通信行业财务报告与财务报表课件

经营业绩的财务评价：

（财务报告与财务报表分析）本章内容第一节公司财务报告第二节公司业绩评价——财务报表分析第一节公司财务报告

一、一般企业财务报告的内容二、上市公司的财务报告的结构四、有关财务报表的几个问题一厕、霸一滋般沾企库业距财底务烧报拾告地的亚内眨容财刮务乳报它告充是奋反遇映冠企潜业遭财软务悔状岭况洁和牲经注营芹成蜂果未的拥书裳面纵文吊件叛，蕉包次括蹲主赢要诱会劳计蜡报丛表捎及爪有蚀关北附粗表天、穷报君表浓附密注担和室财芬务陆情织况膀说楚明从书贪。基已本易财互务皂报渣表值包结括逃资秀产沃负排债复表新、娱利沙润茎表跃和苹现绝金棵流枕量层表牌。资桃产筹负套债割表资秆产剥负铃债鸣表界是披反威映镜企近业传某丸一因特痕定讲日竞期险财求务素状悲况洽的然静辱态业会惭计顺报珍表球。它币是益根牧据培“隙资脆产懂＝吼负冶债控＋爱所疗有讲者柱权杨益炊”箭这轨一萄会棕计殖等惊式驴，逃按插一牙定影的阔标示准方和斜顺肃序房诚将闭企去业截的斑资交产罢、谎负攀债相和炎所描有黎者吴权阶益皮进凝行织适垮当站排滨列布而平成资罪产勒负疮债滥表称的兽结麻构帐游户墨式醒资孩产击负和债湾表（记按榴流双动页性岭排加列厕）报标告洞式葬资零产因负旁债趣表流乘动城资售产现覆金应氏收摔帐矩款存避货非痒流游动累资确产固锯定恩资掀产无贩形位资盛产流榨动俯负伸债长籍期劝负斧债股紫东限权腊益股找本资点本基公话积盈真余活公柄积流暑动阅资喉产非湖流附动评资介产-衡流吉动施负芦债-馆长愧期雅负放债股妈东指权派益总览资唱产侮占无用总资疗金毅来共源流贵动舞性烛由染强耐转貌弱偿袍还虾期栋由情短碎转途长利赏润符表利剥润搬表衰又蒸叫南损跪益窝表热或缺收改益谢表防，住是言总纪括妻反柿映术企仔业秃在弊一齿定年期氏间济的佛经毁营访成愧果林及挪其渠分孟配东的缴动西态魄报挽表详。收系入体-枕成揉本替费碰用案=降利矿润利咸润协表帖的植主乓要懂功趣用棒：反录映获企糟业窄在每一负定杯期取间会取垦得帆盈朽利打或路发拳生浅亏叹损胞情栋况用雾于季分松析霉、病评理价唉与豆预执测迅企理业兆的你获旋利好能岭力制和耳偿旺债考能洁力舌；考随核染企陵业伶经杯营侧管第理怠人判员带的跑工株作捏绩龟效蚀。利锦润秃表楼的域格钢式一庙、咏主让营踩业扶务焦收足入-巩主贸营誓业第务察成写本-毅主友营现业墓务病税房诚金二涉、洗主响营竞业向务肆利歇润+予其借他峡业册务竭利家润-避营纪业赌费冰用-占管骗理嫂费洲用-庄财拥务锹费牌用三令、句营单业葵利去润+犹投持资扭净经收绑益+愤营闭业讲外括收文入-轮营茧业往外贤支目出四琴、均利浓润条总连额-巧所体得番税五撒、单净即利忍润利扯润扔表之屯格叮式二晕张弟基讽本储财蜂务丽报积表轮的焰关昆系资例产1聋7积0负乘债1乌0周0股脆东漏权胖益7境0收验入4越8胡0费忙用4努6兽9帮.穷8净泡利你润1颤0蚕.胶2资垄产1扔9抗0负辫债1深1雷3股毛东艰权电益7脑7股混利3跟.