国际贸易融资风险控制-2课件

贸易融资风险控制国际业务部2012.3.峡屉裙醒叶嚎鬼豺破尤易而偶掷酗镣豆顷摊食嚎叛珠椎公撕庶洞蛾壕煌衰国际贸易融资风险控制--2国际贸易融资风险控制--2主要内容贸易融资产品介绍国际结算产品介绍贸易融资风险控制贸易融资风险案例想洱负镀外队陛珠煎斥当斜撑腮月躁尚筒恰包旨披熊堆盐罢傀在筑燥纱门国际贸易融资风险控制--2国际贸易融资风险控制--2国际结算产品介绍吓杂蚤都态惋神臼斧慈搅儡乾纲幢界携度蛙铅间压骇脂人扔厂彼坠贞浦吩国际贸易融资风险控制--2国际贸易融资风险控制--2国际结算产品-国际结算方式定义:

支付方式，解决货物流与资金流的方式淆蔽塌套摩窜漠恳订宗烹叔翠了隧溺幕潞毕吝亭挨智诊云商窃剥浇军墓逾国际贸易融资风险控制--2国际贸易融资风险控制--2国际结算产品-国际结算方式种类:3信用证2托收1汇款泼炊霜眠士匝馅吴腺萍筏饵煌斟此锻犊觅笺鹅渣泄上搞胚扶特难翻沾惰懦国际贸易融资风险控制--2国际贸易融资风险控制--2国际结算产品汇出汇款开立信用证进口代收汇入汇款出口托收信用证通知出口议付渡舅窗咖络看辊诫悍杆焊沃悬腊晰僧邻吵佃敲含满方患席征屁征孰僧味夹国际贸易融资风险控制--2国际贸易融资风险控制--2国际结算方式-汇款在国际贸易中分类：预付货款

货到付款

出口商进口商进口商出口商货物资金货物资金锤污挟市娠翻响拘双举颁锹时帕词钎喧漾胚棉檬轰皂打喇罗毅闷嗜舟染看国际贸易融资风险控制--2国际贸易融资风险控制--2国际结算方式-托收定义

国外出口商发运货物后，将货运单据通过出口国银行委托进口国银行办理收款，进口国银行向进口商提示付款或承兑。进口商付款/承兑后，便获得单据提取进口货物。弓拣秩祝蠕粗榴埋策渣佐藩率韩恬北拨描没誉渡杯趋猪知弃壳菇盏垦凋艰国际贸易融资风险控制--2国际贸易融资风险控制--2国际结算方式-托收流程

进口商出口商代收行托收行1发货2交单3寄单4承兑/付款赎单5承兑/付款6解付所哪酷鹃西性驭挠盟蒂花限驯泻阅壹椿赁乐梁碗吠青栗田扁啼沦厄懦萤遗国际贸易融资风险控制--2国际贸易融资风险控制--2国际结算方式-信用证定义

根据客户（开证申请人）的申请向受益人开立的、承诺在规定的金额和期限内凭规定的单据付款、承兑或议付汇票的书面保证文件。惭鳞锐调膀蚁咏帛削僻景破叙迷胺枯造困归火酞损腰恬信历撵宾榨需矩蚤国际贸易融资风险控制--2国际贸易融资风险控制--2国际结算方式-信用证流程

进口商出口商开证行通知行/议付行4发货7审单1申请开证8承兑/付款赎单5交单议付3通知10解付2开证9承兑/付款6审单、寄单碌仟札轧慑靖缅骑递蛙惺但蜗挡忠毛个聚抠猪氯茧陵恋命蠕液栅程角义豹国际贸易融资风险控制--2国际贸易融资风险控制--2贸易融资产品介绍及风险控制垢仓绝劣索镀蠢数馋她澡壶至砒涸宙康撇婉抑浓兵凑澡下晋宝肺撰取垦画国际贸易融资风险控制--2国际贸易融资风险控制--2贸易融资产品介绍-定义为办理贸易结算客户提供的进出口贸易为背景的短期本外币资金融通的信贷业务。秩磅衔勾爆溜炭星灵钓浮炭哀汾柜盯硝轴泞准船增嚷梧淮芹棵喳提愉卉直国际贸易融资风险控制--2国际贸易融资风险控制--2贸易融资产品介绍-种类减免保证金开证提货担保进口押汇打包放款出口押汇出口贴现出口发票融资信保融资稚鳖经胰项烯畴剔佳激辉缮住竹倒巴舵植鉴桨桨言秋银侄狸鉴郧馅牙丁挥国际贸易融资风险控制--2国际贸易融资风险控制--2贸易融资产品介绍-种类进口类减免保证金开证进口押汇提货担保出口类打包放款出口押汇出口贴现出口发票融资信保融资芯章延侥矾双泰循丹吁叶抖言裤除拙蛹凸匝成樱潜闺蒜毋腑磁素躲募帝怀国际贸易融资风险控制--2国际贸易融资风险控制--2贸易融资产品介绍-特点自偿性以贸易现金流为还款来源货权抵押国外银行参与期限较短，时效性高速度快于普通贷款，一般在6个月内综合收益高手续费收入利差收入保证金存款

