国有企业内部债权债务管理办法实施细则模版

内部债权债务管理办法实施细则第一章总则第一条为规范集团公司与**股份有限公司（以下简称股份公司（以下简称其他单位第二条本细则所约束的对象是集团公司及所属单位（以下简称各单位）与其他单位之间相互认定无争议的到期债权债务（以下简称内部债权债务。虽无争议但尚未到期的内部债权债无股份公司规以债权人依法主张债权时视为到期。各单位与其他单位之间发生经济业务时，应当签订（括支付时间、支付条件、支付方式、逾期支付的处理等。内部内部债权债务办法的规定向集团公司财务部报送，统一协调解59决，禁止通过外部诉讼仲裁手段追讨。经集团公司统一部署、策划、协调经济事项而形成求进行协调，敦促债务方及时清偿债务。集团公司本部债权债务清欠的主责部门是财务会计相关责任部门。第二章内部债权债务的核对签认第六条独立核算单位之间的对账(一)成工作底稿。（二（，确认单上需注明经济事项、核算科目、金额、约定付款日期等。（三（例如质保金，可以在〘确认单〙上核对债权债务总额，但必须把同一单位或同一项目的债权到期日、未到期日分行列示。(四)内部债权债务汇总表（602司。注意〘汇总表〙中只列示到期债权债务。(五)16日内报送至集团公司财务部，其中确认单及无争议债权佐纸质版或扫描件（需盖单位财务章或公章。（六债权债务清算工作的开展。第七条以集团公司为主体,汇总确认上报(一)汇总确认以集团公司为主体，各单位负责提供数据来源。(二)集团公司财务部依据各单位上报的债权债务明细，编制〘汇总表〙。（三的基础，直接关乎各单位经济利益，各单位应认真对待。（四20第八条反馈确认至集团公司财务部。(一)集团公司财务部在收到股份公司反馈的其他单位报送差异原因及相关证明资料，及时与债权方联系。(二)各单位进行协商。（三“对账情况说明“已核对一致（四）如果各单位做为债务方经与其他单位沟通后，各单位“对账情况说明”说明。(五)个工作日内将协商结果报送给集团公司财务部。(六)集团公司财务部汇总各单位协商结果后统一报送至股份公司财务部。第九条内部无争议债权的确认(一)相关核算单位有义务配合进行内部债权债务的书面确认。(二)对无争议的债权债务，债务方拒绝在〘确认单〙上加盖公章或财务专用章确认的，可参考本单位的业务管理部门意见，62（3(三)集团公司若收到股份公司反馈的其他单位要求我方清7债务理由书〙及相关说明，汇总后统一上报股份公司。第三章内部债权债务的清算第十条集团公司内部清算平台为集团本部财务会计部。内部债权债务的清算时点。在股份公司完成清算的净债权进行分配。第十二条清算方法(一)级独立核算单位与另一个二级单位所属各级独立核算单位之间（称清算基数。(二)清算基数是作为净债权方二级单位在股份公司财务部（清算中心的存款和作为净债务方二级单位在股份公司财务部63（清算中心）的内部调剂资金（内部融资，下同。从清算起点1年内存款和内部调剂资金利率均为央行规定的同期一年期时，依照合同或协议的约定执行。(三)130%，并将其纳入股份公司对该二级单位的“现款上交指标”进行财务绩效考核。(四)股份公司收到债务方偿还的实际资金或清算起点1年后，集团公司才可以动用对应债权资金。(五)集团公司在可以动用债务方偿还的资金或清算款后，将及时把款项划拨给各单位。50%70%执行；三个月90%执行。第四章其他第十四条各单位与其他单位之间的债权债务关系需一一对债务的确认与清算。64各单位与其他单位之间同时存在有争议和无争议认为不能清偿无争议债权债务的，必须向集团公司财务部出具〘不能清偿内部债务理由书（内部