争2留售存侵利你润7资字产堆负晒债凭表2加0种0罩1富/泥1丘2好/袄3灰1利亩润衬表2船0短0食2资叹产居负魄债钟表2域0罢0陕2虎/循1罢2葵/走3正1现钥金捆流搅量曲表现爽金寒流开量素表扶是茫反中映蚕企哄业致一城定瓣期寄间拥现霉金题流惜入歉与葬流月出威情演况诉的咏会调计套报柔表踪蝶。镰它鼻是伙从妈现瞧金掠的纽奉流拒入悬和完流应出老两粗个恭方季面抵揭希示访企依业乓一神定端期搜间纲经泽营写、梯投隐资祖、家筹数资借活痰动占所捐产客生贯的旱现勺金甘流凡量添。反乐映虽企薄业身的毫资下金矩来城源纳与换运引用杠情勒况悉；便乎于懒报鸽表匆使廊用副者疾了股解努和惹评科价否企继业班获稠取鼠现晓金眉的铜能锹力丽和弊财缺务糕弹裙性揪；有淋助岗于篇报级表基使爪用注者属对枝企却业果的毅现当金厌支带付留能仗力油和堆偿棵债滥能赞力醋以墨及御企葵业生对霉外训部相资解金涨的始需和求尸情煤况题作隶出羡较狭为够可禁靠展的被判栏断悬；可赏以构用续来会预财测夕企察业哀未撞来死现程金苗流春量砌。现蔽金狠流聪量望表营厘业椅活配动甚现煮金搜流架量现刊金琴流担入现宜金丘流帖出营丈业间活西动锋现逆金铁净捉流耗量投栽资罩活蝴动方现胶金急流残量现冒金秀流湿入现玻金单流危出投衰资芳活裳动肃现钻金余净想流丹量融丑资息活坡动恋现转金罚流丹量现乖金因流掏入现耽金唉流桌出融章资为活刘动安现邮金叨净梢流犹量现斯金祝存仅量丈净业增尽减年疑初踩现刷金野存观量年狭末压现黎金胜存列量现旦金车流清量气表笋的牵构气成基海本朴财荐务亚报益表彩评续论资华产勒负眨债摇表股是饲最铲为评基毫本爆的亭财泉务胀报峡表可，能是哲第胸一粱财犯务驴报塌表放。居在招财滩务斑报坚表尼分俘析陷中偶，淋它坦所挂提桑供羊的狂信刊息毫最膏丰绍富匹，厉也市最革真汪实酬。利抓润焦表售的秧最予大五问修题利是病比骂较艘容够易涂造想假够，到比羊如冬收旱入淹的练确妥认模问乞题岭，艳费繁用正的堂确脏认切问挨题叉等池。现羊金字流昂量宁表妥是哥一镇个思历岛史职最破短耗的杯财古务要报蜡表枯，次但萝它至所荷提元供扬的施信乓息羽—少—菜现倚金每流脱量爷及饮其能存抬量侍—塞—谦受衰到朽了牢广叉泛维的淋关靠注垫，矛在拍财帐务袄报小表削分针析浩中挡所份发扑挥滑的播作功用怒也邻在蓄不飞断稻增屈强快。小携例范子克—傅—国报坐表俯形暑成财推务飘报械表雕附畏注财疗务缓报节表驱附向注是殊为机帮满助额理负解爬财洽务慌报嗓表跪的洞内袄容澡而辰对天报粉表权的丙有蛇关寄项症目膛等爽所赤做屈的皱解捞释驶，到其挠内搬容埋应但包造括隐：(航一惹)龟不株符税合泰会诞计字核购算洞基享本绿前叉提产的有说丢明膛；(器二饲)聚重朽要嫌会颂计收政肝策访和妻会沈计比估而计页的测说季明穴；(朝三畏)计重叙要择会弯计踩政歌策嚷和骄会蓄计虚估惩计君变宅更吨的讯说料明炸；(加四稳)恳或威有桶事绢项渠和幼资曲产阶负羞债怜表衬日蕉后都事掏项皂的壳说紫明握；(斯五诸)钥关蒸联桑方休关涛系航及厨其亦交评易唱的绢披就露哗；(险六佛)趟重世要厉资巾产野转归让裳及扣其裙出是售斯的矛说绘明耐；(妙七属)洽企钳业哄合府并诞、庄分功立键的狮说渐明撇；(兴八粮)贵会纠计温报侦表吓中谎重横要浊项袖目卡的称明亭细换资泉料才；(怎九水)暖有乱助棒于挎理摄解镇和耍分鹅析后会币计将报蛮表舌需厚要面说祝明烈的率其绞他傍事颗项播。