资产负债表里的数据计算公式

资产负债表里的数据计算公式资产负债表编制单位：资产流动资产：-货币资金-交易性金融资产-应收票据-应收账款-其他应收款-存货二OO年月份单位：万元期末数年初数流动资产合计非流动资产：-可供出售金融资产-持有至到期投资-长期股权投资-长期应收款-投资性房地产-固定资产-在建工程-无形资产-开发支出-商誉-长期待摊费用非流动资产合计资产总计负债和所有者权益流动负债：-短期借款-应付票据-应付账款-预收款项-应付职工薪酬-应交税费流动负债合计非流动负债：-长期借款-应付债券-长期应付款-预计负债非流动负债合计负债合计所有者权益：-实收资本（股本）-资本公积-盈余公积-未分配利润所有者权益合计负债和所有者权益总计资产负债表里的数据计算公式资产：1.货币资金＝现金＋银行存款＋其他货币资金2.短期投资＝短期投资－短期投资跌价准备3.应收票据＝应收票据4.应收账款＝应收账款（借）+预收账款（借）－应计提“应收账款”的“坏账准备”5.预收账款＝应收账款（贷）+预收账款（贷）6.其他应收款＝其他应收款－应计提“其他应收款”的“坏账准备”7.存货＝各种材料＋商品＋在产品＋半成品＋包装物＋低值易耗品＋委托货销商品等存货＝材料＋低值易耗品＋库存商品＋委托加工物资＋委托代销商品＋生产成本等－存货跌价准备材料采用计划成本核算，以及库存商品采用计划成本或售价核算的企业，应按加或减材料成本差异、商品进销差价后的金额填列。8.待摊费用＝待摊费用（除摊销期限1年以上（不含1年）的其他待摊费用）9.其他流动资产＝小企业除以上流动资产项目外的其他流动资产10.长期股权投资＝长期股权投资[小企业不准备在1年内（含1年）变现的各种投权性质投资账面全额]11.长期债权投资＝长期债权投资[小企业不准备在1年内(含1年)变现的各种债权性质投资的账面余额；长期债权投资中，将于1年内到期的长期债权投资，应在流动资产类下“1年内到期的长期债权投资”项目单独反映。]12.固定资产原价＝固定资产[融资租入的固定资产，其原价也包括在内]13.累计折旧＝累计折旧[融资租入的固定资产，其已提折旧也包括在内]14.工程物资＝工程物资15.固定资产清理＝固定资产清理（借）[“固定资产清理”科目期末为贷方余额，以“-”号填列]16.无形资产＝无形资产17.长期待摊费用的计算公式为期末余额减去将于一年内摊销的数额。18.其他长期资产是指小企业除已有的资产外的其他长期资产。19.短期借款指短期内需要归还的借款。20.应付票据是指已经签发但尚未到期需要支付的票据。21.应付账款包括应付账款和预付账款，其中应付账款为贷方，预付账款为借方。22.预付账款包括应付账款和预付账款，其中应付账款为借方，预付账款为贷方。23.应付工资期末余额为借方时，以负数表示，属于应付工资科目。24.应付福利费是指应付的福利费用。25.应付利润是指尚未支付的利润。26.应交税金期末余额为借方时，以负数表示，属于应交税金科目。27.其他应交款期末余额为借方时，以负数表示，属于其他应交款科目。28.其他应付款是指尚未支付的其他费用。29.预提费用期末余额为借方时，应合并在待摊费用项目内反映。30.其他流动负债是指除以上列出的流动负债外的其他负债。31.长期借款是指长期内需要归还的借款。32.长期应付款是指长期内需要支付的款项。33.其他长期负债是指小企业除已有的长期负债外的其他负债，包括尚未转入资本公积的待转资产价值等，应根据有关科目的期末余额填列。将于一年内到期的长期负债应在“一年内到期的长期负债”项目内单独反映。上述长期负债各项目均应根据有关科目期末余额减去将于一年内到期的长期负债后的金额填列。34.实收资本是指已经实际收到的资本。35.资本公积是指企业通过股份发行等活动所筹集到的超过股本的资金。36.盈余公积是指企业盈利所形成的公积金。37.法定公益金是指盈余公积所属的法定公益金的期末余额。38.未分配利润包括本年利润和未弥补的亏损，未弥补的亏损以负数表示。利润表：1.营业收入减去营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用和资产减值损失，再加上公允价值变动收益和投资收益，其中对联营企业和合营企业的投资收益单独列出。2.营业利润为营业收入减去以上列出的各项费用和损失后的金额。3.营业外收入减去营业外支出，其中非流动资产处置损失单独列出。4.利润总额为营业利润加上营业外收入减去营业外支出后的金额，再减去所得税费用。5.净利润为利润总额减去所得税费用后的金额。6.每股收益包括基本每股收益。利润表“本年累计数”栏反映各项目的本年累计实际发生数。在编报中期和年度财务报表时，应将“本年累计数”栏改成“上年同期数”栏。1.根据账户的累计发生额分析填列该栏内各项目一般根据账户的累计发生额分析填列，反映企业经营成果的累计情况。（1）“营业收入”项目，反映企业经营业务所得的收入总额。本项目应根据“主营业务收入”和“其他业务收入”账户的累计发生额分析填列。（2）“营业成本”项目，反映企业经营业务发生的实际成本。本项目应根据“主营业务成本”和“其他业务成本”账户的累计发生额分析填列。（3）“营业税金及附加”项目，反映企业经营业务应负担的各种税费。本项目应根据“营业税金及附加”账户的累计发生额分析填列。（4）“销售费用”项目，反映企业在销售商品和商品流通企业在购入商品等过程中发生的费用。本项目应根据“营业费用”账户的累计发生额分析填列。（5）“管理费用”项目，反映企业行政管理等部门所发生的费用。本项目应根据“管理费用”账户的累计发生额分析填列。（6）“财务费用”项目，反映企业发生的利息费用等。本项目应根据“财务费用”账户的累计发生额分析填列。（7）“资产减值损失”项目，反映企业发生的各项减值损失。本项目应根据“资产减值损失”账户的累计发生额分析填列。（8）“公允价值变动损益”项目，反映企业交易性金融资产等公允价值变动所形成的当期利得和损失。本项目应根据“公允价值变动损益”账户的累计发生额分析填列。（8）“投资收益”项目，反映企业以各种方式对外投资所取得的收益。本项目应根据“投资收益”账户的累计发生额分析填列；如为投资损失，以“一”号填列。（9）“营业外收入”项目和“营业外支出”项目，反映企业发生的与其生产经营无直接关系的各项收入和支出。这两个项目应分别根据“营业外收入”账户和“营业外支出”