公司内部财务制度(改)

第第#页共35页第十部分：废品处理规定公司废品一律按照：相关部门负责组织，行政部门负责监督；相关部门负责制单，财务部门负责收款的原则。相关部门根据日常经营物资的不断变化、时间周期的不断循环、根据仓库/场地摆放物资的空间，结合实际情况定期/不定期的进行废品的处理。1、废品前，必须通知行政部配合其部门对废品的处理，废品必须要有相关部门及行政部共同在场方可进行处理。废品经废品回收人处理完后，相关部门经手人对其数量、金额进行确认并填写废品出仓单，出仓单必须有相关部门经手人、行政部、废品回收人共同签字，统一行政部一联、财务部一联、存根一联。2、根据统一相关部门经手人提供的出仓单负责收款，进行账务处理，财务部收到款项后，开具收款收据，统一做账一联、相关部门经手人一联、存根一联。（当废品回收人要求开具收据时相关部门经手人持有收据复印件）第十一部分内部会计管理体系一、总经理对财务工作的领导职责1、面管理公司的财务会计工作。2、责财务机构人员的任命。3、批公司全年财务计划和每项财务开支及特殊开支项目。4、财务会计的工作汇报，并针对有关问题适时作出决策。出纳人员岗位责任（待根据公司实际经营情况进行详细化、具体化）1、遵守内部财务管理制度，认真贯彻执行国家资金管理制度和规定。2、负责现金收入、票据及银行存款的保管、记录及管理，检查和清点每日各收款点交来的现金，2个工作日内存入银行，保证资金及时入账。3、负责管理本币资金、备用金，掌握结算付款的管理规定，并计算收付财务费用。4、负责签收、整理和保管各种支票、汇票、本票等。5、检查一切收、付、缴款业务凭证，做到有凭证、有审批，手续完备，项目内容清楚齐全，大小写金额相符，对检查无误的凭证及时办理款项收、付、缴业务，对内容不完整的凭证应予退回，要求更正、补充，发现问题及时反映。根据审核无误的制单凭证办理现金付款业务，严格控制现金使用范围。6、及时登记日记账，做到领导随问随时准确无误的报告银行存款余额。日记帐必须保持帐面清楚，书写认真，登帐及时准确，记帐摘要简明清楚，日期、凭单号金额正确无误。发现记账凭证有误，应交给制单人员修改，不得自行涂改、抽换记账凭证。每日上班时发送最新财务资金日报表至总经办/财务主管。7、严格执行现金清点盘点制度，每日核对库存现金和零用金，做到账款相符，确保现金的安全。8、严格执行核定的现金库存限额，随时将超限存入银行，加强防范，保证安全不挪用公款，不以白条抵充库存。库存现金必须真实，日清日结，每天必须编制“库存现金日报表”，做到帐库相符。9、妥善保管各种收、付款凭证每日及时整理归档，做到有条有理。10、不得保存帐外现金，按要求使用保险柜，妥善保管保险箱钥匙。11、负责印章的保管、使用、登记；文件盖章、登记、存档工作。12、积极配合同事委交的相关工作，完成领导交办的其他工作。会计岗位职责（待根据公司实际经营情况进行详细化、具体化）1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行计账、算账、报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。2、熟练掌握记账原则和方法，准确完整的填写记账凭证（保证记账凭证附有完整真实的原始单据及相关人员的签字），负责编制和汇总登记总账、明细账及各类会计报表，建立健全各种台账，做到账目清晰，手续齐全，账账相符、账表相符、账证相符，日清月结，准确无误。保证凭证、报表与统计数据一致，如有问题及时解决。3、负责编制公司年度财务计划；编制月、季、年度会计报表及有关说明，每月10日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表，完整地反映财务状况，并按季度进行财务分析。4、责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收；定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点，做到账帐相符，账实相符，发现不符，必须查明情况及时汇报。5、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨，按规定计算折旧费用，确保资产的资金来源。6、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。原始凭证须经有关人员审核后，在保证合法、合格情况下方可录入，凭证号应避免重号、漏号、断号。7.对公司的各种财务档案（会计凭证、账薄、报表等），按照国家有关管理规定和要求定期收集，审查核对；负责会计档案的整理、编制及归档工作，并按照规定办理报批销毁手续。8、完成上级领导交