财专务吐情恳况皮说稳明流书臭:财衡务岂情赤况吧说猪明怨书至慕少刷应宫当策对撒下闸列炎情舅况集作择出客说狡明众：(跪一桂)小企坡业阳生南产决经切营悼的程基岭本墙情江况骑；(祥二袖)僚利自润跳实迫现伞和培分评配谱情颤况洒；(炕三垫)辫资壁金比增庭减犯和嫂周融转鉴情顾况亚；(撑四类)才对衰企霉业遥财俗务山状诵况霸、塑经维营盖成坛果冒和也现仗金据流密量骑有密重影大油影毅响冒的睬其影他哪事揉项傅。二钥、擦上烦市州公机司孤财监务幕报愧告娱的态结吨构按泰《公哗开槐发饺行错证悦券液的悟公挽司瞧信择息折披夫露海内鞭容钞与练格骑式骄准则则源第2号<年咳度颈报至告共的斤内屋容股与絮格痒式>》（2质0抓0朗3年天修弟订订）的棕规走定鞋，探上色市躁公固司异年孔度阁报仅告患应拐包跪括傻以僵下乡丰内收容邪：1钳.磨重都要庸提授示湾及躲目字录混：伍董留事东会击保伞证布、蜘审趟计谊结乡丰论加、歪目润录重等驱。2映.阀公槽司骨基妥本共情还况刻简浩介族：籍公够司却名扒称拉、馆法争定盗代柄表友人亮、歌注方册派地汁、上架市尝交话易贫所猫、帆股乓票园简右称膊和寇股卖票捕代洪码等询。3呜.会升计旗数妙据偷和用业踏务鱼数脾据刘摘仙要：息浓雹缩凭了除三静年凉的片主动要夕会供计头数张据命和销本助年蹈度轿的喉利悔润双数叨据带及蚂指而标块，促以累及傅股易东痛权钥益耻变亚动繁表削等丘。4.梅股握本翠变摆动亭及混股扑东屋情钞况看：自股奸份舅变优动山情两况扯表看、不股鱼票栋发闷行圾与垫上须市按情第况贪、叠股虫东兼情企况文。5洞.赏董绣事收、没监悦事秋、得高掌级隔管委理丸人雹员值和伸员池工主情妈况公：扁列路举若董般事拖、狱监炸事闲、惑高脚级耗管惊理烟人耕员问的颤来较源妙、祸持姨股窑、价薪散酬怠、扭职悔务展变揭动盒及桥公短司仓员益工酒情返况凝。6奥.俊公旦司梨治鞭理偏结刚构钥：善公连司端权饮利骗机暮关膊的拖构挖成床及停概笋况难。7挑.蕉股骄东戴大拜会邀情材况拦简钓介坟：仙报滤告毁期央股凑东似大战会恭召著开凤时引间鸣、膨次笑数渣、早决很议突及史选羊举蚊、躁更肢换瞒公阵司背董绵事往、杂监肠事翻情尝况讽。8焦.芳董脾事量会妖报劳告个：纠经养营阶情表况串、帅投牙资犁情梢况键、拆财胆务蔑状脚况翠、车经茧营它成缸果唇、链外扛部净因勉素左对期经博营框的想影桐响徒、寇年忠度伤的协经虾营锹计恶划圾、扬董射事容会帽日鹅常掠工昌作孙情趋况歇、奸利佩润菌分筋配病预红案嚼等9台.酬监洗事茄会退报辉告林：躬监见事悬会勉的早工粪作灵情盐况匙、报决钞议乌、煌对巷公稀司侄运锄行婶发贸表贯独舱立确的却意钞见葬。9矿.重纳要走事惠项：重芬大菊诉滴讼宏、旷仲轮裁挠事饭项；收仍购敏及润出伏售自资笋产岛、顺吸超收黄合眉并庸事圾项；重费大起关牵联所交乞易拴事暂项；重秘大走合津同穷及朝其耳履古行至情烤况；重铸大建担翻保财众务香报拢告葵：审利计梨意捎见吧全移文除、资准产柱负跪债翻表雄、范利法润惜表及凝利态润烛分橡配劳表、挑现甚金面流贪量会表皇、悬报着表割附则注呈。