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文档简介

北京公司董事会审计委员会工作制度1.引言本文档旨在明确和规范北京公司董事会审计委员会的工作制度。审计委员会是董事会的重要组成部分，负责监督公司的财务报告、内部控制、审计和合规事务。该工作制度旨在确保审计委员会的成员履行其职责和义务，并提供清晰的工作指南。2.职责和权力2.1审计委员会的职责审计委员会的职责包括但不限于以下几个方面：-监督公司的财务报告准确性和透明度；-确保公司遵守相关法规和准则；-审查并核准公司的财务制度和内部控制；-选举或解聘公司外部审计师；-审查和监督审计报告，并针对报告提出建议和改进意见；-监督公司的风险管理和合规事务。2.2审计委员会的权力审计委员会享有以下权力：-可以要求公司内部提供与其职责相关的信息和文件；-可以进行独立调查和审计；-可以与公司外部审计师直接沟通；-可以邀请其他高管和内部员工参加会议；-可以提出有关财务报表和内部控制的建议和意见；-可以对公司的风险管理和合规事务提供建议和指导。3.审计委员会成员和任命3.1成员组成审计委员会由适量的董事会成员组成，其中至少一名成员应具备财务和会计专业背景。3.2任命程序审计委员会成员的任命程序如下：1.董事会根据需要确定审计委员会的成员名额；2.候选人应提名自愿参选；3.针对每个职位，董事会成员将通过秘密选举选出合适的候选人；4.候选人获得多数票即可成为审计委员会成员。3.3任期和续任审计委员会成员的任期为两年，可以连续续任一次，但连续任期不得超过四年。4.审计委员会的会议4.1会议频率和召开审计委员会应至少每季度召开一次会议，以审议公司的财务报告和内部控制措施。额外会议可根据需要决定召开。会议可通过线下或线上方式进行。4.2会议议程审计委员会会议的议程应事先确定，并通知所有委员会成员。议程内容应包括但不限于以下几个方面：-审议和核准上一季度的财务报告；-审议公司的内部控制措施，包括认可和审查风险管理措施；-讨论外部审计师的工作计划和审计报告；-解决和回应会员的问题和疑虑；-讨论任何其他与审计委员会职责相关的事项。4.3会议记录会议记录应详细记录审计委员会会议的议程、决议和参会人员的意见，以作为后续参考。5.审计委员会的报告和沟通5.1内部沟通审计委员会应及时向董事会报告其工作进展和审计结果。此外，委员会成员还应与公司内部的其他高层管理层、风险管理委员会和合规团队进行必要的沟通和协调。5.2外部沟通审计委员会应与公司的外部审计师保持定期沟通，确保他们对公司的审计需求有所了解，并及时解决任何问题。6.审计委员会的自我评估审计委员会应定期进行自我评估，以确保其有效履行职责和发挥作用。评估可以通过问卷调查、面对面讨论等方式进行。7.制度的修订和遵守审计委员会工作制度应根据需要进行修订，并提交给董事会审议和批准。所有委员会成员都应遵守该制度，并及时调整工作方式以满足公司的需要和法规要求。8.结论本文档详细介绍了北京公司董事会审计委员会的工作制度，明确了审计委员会

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