国际结算第讲托收课件

国际结算第4讲托收教学时数4h1整理课件主要内容托收概述托收种类及业务程序托收当事人的责任与义务托收统一规则（URC522）2整理课件重点和难点跟单托收的结算程序跟单托收的交单方式托收对于各方的利弊3整理课件一、托收（collection）概述1、托收的概念：是银行（托收行）依据委托人（债权人）的指示，通过该行在付款人（债务人）所在地的联行或代理行（代收行）向付款人取得付款和/或承兑。4整理课件2、托收当事人委托人付款人托收行代收行/提示行PrincipalPayer/DraweeRemittingBankCollectingBank/PresentingBank5整理课件Principal（委托人）：委托银行办理托收业务的人，通常是Exporter,Seller,Drawer。RemittingBank（托收行）：接受委托办理托收业务的银行，又称寄单行，通常是Exporter’sBank。CollectingBank（代收行）：接受托收行委托，向付款人提示付款和/或承兑的银行，通常是Importer’sBank。Drawee（付款人）:

通常是Importer,Buyer，DraweeoftheCollectionBill。2.托收当事人6整理课件representativeincaseofneed（需要时的代理）：是委托人指定的代表，万一托收遭到拒付时，可由其代为处理货物，如存仓、转售、运回或改变交单条件等。7整理课件托收当事人关系图委托人寄单行付款人代收行需要时的代理人销货合同托跟收单申汇请票书

邮寄托收委托书及跟单汇票遭拒付付款或承兑交单8整理课件3、托收当事人的关系委托人与付款人之间的关系买卖关系。

委托人与托收行之间的关系委托代理关系。两者关系的依据是托收申请书(CollectionApplication)。

托收银行与代收银行之间的关系代理关系。代收行须严格按照作为委托人的托收行所发出的托收委托书(CollectionAdvice)办事。

代收银行与付款人之间的关系无契约关系。9整理课件二、托收种类及业务程序托收光票托收金融票据不附带货运单据的托收跟单托收金融票据附带货运单据的托收跟单托收DocumentaryBillforCollection付款交单DocumentsagainstPayment(D/P)即期付款交单D/Patsight远期付款交单D/Paftersight承兑交单DocumentsagainstAcceptance(D/A)10整理课件1、D/P即期流程图委托人（出口人）付款人（进口人）托收行代收行①贸易合同②即期跟单汇票、货运单据、托收申请书③

托收委托书、寄交跟单汇票和货运单据

④

提示汇票和单据⑤

付款⑥

交单⑦

收妥通知⑧

付款11整理课件2、D/P远期流程图委托人（出口人）付款人（进口人）托收行代收行①贸易合同②远期跟单汇票、货运单据、托收申请书③托收委托书、寄交跟单汇票和货运单据

④

提示汇票和单据⑤

承兑⑦

到期付款⑨收妥通知⑩付款⑥

承兑通知书⑧提交货运单据12整理课件3、D/A流程图委托人（出口人）付款人（进口人）托收行代收行①贸易合同②远期跟单汇票、货运单据、托收申请书③

托收委托书、寄交跟单汇票和货运单据

④

提示汇票和单据⑤

承兑⑧

到期付款收妥通知付款⑦

承兑通知书⑥

提交货运单据

⑨1013整理课件4、其它种类的跟单托收部分D/Patsight，部分D/A。凭本票交单托收凭付款承诺书交单托收凭银行保函交单托收14整理课件5、各种交单条件对进出口商的影响总体上，托收对出口商不利，对进口商有利。即期付款交单对出口商不利的影响最小。回收货款速度快，也不会出现汇款业务中钱货两空的风险。远期付款交单的托收，对出口商的不利影响大一些。出口商货款收回比较慢。承兑交单托收，对出口商最不利。一旦进口商到期拒付，则出口商就面临钱货两空的风险15整理课件Case4-1D/P与D/A的使用案情：