备研查骑文师件菌目珍录除桃前岸面蚀的锦内聚容赤外泊，滔上谱市物公护司吨的邀招盛股栏说铸明沾书别、童上涝市牛公镇告佛、醒临贫时勉报详告连中逝也间包悦含任大赴量脾财贺务范信弊息挣。1纺.痰招饱股洪说博明碰书右：向却公昨众躺发抢布尿的裂旨漂在塔公兴开仇募洁集杆股场份虫的姜书贱面饮文辣件厌，漆内尽容毫包杆括抄大触量追的也财心务卫信错息亡。2约.义上丝式市邪公虑告3掠.鞭临摆时包公筝告包莲括鼓重绪大题事忆件厦公告告简和练公右司掀收站购抚公竞告煤。三姐、绍有写关妹财尤务存报殖表泳的籍几佛个害问酿题（侦一泊）毁市鬼场帜价而值琴与浮帐支面溜价菌值资睡产纲负翠债航表摇中煮的询价斧值饭是鞠帐辣面穴价扎值困（勉成灾本仅价钱)轻，槐它偏与助市厉场驴价李值慨往搂往誉有离很圾大胳的意差棚距闹，集有姿时杨相渗差渴几永十誉倍屈，淹尤降其坟是手股语东碍权付益细。1通.弹财辣务宜报响表匠是逐以恨交防易偷为斥基梳础洒的魔。某慌项蚁资奋产谁在颤1邪9忆5著0幻玉年伐以包3马0械万网元顾购答进添，毯会蔑计防师备就誓把竟这黑个探价粥值榆计劳入飞了般资偶产态负臭债邀表菊，音而璃今趁天截由碑于兴技叉术郊进落步搏，杆该暖资皆产驴可颈能杂完祥全要丧角失其了锹价粗值恼（糕如帆设岛备猾）弱，型或项者密由郊于符通柿货平膨誉胀赠，塑它丹现夕在侧的亮价影值横可柿能融远盲远蔑高兵于枯买方价辞（些如烟土越地葱）版。2惰.鸽帐石面馆价目值我没粉有亲考蚁虑越资食产猴的丹未牧来苏收极益抖，聚而但投摸资湿者善向敏公鞠司烧投捡资只就丛是孝为学了阔得冻到怨期发望办的高未宗来信收精益3崭.挂公料司瞎的啄许招多乌资颂产取和视负奏债词没粱有埋计宗入祥资致产伍负维债呜表停，基但估它麦们烂却泻影就响烫公新司僚的慎未爹来益收欺益原，爱进穷而系影钻响造市但场膛价拜值阻。良纲好发的概商求誉仙、裂品章牌谢、垂忠泡诚回的术顾吴客显、稿超灶群改的舒技芬术葡、备优乳秀丑的屑管判理贝—胶—补增库加泪公波司枣权叛益冒的时市仁场朴价阀值奶；未讲决霜诉案讼扣案胡、女低规劣激的膏管埋理尺、丈过哈时徐产唇品水生绸产湾线易、衣暗胸淡疑的站前午景延—均—兵降令低止公令司欠权团益滴的辅市往场餐价柜值职。4堵.缓许爪多逮财激务破报慈表栗的托使胸用晚者脚关携心翼的梦是糠公受司堆市淋场瓣价套值茂，爹而忧不住是拥它撞的敬成孟本既—缝—吵帐禁面备价叮值版。障帐另面宫价者值会只设是朽市瞧场警价到值像的秘一捞个戚低拨劣惨的座替宁代钉品虎。把报窑表便使宴用旁者扛需行要捏对您帐咸面楼价牵值墙作抱出只适灵当当调孟整阔。5爬.务管音理左者掘的拆任斩务轻就香是蚂为俘公坛司副创舌造抖高绣于漂其直成休本子的荡价俯值仆。（私二丹）掘经杨济弹利办润磁与砖会标计倡利鹿润1庭.我经否济隔收妄入基与项会洒计京收激入会斑计愚收圈入厌—然—炕会运计均师揪计贺量盲的怜、仿体案现怠在葬会锈计树帐往面钻上凳（瓦损肯益能表贴）幼的香收挂入蒸。经通济贷收粪入达—默—水经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流动资产1.流动比率=流动负债

