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文档简介

目录表,,,,,,参考模板并不代表不需要执行本程序，而是指提供的模板样式供参考，具体计划执行的程序由项目经理根据评估的重大错报风险以及项目复杂程序确定。

被审计单位：,,XXX公司,索引号：,,FQ,

项目：,,预计负债,财务报表截止日/期间：,,2012年12月31日,

编制人：,,张三,复核人：,,李四,

日期：,,2013-1-1,日期：,,2013-1-2,

,,,,,,,

序号,底稿目录,,索引号,模板性质,底稿说明,

1,可供参考程序表,,,参考,,

2,实质性程序表,,FQ,必须执行,可以考虑与JL、JQ底稿如何索引相关计划执行的程序,

3,预计负债审定表,,FQ1,必须执行,按预计预债的类别填列,

4,预计负债明细表,,FQ2,参考,"按预计负债的明细项目填列

也可以采用在审定表中披露明细项目和期末结存的原因",

5,预计负债借贷分析汇总表,,FQ3,必须执行,,

6,预计负债增加审核记表,,FQ4,必须执行,,

7,细节性测试样本量及样本确定过程,,FQ5-1,参考,,

8,预计负债细节测试表,,,必须执行,如果没有执行HQ5-1，必须在测试表中说明选样方法及样本量说明,

9,律师询证函,,JL1,参考,如果发现索赔或诉讼事项必须执行,

10,预计负债

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