X年X月X日，我国甲公司同南美客商乙公司签订合同，由甲公司向乙公司出口货物一批，双方商定采用跟单托收结算方式了结贸易项下的结算。我方的托收行是甲银行，南美代收行是乙银行，具体付款方式是D/P90天。全部单据已由乙公司承兑汇票后，由当地代收行乙银行放单给乙公司。请判断乙银行的行为。16整理课件分析：

根据《URC522》，乙银行必须在乙公司90天付款后，才能将全套单据交付给乙公司。故乙银行在乙公司承兑汇票后即行放单的做法是违背《URC522》的。

17整理课件但从南美的习惯做法看，南美客商认为，托收方式既然是一种对进口商有利的结算方式，就应体现其优越性。D/P远期的本意是出口商给进口商的资金融通。而现在的情况是，货到南美后，若按D/P远期的做法，进口商既不能提货，又要承担因货压港而产生的滞迟费。故南美的做法是所有的D/P远期均视作D/A对待。启示：应详细了解国外托收的惯例，避免不必要的损失和纠纷。18整理课件［案情］某年6月6日，某托收行受理了一笔付款条件为D/Patsight的出口托收业务，金额为USD100，000，托收行按出口商的要求将全套单据整理后撰打了托收函一同寄给英国一家代收行。单据寄出5天后委托人声称进口商要求托收将D/Patsight改为D/Aat60daysaftersight，最后委托行按委托人的要求发出了修改指令，此后一直未见代收行发出承兑指令。当年8月19日委托行收到代收行寄回的单据发现3份正本提单只有两份。委托人立即通过英国有关机构了解到，货物已经被进口商提走。此时，委托行据理力争，要求代收行要么退回全部单据，要么承兑付款，但是代收行始终不予理睬。货款始终没有着落。Case4－2：D/A托收19整理课件［分析］1、对托收的商业信用性质的把握。根据《托收统一规则》（URC522）的有关规定：只要委托人向托收行作出了清楚明确的指示，银行对由此产生的任何后果不负责任，后果由委托人自行承担。2、对D/A与D/P之间的法律风险的区分。承兑交单比付款交单的风险大。在承兑交单条件下，进口人只要在汇票上承兑后，即可取得货运单据。3、此外还存在银行与外商相互串通，造成出口人货款与财务的双重损失。20整理课件三、托收中的文件托收申请书托收指示托收汇票和背书拒付通知21整理课件1.托收申请书的内容

出口商与托收行之间的契约——托收申请书

1）托收的交单条件。2）票款收妥后代收行汇交托收款的方式:M/T或T/T。3）远期付款交单是否委托国外代收行代为存仓、保险。4）银行费用的处理。5）拒付时是否要做成拒绝证书。6)拒付时货物的处理办法。7)付款时间的附加规定。付款人延迟付款是否加收利息，提前付款是否给予贴息等等。8)选定国外的代收行。示例：托收申请书的填制22整理课件2.托收指示托收指示的内容：

1)托收银行、委托人、付款人、提示行（如有）的情况

2)托收的金额和货币种类。

3)单据清单和每项单据的份数。

4)交单条款。

5)要求收取的费用和利息（如有），是否可以放弃。

6)付款的方式和付款通知书的形式。

7)发生不付款、不承兑或未执行其它指示情况时的指示。见上课练习和资料托收指示中最重要两个指示：交单条件：交单条件包括：D/Patsight，D/Pat…daysaftersight或D/A。收款指示：如下页情况。23整理课件（1）当代收行在托收行开有帐户出口托收行进口代收行①CollectionInstruction:Pleasecollecttheproceedsandauthorizeusbycable/airmailtodebityouraccountwithus.帐户行开户行②支付委托书我行授权借记我行帐户③借记报单你行帐户已被借记24整理课件（2）当托收行在代收行开有帐户出口托收行进口代收行①

CollectionInstruction:Whencollectedpleasecreditouraccountwithyouunderyourcable/airmailadvicetous.帐户行开户行②贷记报单你行帐户已被贷记25整理课件