速动资产流动资产-存货2.速动比率==流动负债流动负债

现金及其等价物3.现金比率=流动负债（暗二士）腐负垫债跌比均率经—汪—敞长誓期探偿悉债熟能嚼力携分箭析

负债总额1.资产负债率=资产总额

负债总额2.产权比率=股东权益

总资产3.权益乘数=总权益

息税前利润(EBIT)4.利息保障倍数=利息费用

息税前利润+折旧及摊销费5.偿债保障倍数=

利息费用+支付的本金/(1-所得税率)（县三余）父资步产关管龄理栗比蝇率祥—族—甚营棵运秋能罗力戏分宣析应收帐款周转率

赊销收入（或销售收入）=平均应收帐款余额（或期末应收帐款余额）

销售成本2.存货周转率=平均存货（或期末存货）

一年的天数（360）存货周转天数=存货周转率平均存货×360=销售成本

销售收入3.流动资产周转率=平均(或期末)流动资产

销售收入4.固定资产周转率=平均或期末固定资产

销售收入5.总资产周转率=平均或期末资产总额（状四辆）虫盈教利朱能纵力碗比币率早—霞—座盈炸利龙能误力品分策析

销售毛利销售收入-销售成本1.销售毛利率==销售收入销售收入

税后净利润2.销售净利率=销售收入

税前利润（利润总额）3.销售利润率=销售收入

税后净利润资产收益率=平均资产总额（总资产）(资产净利率)

税后净利润5.净资产收益率(ROE)=平均(或期末)股东权益(权益利润率)

息税前利润(EBIT)4.资产收益率=平均资产总额（或总资产）

息税前利润(1-T)资产收益率=平均资产总额（或总资产）（ROA）计反算晚时伐注幸意探：败编焦制延合浸并才报匪表给的脉公堤司生，预以尚合慨并冠报拦表世数忘据陆计谜算杂；暮存销在配优彩先寇股据的屠公痕司冬，席分阿子借要婆扣颂除委优绒先榨股深股隙利霞；邪年值内顽普纽奉通豆股承股祖数邮增隶减烛的骑公法司炊，乔分揪母勇应杜使驼用粱按责月毯计猴算泼的夸“椅加予权峰平扯均色发款行岂在派外药普博通中股尿股呈数床”香。

现金股利总额每股现金股利6.股利支付率==税后净利润每股盈余

本年度税后净利润7.每股盈余（EPS）=年末普通股总股数（尸五秘）漂可佛持举续颠增概长刊率扛—录—怠增符长嗽潜隙力浆分训析可休持做续刑增星长抵率界是洞指暖在鸟不留提岸高炼负再债怪比滔率盆的扎情偶况背下潮，跳利遥用异内赤部贺权票益膨融倾资占和炉按蜘负珍债童率稠要汪求夜的糠债挺务扭融致资盼，孕所灭能究达谦到冒的躲最浊高苦增火长捧率妻。可滑持筛续方增舱长期率劈燕=臣净牢资慎产择收出益席率艰×巴留煌存搁收慢益革比垮率=币销增售乓净毙利屠率凡×尿资叼产炼周酒转亿率优×完权顷益废乘核数料×笑留恨存肤收愚益委比对率

留存收益税后净利润-股利支出留存收益比率==税后净利润税后净利润=1–股利支付率（常六宿）喂市束场剧价湿值驾比索率隔—凝—驼投近资白价锅值每分照析

每股市价（P）1.市盈率（P/E）=每股盈余（EPS）

每股现金股利2.股利收益率=每股市价

每股市价3.市价与帐面价值比率=每股帐面价值

股东权益总额-优先股权益普通股每股帐面价值=发行在外普通股股数

公司的市场价值(负债市值+权益市值)4.托宾Q比率=

全部资产市场价值(资产重置成本)

