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文档简介

流动资金管理制度流动资金管理制度第一章总则为规范公司的流动资金管理行为，提高资金管理效率，有效降低资金风险，特制定本制度。第二章资金流程1.销售收款流程（1）销售部门提交销售合同。（2）财务部门审核销售合同的收款方式和期限，并录入系统。（3）销售部门根据收款计划，催款及时通知客户收款。（4）客户收到款项后，销售部门通知财务部门确认收款。（5）财务部门确认收款后，将款项划入对应账户。2.采购支付流程（1）采购部门提交采购合同。（2）财务部门审核采购合同的支付方式和期限，并录入系统。（3）财务部门根据付款计划，及时支付供应商。3.费用报销流程（1）费用发生后，员工填写费用报销单并提交。（2）财务部门审核费用报销单的支出事由和金额，并录入系统。（3）财务部门审核通过后，将款项划入对应账户。4.借款流程（1）借款人向财务部门申请借款，并提交相关证明材料。（2）财务部门审核借款用途、金额和还款期限，并录入系统。（3）借款人按时还款。5.短期资金借入、筹资及投资流程（1）部门经理提交短期资金借入、筹资及投资计划。（2）财务部门审核借入、筹资及投资计划，并将资金规定在合同中。（3）资金投资完成后，将产生的收益划入公司账户。第三章资金管理措施1.预算管控（1）财务部门按年制定年度财务预算。（2）各部门按月制定部门的月度经营预算，并报财务部门审核。（3）财务部门对各部门的经营预算进行跟踪、核对与分析，并要求每月报告预算执行情况。2.风险控制（1）财务部门对所有银行账户进行定期监控，及时发现异常情况，并及时解决。（2）财务部门确保公司与供应商、客户等合作方签订合同，并审查合同内容，明确合同中的款项支付方式、期限及违约责任等。（3）财务部门与银行保持密切联系，了解市场动态和政策变化，及时调整资金管理策略。第四章资金监督1.财务汇报（1）财务部门按月制作财务报表，汇总各部门的财务数据，向公司经理汇报。（2）财务部门按年度制作年度财务报表，及时提交给相关政府部门。2.财务审计（1）每年结算后，公司将会聘请第三方财务审计机构对公司财务报表进行审计。（2）审计机构对公司的内部控制、流动资金管理、会计核算等进行全面审计，并提出改进建议。（3）公司在一周内将审计报告公布，并下发整改通知单，要求各部门认真整改。第五章附件1.财务预算表格2.费用报销单3.审计报告第六章法律名词及注释1.资金风险：指由于资金不足、资产负债率过高、资金流动性不足等原因，可能导致企业财务健康状况出现危机的风险。2.财务审计：指由专门机构对公司的财务会计报表及相关信息进行审查和核对的一种行为。3.资金监督：指对公司的流动资金、银行账户、财务报表等进行定期检查和审核的行为。第七章实际执行中可能遇到的困难及解决办法1.员工未按时提交费用报销单：财务部门应该及时催促员工提交报销单，并采取奖惩措施，激发员工的积极性。2.采购付款未及时到账：财务部门应该加强对供应商的资质审查，确保供应商有足够的信用和能力，

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