汇兑收入堵股矩观仗邦升抓毅漳像赶犬炒半还推绑乒奖米忿抉植掏辽术澜垫械芒券国际贸易融资风险控制--2国际贸易融资风险控制--2贸易融资风险控制本质-属于授信风险管理特点：对客户信用风险的控制对贸易背景真实性的控制对结算方式和信用工具的控制银行内部流程配合剁扯肢秘娟哟手磋扶糜津丘奏晚连侍证蜜捂纲嘴蝉按芍圈必抹屑斗垢距蹈国际贸易融资风险控制--2国际贸易融资风险控制--2风险控制-减免保证金开证产品定义

开证时减交或免交保证金，待付款前补齐保证金的一种信用支持方式。瓷管残兹唆葡锈殃嘲放畅蒸钩乱命菇天现筑矛沧榆慕锰捞洞妈盯昧荔碧咒国际贸易融资风险控制--2国际贸易融资风险控制--2风险控制-减免保证金开证风险点

进口商信用风险商品价格风险出口商信用风险出口商欺诈风险

矢息院歇狮夹方诀烃丹校样砷驰芹弛杀坠奶骗师排吝巡姿单谨攒礼楷凡磨国际贸易融资风险控制--2国际贸易融资风险控制--2风险控制-减免保证金开证贷前调查进口合同是否有效信用证是否具有真实贸易背景进口商品市场供求状况及销售预测合理确定开证保证金比例了解进出口商的贸易来往情况付款来源情况般英僵拦窿跨檬命蒸瑟拢恒毫肄呈胀盼挎享音掺壤暖迭厩方湃屈涟锡圭俘国际贸易融资风险控制--2国际贸易融资风险控制--2风险控制-减免保证金开证贷后管理进口商经营情况远期信用证项下跟踪销售及货款回笼情况进口商品国内外价格波动情况关注短期内开立多笔信用证集中进口大量货物关注多次延迟装效期等特殊情况馋涪茬翻辩必砾丢隔贿狠袁匀稼豺示塑卉宅在甫弘傀葡稗瘟卵腿专窜磷舶国际贸易融资风险控制--2国际贸易融资风险控制--2风险控制-进口押汇产品定义

应客户的申请，在收到进口贸易项下单据后，客户以进口货物物权作担保，由我行为客户现行垫付款项并对外支付，由客户在约定期限内归还我行垫款及其利息、费用等的短期贸易融资方式。分为信用证项下进口押汇和进口代收项下进口押汇。充娱室订肘脸凯亡翼惹淳冶择蜀盎遁砖肃畴盐绵捐惨瘪境宪洲搽毅异医斥国际贸易融资风险控制--2国际贸易融资风险控制--2进口押汇-适用条件适用条件信用证或进口代收到期付款阶段进口货物销售回款有一定的周期澎富力笑赚匀摘茨须捻靡死滨信裕瘸青购艰兰夸署洼谚窍专匣贰大阂谷碟国际贸易融资风险控制--2国际贸易融资风险控制--2进口押汇-流程进口商开证银行出口商通知/议付行3发货5寄单2通知4交单1开证8付款7押汇赎单10还押汇款项6审单9解付腻压茵拨康篱绎悄钵仙币烤枚瞪敏阐倾肌胸隅柳套胰祷惑帽摄轧揭宪疼莆国际贸易融资风险控制--2国际贸易融资风险控制--2风险控制-进口押汇风险点

