公司固定资产管理办法

＊*＊***＊＊*＊＊*公司固定资产管理办法第一章总则第一条目的为切实加强公司固定资产管理，合理购置、正确使用各类固定资谢谢阅读产，充分发挥资产效能，提高资产使用效益，保障公司各项工作的正精品文档放心下载常开展，参照《企业会计准则--—固定资产》相关规定，结合公司实精品文档放心下载际情况，特制定本办法。第二条定义固定资产是指单价在2000元以上，使用期限在一年以上,能独立使用并在使用过程中基本保持原有物质形态的交通工具、办公家具、电子电器产品等资产.单价虽未达到规定标准,但耐用时间在一年以上的同类办公设备以及单位购置和受赠的具有一定价值的各类艺术品，亦纳入固定资产管理范畴。谢谢阅读第三条原则固定资产管理实行“管理规范，责任明确，配置管理，效益优先感谢阅读"的原则。第四条管理部门综合办公室为固定资产的管理部门，主要负责固定资产的计划、感谢阅读订货、采购、验收、入账、登记、建卡、发放、维修及报废处理等管精品文档放心下载理工作；财务部负责固定资产的资金筹措、核算、折旧等财务管理工精品文档放心下载作；使用部门负责固定资产实物的直接管理工作。1第五条管理任务固定资产管理的主要任务是：完善管理体制；健全规章制度;明谢谢阅读晰产权关系;落实管理责任；合理配置固定资产;保证固定资产安全、谢谢阅读完整。第二章固定资产分类及折旧第六条分类按照农垦总局固定资产分类折旧年限表第七条折旧及处置房屋、建筑物及附属设施，运输工具，电子设备等固定资产折旧，按财务有关规定办理。精品文档放心下载固定资产成本包括购买及将该项资产达到预定可使用状态前所必要的支出；日常的维修及保养支出则列为当期费用。谢谢阅读固定资产处置收益及损失，以净处置的收益记入营业外收入,净处值的损失，记入营业外支出。精品文档放心下载下列固定资产不计提折旧：（一）、以经营租赁方式租入的固定资产；（二)、已提足折旧继续使用的固定资产;（三）、按规定单独估价作为固定资产入账的土地.公司按月提取折旧，当月增加的固定资产，当月不提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产,当月照提折旧，从下月起不提折旧。感谢阅读固定资产提足折旧后，不论能否继续使用，均不再提取折旧；提感谢阅读2前报废的固定资产,也不再补提折旧。所谓提足折旧，是指已经提足精品文档放心下载该项固定资产应提的折旧总额.应提的折旧总额为固定资产原价减去谢谢阅读预计残值.第三章 固定资产购置和验收第八条预算固定资产购置实行预算管理。固定资产的购置应根据实际工作需感谢阅读要，本着合理、节约的原则，年初，由公司各部门编制本部门年度固精品文档放心下载定资产购置预算，列明拟购置固定资产的名称、型号、生产厂家、具谢谢阅读体配置、购置的数量、单价、金额,成套资产应按各组成部分分别编谢谢阅读制预算,固定资产预算由综合办公室、财务部负责审核，经公司主要精品文档放心下载领导批准后报集团审批.经集团批准后作为当年的固定资产购置依谢谢阅读据。第九条购置公司各部门办公设备的购置，在预算控制额度内由综合办公室统一办理，财务部负责审核;综合办公室负责固定资产购买的备案和登记。固定资产购置过程中，各部门如有特殊需求,应及时与综合办公室沟通,或共同参与购置工作。精品文档放心下载固定资产购置应坚持多方询价的原则，保证资产购置价格的经济合理。单批购置固定资产的价值在10万元以上，应实行择优竞价,成交合同应报财务部备案。感谢阅读预算内固定资产的购置，由使用部门填制“固定资产购买申请单"一式三份，交综合办公室和财务部审核,最终交综合办公室办理。申精品文档放心下载3请单一份由使用部门留存，一份由综合办公室留存，一份由综合办公感谢阅读室交到财务部作为报销凭据.预算外固定资产的购置，应上报“预算外固定资产购置申请报告精品文档放心下载"，经公司财务部、综合办公室会签后，报公司主要领导批准方可进谢谢阅读行购置.第十条验收固定资产购置应办理验收登记手续。公司固定资产验收由综合办公室和各使用部门负责，经过验收合格的资产，才能办理报销手续。验收不合格的设备由采购人员办理退换、索赔、拒付等事宜.各使用部门对资产进行验收后,一周内应到综合办公室办理固定资产卡片登记手续，固定资产卡片应由验收人和使用人签字,综合办公室在办理固定资产卡片的同时，应登记固定资产台账。精品文档放心下载固定资产管理卡片必须记录事项有:名称、资产编号、规格型号、价格、配置、配件、购入日期、生产厂家、验收情况、验收人、使用单位、使用人及备注（反映固定资产维护使用情况).固定资产管理卡片一式三份，办公室办公室、财务部和使用部门各持一份。谢谢阅读综合办公室在固定资产登记手续办理完毕后一周内，到财务部办理借款报销手续。综合办公室到财务部报销的发票,必须注明供货单位详细地址、电话、联系人，否则，财务部有权拒绝报销。精品文档放心下载第四章固定资产管理第十一条管理公司各类固定资产的实物管理，由综合办公室统一管理，负责设谢谢阅读4备的统一编号、资产数量的建立；财务部负责各类固定资产数量、金精品文档放心下载额的总账及明细账，并按月负责计提折旧。公司各部门必须设有兼职的资产管理员。综合办公室负责登记各谢谢阅读部门资产管理员的名单，并负责指导、监督各部门资产管理员的工作.