009审批权限及付款流程管理办法

1.0目的：为提升制度管理，提高工作效率，有效加强企业资金监管，加强财务审批权限管理，特制定本办法。2.0授权审批原则：2.1坚持权与责相结合的原则，即：有权必有责。授权范围内的事务产生的结果由被受权人承担，建立责任追究机制。2.2坚持授权与监督相结合的原则，确保权利被恰当、有效使用。3.0财务审批权限：3.1权限分工范围：3.1.1董事长审批权限：整个集团在一定金额以上的所有支出。3.1.3.1.3.1.3.1.3.2审批金额界定：3.2.1部门费用性支出：单次2000元以下（含），单次资本性支出20000元以下（含）的，由部门负责人及财务经理审核、财务总监审批，主管副总批准。3.2.2部门费用性支出：单次2000元以上，单次资本性支出20000元以上的，由部门负责人及财务经理审核、财务总监及主管副总审批，董事长批准。3.2.3具体详见如下表：审批类型审批权限常务副总、分管理副总及总监董事长专项支出（含资本性支出）2万元及以下2万元以上费用支出（副）总招待费—∨下属人员招待费2000元及以下2000元以上常规费用2000元及以下2000元以上个人借款（备用金）2000元及以下2000元以上工资福利—∨财务费用、税费—∨对外投资—∨其它—∨4.0支出项目说明：4.1专项支出（含资本性支出）:是指公司为维持正常生产经营活动而支付的款项,如工程款、大宗设备款、设计费、广告费等。4.2所有专项支出应由业务对口部门经办人制单，以合同、协议及请款资料为依据（零星小额支出可不需合同），按审批流程执行审批。4.3专项支出副总审批权限为单笔20000元，超过限额的专项支出须由董事长审批。4.4费用支出:是指公司为维持正常经营而发生的非生产性支出，包括招待、宣传、后勤采购、差旅、租赁、办公、水电费等。招待费审批权限单列。4.4.1招待费：原则上公司招待在会所进行，如确需在外接待：（1）集团副总级及以上人员在外接待的，必须提前向董事长申请，做到“先请示，后接待”，审批权在董事长。（2）下属人员招待费：下属人员每次接待前，必须提前向分管副总申请，做到“先请示，后接待”。4.4.2其它常规费用（包括招聘、培训、文化建设、宣传、后勤采购、差旅、租赁、办公、水电费等），副总审批权限为单笔2000元，超过限额的支出须由董事长审批。4.5个人借款（备用金）：是指员工或部门因业务需要而向公司借款的一种行为。按审批流程执行。副总审批权限为单笔2000元，超过限额的支出须由董事长审批。4.6工资与福利支出:是指公司以现金或非现金方式为员工支付的基本工资、各种奖金、津贴等全部支出。在职员工的每月工资由人力资源部、财务部按现有的工资审批流程制单审批，审批权在董事长。财务部在每月末将下月发放工资的计划数报董事长审批后，在规定的工资发放日如董事长出差，可由财务总监审核单据后先行发放，由董事长事后补签。4.7财务费用和税费支出：是指公司所有的银行贷款利息、对外借款利息以及各项税务支出。该部分支出由财务经办人制单，按审批流程经董事长审批后才可支付。如属固定的利息支出，财务部在每月末按实际利率做出下月的利息支付计划给董事长审批，在规定的利息支付日如董事长出差，可由财务总监审核具体单据后划账支付，由董事长事后补签。4.8投资支出:是指公司进行对外投资而需支付的款项。审批权限在董事长。4.9其他支出:是指公司为维持正常生产经营活动而支付的其他支出。审批权限在董事长。5.0以上规定自董事长签发公布之日起实行，以前的规定和做法与本规定不符的，以本规定为准。条款解释权归财务中心。5.0付款流程：详见图表经办人制单（含经办人和部门负责人经办人制单（含经办人和部门负责人等签名）会计审单会计审单财务经理审核财务经理审核（副）总经理审批（副）总经理审批财务总监财务总监复审权限内董事长审批权限以上权限内董事长审批权限以上出纳付款出纳付款5.0本流程自董事长批准之日起实行，本流程与以前相抵触的以本流程为准，条款解释权归财务中心。文件传阅记录文件名称文件编号接收时间年月日