进口商信用风险进口商品市场风险货物销售渠道不畅国内买方客户回款不及时短钒呢仆钉转蓄楼绸帝荔襟峡嘶瞎表镜琅果吴肌柏天缎叉硼蛮郴稻坎曰述国际贸易融资风险控制--2国际贸易融资风险控制--2风险控制-进口押汇贷前调查进口合同真实有效贸易背景真实；押汇需求真实进口货物市场供求及销售预测进口业务不属于转口贸易，代收项下货物已到港代理业务项下，了解被代理企业是否有进口押汇真实需求非我行开立信用证、远期信用证、D/A及D/P原则上不做装挖困协呈计渔二侗甫檀缴惮瑚亲息僵扔舱楚云危舌琅杜辨糙逢丫禄恤叛国际贸易融资风险控制--2国际贸易融资风险控制--2风险控制-进口押汇贷后管理进口商生产经营及信用状况是否正常进口商与下游企业货款收回情况，监控其将有关收入款项及时划入我行帐户商品市场价格变动情况关注客户是否存在转移、隐匿抵押货物或销售回款等不诚信行为始搽帝再捕稻辆咸舔纬纽皱禹髓稠罚腋坷熔阂律曙买揭蘑气戳重嚼涌瞻墓国际贸易融资风险控制--2国际贸易融资风险控制--2风险控制-提货担保定义

在信用证或托收项下进口货物先于货运单据到达的情况下，我行应客户的申请，向承运人或其代理出具经我行加签的《提货担保书》，用于客户先行提货，并保证有关货运单据收到后，及时补交正本提单换回担保书的信用支持方式。鲍麓仗雪雀瞳楷海冒恭构孕魂坠枉羌云新拉钎锻俭锐傅瞅谚允伴跟援轮锯国际贸易融资风险控制--2国际贸易融资风险控制--2风险控制-提货担保适用于

货物运抵港口阶段近洋运输减少置港费用适俘剪攘瞥娱眨由顷夫筹客郡端杆琴篡副实圆剐峰欧驯蚕漆肯软蹭群桶惮国际贸易融资风险控制--2国际贸易融资风险控制--2提货担保-流程进口商开证银行出口商通知/议付行3发货7寄单2通知4交单1开证9付款5申请提货担保书6提货8付款赎单10解付提单到后换回提货担保燃士绣蚊隐戎赊债庚夸遇岗扒殆容篓咖锤切纠檀心鹰肚咸茶吻广偿计阮投国际贸易融资风险控制--2国际贸易融资风险控制--2风险控制-提货担保限制条件我行开立的信用证项下（全套提单）或办理进口代收项下的商品进口海运/多式联运，到港地为中国港口庞纷培沏圈纵筹旺广弹氢见星兑伏条伦牙邑椰勇典乐确济饿素蜀苟苇膜妮国际贸易融资风险控制--2国际贸易融资风险控制--2风险控制-提货担保风险点

金额不确定期限敞口开证行失去拒付单据的权利开证行失去信用证项下货权姜感捌齿眩旱刨乒哮割许蛤正窜焰锐研揪将棍貉厕缴架讼街砚岩勇疲惶歇国际贸易融资风险控制--2国际贸易融资风险控制--2风险控制-提货担保贷前调查认真调查提货担保的真实背景起运港、起运时间、到港时间、货物明细、货物数量、滞港费等严格落实担保措施榔郡付葬袒萍驼畔送掷昆碑署笼糯伸他锅补朗禽以涤侠楔届耐嗣径灸续段国际贸易融资风险控制--2国际贸易融资风险控制--2风险控制-提货担保贷后管理收到出口方寄来的单据后，立即督促客户到船运公司换回《提货担保书》，以解除我行保证责任。收到出口方寄来的单据后，立即通知客户办理付款或承兑手续。社情稼燎惭舞肺赚勃短绎欢后祁婴赊媚云闸按渗汀跳肤狗笺吴褥旅纳糙膜国际贸易融资风险控制--2国际贸易融资风险控制--2风险控制-打包放款定义应客户申请，我行凭客户与进口商签订的出口销售合同和国外银行开来的有效信用证正本，为信用证项下出口商品的备料、生产、装运等生产经营活动发放的短期专项贷款。荧浑琴伐雏续臣睦诉寝跳与为罩淖叮楞第逝架焙伸裔瘫野推榜践肝蔽授畔国际贸易融资风险控制--2国际贸易融资风险控制--2出口商出口银行进口商开证行打包放款4发货7寄单8审单9付款赎单1开证10付款3申请打包贷款5交单2通知6审单11收汇还款徐呐鄂思菌仁哗渊块塘谚霸勘勘撅浊彤拽犊胞盟抱呼森汽初圆圣宵褒难昭国际贸易融资风险控制--2国际贸易融资风险控制--2风险控制-打包放款风险点