谢谢阅读第十二条工作职责资产管理员的工作职责:保障公司资产的安全、完整,负责登记本精品文档放心下载部门的固定资产台账，登记固定资产的使用、变动、报废、处理情况，感谢阅读定期与不定期对本部门的固定资产进行清查。并将固定资产的保管落精品文档放心下载实到具体的责任人,尤其是各类公用设备,更应明确保管的责任人，以精品文档放心下载确保公用设备的正常使用。第十三条保管各类固定资产的维护手册、保修单据,由综合办公室统一保管。精品文档放心下载固定资产使用部门应对资产进行保养和清洁，加强安全防护措施，做谢谢阅读好防火、防潮、防尘、防爆、防绣、防蛀、防盗等工作，确保固定资精品文档放心下载产处于良好运行状态。第十四条操作与维修各类设备的使用人，必须事先细读说明书，熟悉其性能,严格按精品文档放心下载照规定进行操作。各类固定资产在使用过程中，如需增加器件或进行维修的,应首感谢阅读先与综合办公室联系,由综合办公室负责器件购置和联系维修，使用谢谢阅读部门做好配合工作。增加器件和进行维修所需的费用预算，由综合办感谢阅读公室统一编制。其中，增加器件单位金额超过2000元的，应参照固精品文档放心下载5定资产购置要求办理相关手续，到综合办公室办理固定资产卡片和固精品文档放心下载定资产实物账的变更,报销时需附有固定资产变更卡片。第十五条盘点清查公司对固定资产实行定期实物盘点清查，目的是保证固定资产精品文档放心下载账、卡、物相符，摸清固定资产的实际使用现状，保证固定资产的安精品文档放心下载全、完整。每年12月对公司固定资产进行盘点清查，盘点清查工作由综合精品文档放心下载办公室、财务部和各使用资产部门共同进行,对盘点清查中发现的盈感谢阅读亏和资产毁损，应逐个查明原因，协商提出处理意见，报公司领导审谢谢阅读批，并做好账册的调整工作。其中，涉及的责任人应承担相应的赔偿谢谢阅读责任。盘点清查中发现的闲置资产要查明情况，并制订处理计划，账精品文档放心下载外资产要作盘盈处理,及时入账。第十六条资产处置方式各部门之间调剂使用固定资产，经使用部门双方负责人、办公室、精品文档放心下载财务部签字后,报公司领导批准。由办公室负责对固定资产台账和固感谢阅读定资产管理卡片进行调整，财务部负责对账务进行调整。各部门之间临时借用固定资产，借入方应说明借用固定资产的名感谢阅读称、借用原因、借用期限等，由借用人和本部门负责人签字，交借出谢谢阅读方部门负责人审批，并在办公室备案。借出方资产管理员应对借出的谢谢阅读固定资产进行登记，并负责借出固定资产的收回。公司人员在公司内部调动,原使用的计算机根据不同情况进行不感谢阅读同的处理，如调入部门有闲置计算机，不需要重新购置的,计算机仍感谢阅读6留在调出部门；如调入部门没有闲置计算机,需要重新购置的，应将调出部门的计算机调剂到调入部门使用，办理资产使用部门的变更登记。上述调动所涉及部门的资产理管员应对调入调出固定资产进行检查登记，保证固定资产的完整性.精品文档放心下载非经营性固定资产的出租，统一由综合办公室对外办理手续。出租的固定资产必须报经公司领导批准，并办理正式出租协议后，方可租出。归还时，由综合办公室和公司原使用部门进行清点，撤销原租赁合同。经营性固定资产的出租,由公司有关职能部门负责。谢谢阅读离职人员在办理离职手续时，所使用的各类固定资产一律退还。离职人员所在部门的资产管理员应负责检查退还固定资产及其配件、相关资料是否完整，如有遗失、人为损坏或配置配件缺失，离职人员应负责赔偿。若离职人员未退还所有的固定资产,就办理了离职手续，其责任由离职人员所在部门的直接领导承担。感谢阅读综合办公室应定期与财务部进行账目核对，保证账物相符。如出现不符时，应编制差异表，注明差异原因。精品文档放心下载第五章固定资产报废和处置第十八条报废申请固定资产报废，应符合下列条件之一：1、申请报废的固定资产已超过其使用年限，且不能继续使用；精品文档放心下载2、因自然和人为的原因，使固定资产受到毁损和丢失,且无法弥感谢阅读补和修复以便继续使用的；3、由于历史原因，申请报废的固定资产存在重大质量问题，性谢谢阅读7能低劣且无法修复的；4、因工艺设置改变和技术进步而遭淘汰，需要更新换代的；谢谢阅读5、申请报废的固定资产，虽未超过使用年限,但其实际工作量超过其感谢阅读产品设计工作量，且继续使用易发生危险的。第十九条权限固定资产报废审批权限:1、固定资产报废，由使用部门提出申请并填写《固定资产报废精品文档放心下载单》，经综合办公室、财务部会签后，由公司主要领导审批。感谢阅读2、固定资产报废审批按现行财务制度办理.第二十条报废程序固定资产报废程序：1、固定资产的报废，需由申请报废的部门完整填写一式三联的精品文档放心下载报废单，注明报废原因，由所在部门负责人确认签字。2、固定资产报废单应交综合办公室和财务部会签,报公司领导审谢谢阅读批；并按权限上报商贸集团审批。3、固定资产报废单，应分别交综合办公室、财务部留存。综合谢谢阅读办公室应在固定资产管理台账和卡片上盖作废章，以示注销，财务部精品文档放心下载根据固定资产报废单，办理资产报废账务处理。4、报废固定资产,应按审批要求及时处理，报废所得残值收入应精品文档放心下载交财务部作账务处理。第二十一条报废处置固定