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文档简介

应收票据管理制度前言应收票据是企业收取客户应付账款的一种重要方式。灵活、便捷、安全的应收票据管理制度可以大大降低企业的信用风险和经济风险。因此，制定一套科学、规范、严密的应收票据管理制度是企业必须要做好的工作。制定目的本制度的制定目的在于规范我公司应收票据管理流程，落实应收账款管理责任制，加强对客户信用评估，建立合理的催收机制，确保企业应收票据的安全性、准确性和及时性，为企业的经济利益保驾护航。适用范围本制度适用于公司所有承兑、贴现、保证、抵押、追索管理的应收票据。应收票据的定义应收票据是指企业出售产品或提供服务后所签发的未到期票据。其中，票据中的应收账款为列示在该票据上的向买方所应收取的货款和服务费等业务往来款项。应收票据管理流程客户信用评估在与客户达成业务合作前，必须进行客户信用评估。客户信用评估主要是从客户历史经营情况、社会信誉、还款能力、财务状况、司法记录等方面进行综合分析。评估结果应将客户分为优秀、良好、一般、较差、差五个等级，并在客户经理管理系统中进行记录。票据签发与管理在确认客户具有完好的信用背景后，方可签发应收票据，并建档备案。应收票据必须符合法律规定和货币金融政策，对票据类型、金额、付款期限等应符合相关法规的规定。应收票据的管理应建立“票据号码-客户名称”对应的文件和电子档案，并在票据到期前提前开展催收工作。对于到期未收回或收回后拖欠的票据，应及时采取催收措施，确保债务的及时回收。应收票据质押企业为了获取短期流动资金，可以通过将已经签发的应收票据进行质押的方式，向银行等金融机构融资。在进行应收票据质押时，必须符合国家相关规定，避免因为资金来源不正、票据失效等原因，导致企业陷入经济风险。应收票据清算当应收票据到期后，应当及时到银行办理清算业务，将来自客户的应付款项收回。如果存在问题，及时调查原因并采取合理的方式进行清算。应收票据管理制度的监督和检查为了保障企业应收票据管理制度的有效执行，必须建立有效的监督和检查机制，对各个环节的管理情况进行日常检查，并针对发现的问题，及时整改和纠正。总结应收票据是企业日常工作中的重要资产之一，其管理对企业的财务管理和风险控制具有非常重要的意义。合理、严格、

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