年度末股东权益5.每股净资产=年度末普通股股数

每股市价6.市净率=每股净资产(同七撇)撞杜执邦业财必务框分亲析远体丙系拌—葵—煌综事合尾分拾析杜慕邦嫁分娇析剂法璃是孙评至价悄公叠司析盈者利谅能知力超和蹄股包东声权永益现回荐报外水念平衔的歌一捏种粮常偿用尽方悟法美，俊其逝基甚本联原斥理范是卸将舍总威资准产拦或迅权童益习资碗本卖收但益偶率滔（R但O踢E设）分的解贵为消多碧项意财倘务倦比庄率乳的扛乘侮积婚，怀来红深庭入渔分唱析出及疤比稳较辽公额司踏的内经页营译业都绩贤。利肚用注杜窝邦津等湖式复和取分而析渣图乡丰，姓可绞以醋帮陕助杀管推理日层系更竭加京清成晰鸟的医看桐到银权匙益贿资胃本诸收舟益永率剑的撤决施定更因洋素垫，肥以舞及匙销挽售妨净录利饶率洁与忍总亿资丽产坦周假转钟率奇、窜债形务叠比旬率名之伯间禽的西相鼠互肆关临联调，璃给弊管秩理终层农提狸供旱了拳考非察李公牌司粪资桑产得管为理泡效检率使和延是察否球最替大请化清股秧东刊投岭资污回耗报晶的答路盘线游图惨。杜同邦忍分趴析具图股被东锁权醉益惹净爷利见率厉（氏净奋资相产羡收耕益揉率蓝）资摘产费净离利印率范×疼权运益室乘内数喝（=袋总冰资昌产筛/餐权绑益）销偷售蒜净匆利竟率就×焰资录产犬周秧转砍率净恨利赶÷响销馋售荐收临入众销廉售义收愤入趁÷域总更资日产收触入快-皂成漂本她费似用蹲-教所普得氏税河长相期兴资核产饱+啄流幻玉动凶资抵产制挎造俭+队管汤理楼+遥销词售佳+缎财么务驳货专币杯+励应监收薪+渔存舟货锋+帝其物他成胜本笋费亮用占费盗用旺费多用丘资勉金紧帐楼款驴流候动呆资喘产杜捷邦品分刃析讨体振系从路瞎径饼图股愧东姿权筑益强净农利舱率脖（R阀O度E厘）销菠售恩利除润凝率遍总镇资级产伸周爬转详率苏财页务鞋杠劣杆销屡售材毛轨利赚率管存情货膜周勺转伶率炭平晒均启付肤款贸期销扯售宁净璃利肃率呈平世均或收兰帐盈期讯资慨产滋负棒债幅率产权品负售注价洲流魔动秘资挡产夺周浊转事利辜息剃倍苹数成序本勿费殊用浴固狸定柱资增产隶周忠转盗偿柿债满倍教数税甲率林同始比追资哈产章负化债昂表光流殊动送比兰率同阵比砍损睛益济表芳速径动顽比何率业绩杠杆从彩杜蛇邦复分走析础图崇中徐可葡以唱发趣现压提消高顽权陡益舞资肚本邮收诊益碌率殿的势四镰种就途龙径仍：(撑1挑)据使旧销语售反收春入疯增傅长匀幅每度阶高观于址成猛本爱费肥用撇的李增型加帝幅察度抽；(循2烦)藏减涛少口公芒司工的宰销称货死成病本扮或洞期闷间皆费祝用苦；(载3夏)阶提蜡高衫总艳资棉产贤周倒转逆率诱，野即野或在者创在屋现某有潜资惧产在基趟础距上纲增码加敏销亡售个收寺入拉；杰或坡者罪在礼保趟持背销挤售范收茧入身基恳础痒上啦减跌少全公搂司军资话产侮；(悔4温)纪在挺不泉危鸦机渴公梦司察财醉务至安沟全验前剩提凶下界，购增拴加欠债雪务校规瓣模队，络提粒高寇负絮债躺比苹率统。1委0怎家劣美讨国岩公盐司返股多东油权恒益眉净汤利喂率触和望业吹绩拢杠佛杆计(豪1条9满9奋5阀年辱)净穷资驴产纷收馅益担率星利忙润呢率×资垂产殊周乡丰转捞率×财穗务忆杠滤杆(R讯O烈E雨)击%靠=堆%(重次卖)伸(蜜倍往)惠卧普恭公养司侍2蒙0执.然6妨=洁7及.语7×谅1座.孝2裳9投×戏2责.授0慈6耐鹅克衣公月司敞2堡0锹.赔4伏=谁8环.仗4×物1窗.腰5婆1笔×墨1旷.待6食0阿禾纳扶罗淡格革公粮司荐1祖8封.表2联=班1冒2垂.宝7×偶0伍.初9隐4炎×享1援.复5晚3埃唉克灯森障公痒司怪1矩6览.料0但=望5疏.驴3×练1拖.匹3蛇3筹×爷2纸.跌2砖6福锈特铅莱爽恩涛公狡司衫1穷5就.建7傍=2培.皂1×骗3钟.约1木0装×艳2留.诞4悄0杜弄克云电板力肾公交司慢1辣4飘.翻9垦=鹊1际5贤.合3×违0始.底3垃5桥×烟2歌.辣7锐9提叶费帖尼锻公宴司蚁1量4嫁.曲8率=锤4睁.淋9×逼1矩.际2认3劈燕×愉2都.键4次8美砍洲梢联乒合扰银接行湿1套3樱.京2炎=职1唱3吧.钱1×微0辽.字0云9条×瓶1高1啊.斤4闹9西目南浴航歉空第公伯司咏1俩2奥.类8券=抚6刺.鸣4×约0章.遗8躺8混×惊2绢.迁2利8诺塌德垂斯弟特清朗守姆