（3）当托收行和代收行同时在第三家银行（X银行）开有帐户。出口托收行进口代收行①

CollectionInstruction:PleasecollectandremittheproceedstoXBankforcreditofouraccountwiththemundertheircable/airmailadvicetous.共同帐户行②请贷记托收行帐户，借记我行帐户③借记报单④贷记报单26整理课件3.托收中的汇票及其背书跟单托收中的汇票，其背书转让的特点：是委托收款背书，即要求被背书人按委托代收票据处理汇票，但是被背书人：

(1)没有获得汇票所有权

(2)仅是受托代收票款而背书

(3)行使由票据产生的一切权利，如要求付款

(4)对后手持票人不承担责任加注：Forcollection27整理课件托收汇票的当事人提示付款进口商(payer)出口商（drawer）(payee)1、出口商2、托收行3、代收行出票28整理课件托收汇票的背书

出口商在委托银行收款和交单时，要进行正确背书，否则，可能会影响顺利收款。如果汇票上的收款人为出口商本人，则出口商应首先托收背书给托收行，即在汇票背面写成：

PaytotheorderofRemittingBankforcollection

委托人签名盖章然后再由托收行做托收背书给代收行，如下：

PaytotheorderofCollectingBankforcollection

托收行签名盖章29整理课件如果汇票上的收款人为托收行，在托收行向代收行寄单和发出委托书时，只须托收行托收背书给代收行即可。如果汇票上的收款人为代收行，委托人和托收行均无权背书。30整理课件Case4－3：托收汇票与背书我国上海A公司于2004年5月出口一批货物，货款金额为10万美元，委托中国银行上海分行托收，中行又委托香港渣打银行向当地进口商B公司代收，合同规定的交单条件为D/P30天付款，A公司按约定及时发出货物，取得货运单据，试问：①在一般托收业务中，A公司如何签发汇票，如何背书？②如果中行向A公司提供融资时，汇票又该如何签发？如何背书？31整理课件在①问中，所签发的托收汇票正面及背面分别为：ExchangeforUSD100,000

15May,2004Shanghai

At30daysaftersightpaytotheorderofACo.thesumofonehundredthousandUSdollarsonly.

To:BCO.HUNGGANGForACo.ShanghaiWangmeiManager

PaytotheorderofBankofChina,ShanghaiBranchforCollectionForACo.ShanghaiWangmeimanagerPaytotheorderofZhadaBankforCollectionForBankofChina,ShanghaiBranchLiyang

32整理课件在②问中，所签发的托收汇票正面及背面分别为：ExchangeforUSD100,000

15May,2004Shanghai

At30daysaftersightpaytotheorderofBankofChina,Shanghai

BranchthesumofonehundredthousandUSdollarsonly.

To:BCO.HUNGGANG

ForACo.ShanghaiWangmeiManager

PaytotheorderofZhadaBankforCollectionForBankofChina,ShanghaiBranchLiyang

33整理课件4.拒付时的处理——依托收申请书而定CanadianImperialBankofCommerceNoticeofDishonorTo:YYYBankWithreferencetothecaptioneditem,wewishtoinformyouthatithasremainedunaccepted/unpaidforthereason(s)marked“X”below:Draweewillaccept/payonarrivalofgoods.Draweestatesthatheisinnegotiationwiththedrawerexplainingthereasonsfornon-paymentand/ornon-acceptance.XDraweestatesthathehasnotyetobtainedfromourauthoritiesthelicensethatisnecessaryforpayment/acceptance/withdrawofthegoods.34整理课件Draweerequestsdeliveryofdocumentsfreeofpayment,sincethepaymenthasalreadybeenmadedirectlytothedrawer.Pleaserefertotheattachedcopyofthedrawee’s/drawee’sbank’sletterunderthesecircumstances,weshallholdthedocumentsatyourdisposalpendingreceiptofyourfurtherinstructions.