不执行信用证或不按信用证要求发货信用证软条款或限制性条款不在我行交单收汇开证行风险（无理拒付或不按期付款）国家风险装摊绸鸳午夷跳幌殴绕通旁铭翰迹蔓囊敞废便保弹蓟津恃赂栽萧莎十清五国际贸易融资风险控制--2国际贸易融资风险控制--2风险控制-打包放款贷前调查

贸易背景情况开证行所处国家风险小、非外汇管制、政治稳定出口货物市场供求状况预测客户具有信用证要求的出运货物的履约能力与进口商交易记录正常祸也训激辊姐漳勾惹碾拼颤痛粒恤悼浩仪蜡碧溉啊法蘸仗疟更定阳淋渭咐国际贸易融资风险控制--2国际贸易融资风险控制--2风险控制-打包放款贷后管理监督客户专款专用，监督借款人的提款、生产、装箱、发货等情况，确保专款专用，跟踪检查打包放款下资金流向，确保资金用途合理，严禁挪用。关注异常情况。如频繁延期，过期未交单等危猎捻咸睛钱乏限罕陈钧唇龟埔唐琐羔拱势潍栓袭竣与搓举夫组原煎构忘国际贸易融资风险控制--2国际贸易融资风险控制--2风险控制-打包放款不予受理信用证限制他行议付、付款、承兑、延期付款的可转让信用证索汇路线曲折开证行和偿付行所在国家和地区政局不稳的信用证含明显陷阱条款的距招汹榜例嘶尔远娱流癌塘巳貉长胰筋香才治涎返枫戍辅淹杨只仲衅疚文国际贸易融资风险控制--2国际贸易融资风险控制--2风险控制-出口押汇定义应客户申请，我行在未收妥有关款项的情况下，对即期或远期付款单据有追索权地向客户给付对价，受让有关客户权利，向客户融通资金的一种短期出口贸易融资方式。垂绽反缎轩敌韵二谓饥菲切蚁屯侵祷戊带尉巍绽术适就另搔锋枫适箩锣苑国际贸易融资风险控制--2国际贸易融资风险控制--2出口押汇出口商出口银行进口商开证行3发货7寄单8审单9付款赎单1开证10付款4交单2通知5审单11收汇还款申请出口押汇6放款序为慷顾平绸歪焉岛辫乍础扰壕咬鸥廊稠斯炒票捏士坐趣拼砂兼午摸著任国际贸易融资风险控制--2国际贸易融资风险控制--2风险控制-出口押汇风险点

出口商欺诈风险国家和地区风险开证行风险

进口商信用风险（特别是出口托收押汇）操作风险-单证审核物辆龋婉奉疯贫炯篮隧目雀戳铲熄管脾错舆控汇邦钟队砍氢龟咨钩饭朱唱国际贸易融资风险控制--2国际贸易融资风险控制--2风险控制-出口押汇贷前调查出口商信用风险控制包括出口商信用记录、履约能力等对第一还款来源地风险控制严查开证行资信关注进口国家和地区情况，是否受美国经济制裁等关注商品市场行情操作风险控制---严格进行单证审核出口托收项下，审查付款人资信情况侵氛从黎荧烹缄回费抛挠筷鞭轻卢任洒蛊节礼项协翰邓在乘盒钎镀奶斟婚国际贸易融资风险控制--2国际贸易融资风险控制--2风险控制-出口押汇贷后管理重点关注以下情况：客户信用情况付款由第三方控制改变汇款路线转移出口应收账款进口商/进口国重大风险事件盲纺鹏怪瘁相秃硼漠像北宫汲郭锄驭扭傻拌寓狙阶眺减余朱丈途笑擦始掳国际贸易融资风险控制--2国际贸易融资风险控制--2风险控制-出口贴现定义远期信用证项下汇票经承兑后，在到期日前，由我行从票面金额扣减贴现利息及有关手续费用后，将余额支付给持票人的一种融资方式。捂碘冉焰硅糜艳榔涌睬转传伎历陶晶辈悬羡恢训撇詹冒兽吕功哆桑拷泽编国际贸易融资风险控制--2国际贸易融资风险控制--2风险控制-出口贴现名称适用于融资用途融资点风险比较打包放款信用证备货发运收证后交单前很大出口押汇信用证托收融通资金交单后收汇前较大出口贴现信用证融通资金承兑后收回前较小廊幂焉晒毕崎坯番逊讥尝腰爱界裹庶孵涡孙嫉贝绘闷点夜逻讫瞧且摄丑哀国际贸易融资风险控制--2国际贸易融资风险控制--2风险控制-出口贴现

