。3.3.2使用监管：各部门负责对所使用的固定资产进行监管，确保正常使用并定期进行维护保养，同时及时反馈可能存在的问题。3.3.3维修与报废：对于出现故障的固定资产，需及时维修；对于无法维修的资产，需报废，并填写相应的资产报废申请表。3.4固定资产清查与盘点3.4.1定期清查：固定资产管理部门定期对各部门的固定资产进行清查，并将结果记录在固定资产清单上。对于遗失或不明原因导致的资产缺失，需进行进一步追查。3.4.2盘点：每年定期进行固定资产盘点，核对实际数量与账面数量是否一致，并填写盘点报告。3.5固定资产处置3.5.1闲置资产处理：对于长期闲置的固定资产，需及时报告固定资产管理部门，并根据规定进行处置，包括二次利用、出售或报废等。3.5.2外部资产转让：对于不再需要的固定资产，可以考虑进行外部转让，并按照固定资产处置流程进行相关手续。4.固定资产管理责任与制度执行4.1固定资产管理责任：各子公司设置固定资产管理部门，并明确固定资产管理的责任人。4.2制度执行：各子公司应建立相关制度执行的评估和监控机制，定期对固定资产管理流程进行检查与评估，并针对问题进行改进和完善。5.固定资产管理制度的培训与宣传5.1培训：固定资产管理部门应对相关人员进行固定资产管理制度的培训，包括采购流程、入库管理、资产使用与维护、处置等方面的内容。5.2宣传：通过内部通知、宣传栏和电子媒体等方式，定期宣传固定资产管理制度的重要性和操作要求，提升员工的管理意识和合规意识。6.固定资产管理的监督和审计6.1监督：集团内部审计部门对固定资产管理流程进行定期或不定期的监督检查，确保各子公司按照规定执行固定资产管理制度。6.2审计：每年对固定资产管理流程进行审计，发现问题及时进行纠正，并提出改进建议。以上即是本文档中对于集