CanadianImperialBankofCommerce35整理课件四、托收当事人的责任与义务1.委托人的责任义务1）委托人（出口商）对付款人（进口商）的责任与义务；按照合同规定发货、交单2）委托人（出口商）对托收行的责任与义务；及时发出指示36整理课件2.托收行的责任和义务托收行接受委托后对委托人（出口商）的责任与义务；核对单据选择代收行发出托收委托书及时通知37整理课件3.代收行的责任义务1）代收行对托收行的责任与义务；保管单据及时通知2）托收行对付款委托人（出口商）的责任与义务。接受指示处理货物4.付款人的责任义务付款人（进口商）履行付款义务38整理课件Case4-4——托收指示

Page157注意：托收属商业应用，银行没有担保责任，但是代收行应及时对托收行的托收指示做出反馈。39整理课件［案情］某出口公司（甲）与中东地区进口商（乙）签订了一份合同，向其出售一批机电产品，付款条件为D/P60天。甲委托国内的丙银行通过国外的代理行丁代收货款。托收申请书和委托书中列明：“D/Pat60daysaftersight”（见票后60天付款交单）和“SubjecttoUniformRulesforCollectionICCPublicationNo.522”。结果丁银行以承兑交单的方式交给了进口商。而票据到期，进口商迟迟不付款，使甲公司蒙受损失。问造成损失的责任由谁来承担？Case4－5：D/P托收40整理课件［分析］

国际商会颁布的URC522明确规定托收的交单方式和业务程序，丁银行作为国际商会的成员国未按托收指示办事，擅自将远期付款交单当作承兑交单处理，应当负有过失责任，因此而造成的损失理应由它负责。但是如果丁银行所在国家当地的法律允许这样操作，则结果就另当别论了。因为，URC522规定：本规则如与一国、一州、或必须遵守的法律/条件规定相抵触，则受当地法律制约。41整理课件Case4－6：D/PT/R

我某外贸企业与某国A商达成一项出口合同，付款条件为付款交单见票后45天付款。当汇票及所附单据通过托收行寄抵进口地代收行后，A商及时在汇票上履行了承兑手续。货抵目的港时，由于用货心切，A商出具信托收据向代收行借得单据，先行提货转售。汇票到期时，A商因经营不善，失去偿付能力。代收行以汇票付款人拒付为由通知托收行，并建议由我外贸企业直接向A商索取货款。42整理课件【分析提示】代收行凭信托收据将单据借给进口商，未经委托人授权，到期进口商失去偿付能力应由代收行负责。因此，我出口企业不能接受代收行的建议，而应通过托收行责成代收行付款。43整理课件四、托收结算中的风险控制

1.托收特点出口方风险较大进口方破产货价下跌外汇管制与汇付相比？D/P、D/A与O/A比较资金负担重44整理课件2.降低风险的措施资信调查、市场行情和外汇管制D/Patsight价格条款：象征性交货——C组与F组？

CIF、CIP、CFR、CPT提单的做法——抬头？出口信用保险需要时的代理人结合其他方式使用——汇付和信用证45整理课件Case4－7：D/A记名提单编织圈套案情：

X年3月11日，我国甲公司与印度尼西亚乙公司签订一笔2万美元的出口合同，约定以D／Patsight为付款方式。

在货物装船起运后，乙公司又要求出口商将提单上的托运人和收货人均注明为乙公司，并将海运提单副本寄给他。货到目的港后，乙公司便以暂时货款不够等原因不付款赎单，要求出口商将付款方式改为D／A，并允许他先提取货物，否则就拒收货物。由于提单的收货人已记名为乙公司，使国内出口商无法将货物再转卖给其他客户，只能答应其要求。然后乙公司以货物是自己的为由，以保函和营业执照复印件为依据向船公司凭副本海运提单办理提货手续。货物被提走转卖后，乙公司不但不按期向银行付款，而且再也无法联系，使甲公司货、款两空。46整理课件分析：

在本案例中，乙公司使用了一个连环套：D／P见票即付——记名提单——D／A。该外商非常精通国际贸易中的各种规定和习惯做法并有着丰富的实践经验，并利用甲公司对海运提单及托收付款方式不甚了解的弱点，引诱甲公司进入其预先编织好的圈套，使甲公司失去了对货物的控制权，从而达到其非法占有甲公司货物的目的。

47