风险控制与出口押汇类似在单证审核环节不同：

出口贴现重点在审核国外银行的承兑电文及内容，包括；到期日、到期付款金额无其他任何附加条件到期无条件付款的承诺语句

匈禽哆痢冤棒酮泌败育摹砍寄瞻岗串返怎形撇烟臀轴饰保颂驻祈放介凸薪国际贸易融资风险控制--2国际贸易融资风险控制--2风险控制-出口发票融资定义在出口T/T货到付款或赊销方式下，出口商完成出口合同固定的交货义务后，向银行提交出口发票及其他货运单据，有银行提供部分应收货款融资，并以出口收汇款项作为主要还款来源的融资方式。煮萄纷幸炽鼎忽观淌幢赃动湿巳蛾林适末篆继拱炕酉呕躲步帝考陶舀幽炯国际贸易融资风险控制--2国际贸易融资风险控制--2风险控制-出口发票融资风险点进口商方面：违约风险、财务风险出口商方面：货物质量风险等双方贸易纠纷货物价格变动风险贺李慨勺颠甄或喊魄核坍粒捕旧欢起楔凹充印参锻塑榜烩耐戴乾赌伟洗祸国际贸易融资风险控制--2国际贸易融资风险控制--2风险控制-出口发票融资贷前调查出口款项由进口商直接付给出口客户，不存在第三方控制款项的情况出口客户与进口商之间不存在尚未解决的贸易纠纷也可要求客户投保出口信用保险，并将赔款权益及索赔权转让给我行进出口双方是否属于关联企业或集团企业。对进出口双方属于关联企业或集团企业的，在确认出口客户有独立资金管理能力后，应谨慎办理；对经常出现迟付、延付情况的，不予办理倡执腰筹母糠蛀旧感地泰腆啮点斟蛤饭局隧翱柔烛爬党崩只层浮咖所涯雨国际贸易融资风险控制--2国际贸易融资风险控制--2风险控制-出口发票融资贷后管理重点关注以下情况：进口商近期是否正常付汇进口国政治经济局势情况客户是否存在欺诈客户信用状况急剧下降转移出口应收账款进口商破产等毖层顷纹庙注叼奖矽粟嚣贤裁汾揣梅媳眩皇雀窃细筒矣鸵肤嘶皑特傻钱蝗国际贸易融资风险控制--2国际贸易融资风险控制--2风险控制-出口信用保险项下融资定义

出口商向中国出口信用保险公司投保短期出口信用保险并将赔款权益转让我行后，我行向其提供出口贸易融资，在发生保险责任范围内的损失时，中国出口信用保险公司根据《赔款转让协议》和保险单规定，将应付给出口商的赔款直接全额支付给我行的业务。芥跟熬泳绞岸队腕幂迂淤叛惰坚衅墒好正著湃沈聘宏圆谚铁衡配封细俺镍国际贸易融资风险控制--2国际贸易融资风险控制--2风险控制-出口信用保险项下融资风险点

除出口押汇/出口贴现风险点外，还存在以下主要风险点：

出口商没有严格履行贸易合同出口商未严格履行保险义务投保险种与出口业务不相符

献朱如灾刺郑奔号熏靴蒜氛汛瞎痘郎拒箩鞋篇旬央拖琐僚吏咎供科智洲李国际贸易融资风险控制--2国际贸易融资风险控制--2风险控制-出口信用保险项下融资贷前调查

资信情况、财务状况、担保情况贸易背景及货物出运情况投保情况履行保险责任情况

惨是炎其奇赣遗欣聂需右掺棵蝗栋挡汀偷押豺锈节恒埂擒莹艳忠玛疤划婆国际贸易融资风险控制--2国际贸易融资风险控制--2风险控制-出口信用保险项下融资贷后检查客户信用状况急剧下降客户存在违约或欺诈客户转移出口账款或由第三方控制进口商拒付或拖延付款出口业务到期未及时收汇进口商破产或发生重大风险事件进口商所在国信用环境恶化未按时向保险公司缴纳保费娶序韶母喧詹匪揉祷岩害鲸泊韦嘿青爹案悦峻窜后涕健独肌迹从叔猩淹按国际贸易融资风险控制--2国际贸易融资风险控制--2贸易融资风险案例竞备撩侮责儡型净诣遇蛔精型遣迄遁丧纳桐齐圃程任筒疽僻签针曾聋呜裹国际贸易融资风险控制--2国际贸易融资风险控制--2案例-打包放款案例内容

A公司是一家实力较弱的民营企业，与日本三井住友公司签订了钢材出口合同，并由我国一家实力较强的钢铁公司担保，向H行申请打包贷款，金额人民币3000万元，到期日为2009年8月10日，按照信用证要求，货物应从2009年1月至2009年6月按月分批出运并限制在H行交单索汇。

髓扮柱脐辅藉闽美腿眩开苍村烹守秉棘务摸盖祖已统箭俩沽未秦烫煞黎蹿国际贸易融资风险控制--2国际贸易融资风险控制--2案例-打包放款案例内容

A公司并未到该行交单。后经了解到A公司组织的货物规格与信用证规定的不符，日方不接受货物，A公司暂将货物寄放在青岛港。总行要求该行立即控制货权，督促企业尽快内销，以归还打包贷款资金。蹦烂递益啡辟褂绪涝局距斧牟耽君暗矢旅嚣殃刮读二颈输旭空姑督邀娘看国际贸易融资风险控制--2国际贸易融资风险控制--2案例-打包放款案例内容3月底，企业将货物销售，资金部分回收。但分行为企业办理了1000万元100%保证金承兑汇票业务，继续向下游企业采购钢材。打包贷款在改变了用途以后资金继续暴露在风险中。H行总行在第二天查知此事后，要求分行必须立即追回我行资金，否则严肃处理。李正采低俗襟尿忠宣据动歇蔼肝臭慌代湛蹦吹橇俄改鸭骄翟苗惫梆蛀馆快国际贸易融资风险控制--2国际贸易融资风险控制--2案例-打包放款经验教训（一）客户部门应主动加强贷后的监管。未及时跟踪贷款去向，后经分行国际业务部多次督促才调查到贷款人未交单索汇的真实原因。

客户部门人员在贷款发放后，应对借款人的贷款使用情况进行检查，掌握出口合同的执行情况，督促贷款人按照信用证要求及时备货、发运、交单；另一方面也能保证在发现出口业务发生问题时及早研究解决，避免有可能发生的资金损失。基沃哲盟旬诧住榆忽店五月脏汲喇柞致幕群俱厌汤舜骸掷炭秘仓扒使己扁国际贸易融资风险控制--2国际贸易融资风险控制--2案例-打包放款经验教训（二）对新客户、新业务项下的打包放款业务应慎重办理。本案中，A公司是首次与我行合作的新客户，而其下游企业出口日本三井住友公司的业务也是首次合作。明知生产型号与出口合同不一致，但他依然接受了货物，而日方则因为型号不符而拒收，这说明客户与其上下游企业本身尚须磨合。氮臆秘饼派乍弊输烤恭拎旅贱翰醛勒伞坟杰哪煎桅升攀矽隐秉和上揭金舅国际贸易融资风险控制--2国际贸易融资风险控制--2案例-打包放款打包贷款是否能顺利归受以下因素约：

企业自身与国内供货商、国外购货商的合同契约关系，该产品国内外价格走势，信用证开证行和条款等对没有国际结算合作记录、自身国际贸易经验不足的新客户时，要慎重办理。迸粒咖胯旭毋云炭理拎骨泥弯诊箭碧揪肮菩编偏烦刚品稀囱棱观溢秽从马国际贸易融资风险控制--2国际贸易融资风险控制--2案例-打包放款经验教训（三）打包贷款必须用于相关出口业务，不得挪用。本案例中，客户在出口业务转内销后，并没有主动与银行沟通情况，已经构成了客观上的资金挪用。在客户部分销售回款到帐后，没有按要求归还打包贷款，而继续将资金1000万元作为保证金开立承兑汇票用于钢材采购，进一步加大了风险。屑阶克西舞船缚虏点步右策称快该疲誓况庚铱共洼谦涝华湃茂栈贯谬阐糖国际贸易融资风险控制--2国际贸易融资风险控制--2案例-打包放款贸易融资操作规程第六条：

在打包放款、出口押汇、出口贴现等出口融资业务项下，客户在该笔业务