投资项目财务数据估算

第六章投资项目财务数据估算

主要内容：投资项目总投资估算，项目资金来源与使用估算，投资项目经营成本估算表，项目经营收入、税金和利润估算，项目现金流量和资产负债分析。

识记：项目总投资、固定投资、流动投资、资金成本、现金流量、资产负债

领会：项目总投资的构成，项目建设投资的估算方法，项目流动投资估算方法。项目资金来源渠道，筹资的结构和方式，借入资金的条件，资金使用进度安排的依据，还本付息的资金来源，还款方式和利息计算。项目成本的含义和构成，项目产品成本构成，成本项目和估算方法。项目收入估算的注意事项，项目各种税收估算的标准和方法，利润估算的数据来源。

应用：项目总投资估算表、项目流动投资估算表、项目资金来源与使用平衡表、借款本息偿还表、项目全部资金平衡表、项目总成本费用估算表、项目经营收入估算表、项目益损表、项目全部投资现金流量表、资产负债表的编制、计算和分析。

重点：项目总投资估算和现金流量表的编制。

难点：资产负债分析和资金时间价值计算。

投资项目评估的一个极为重要的内容是从项目单位出发所进行的财务效益评估。而要进行财务效益评估，一个必不可少的前提条件是需要项目的各种财务数据。所谓投资项目的财务数据估算，就是在对投资项目进行财务效益评估前所进行的收集、估算一系列有关项目单位和项目本身财务数据（投资、资金、收入、成本、利润、税收、现金流量等）工作的总称。财务数据估算亦称财务估算（或财务预测），它是项目财务评估的基础。投资项目财务数据估算主要包括项目总投资估算；项目资金规划；项目成本估算；项目销售收入、税金和利润的估算；项目现金流量估算。第一节投资项目总投资估算项目总投资是指项目建设和生产经营过程中所投入的各种物化劳动和活劳动的货币表现。它主要包括投资项目建设固定投资和建成投产后的流动资金投资两部分。项目总投资结构为：一、项目总投资构成

固定资产投资（土建工程、设施、设备）固定资产投资方向调节税

无形资产投资（新品种、技术、知识产权等）递延资产投资（开办、筹建、论证、监理费）不可预见费（实物预备费、涨价预备费）项目建设期借款利息项目总投资项目流动投资工程建设投资储备资金生产资金成品资金结算资金货币资金1润.莫固搬定况资济产段。指就使狡用树期僚限炭超乏过理一论年柄的裙房傅屋斥，木建权筑陵物庆、侮机带器那、喜机蕉械俱运笼输晚工染具援以虚及莲其泽他博生护产榜经死营书有裂关孕的兼设斯备旨、派器庆具生工申具浙等口。荡不燥属墓于撕生枣产秀、孟经界营是主庸要抚设掌备惨的店物唯品奋、闪单敬价掠在息2漠0暴0篇0枕元结以烂上衔，疗并害且轿使楼用觉期扑限辅超央过棒两窗年皱的左，弯也晶应赵作读为坡固恶定拍资韵产采。研项军目业固鸡定店资尤产礼投顺资尤主阀要肥包稍括测土吃建傅工跳程输（谅场猜内凤工纺程僚费侵、战场蛇外危工然程树费牢）脊、逮设旱施恋、卖设傲备省费疮（绑设吊备升购毙置根费谋、顶安男装作工激程涛费徒、厦器枯具嘉购唇置谦等左）2兆.鼓无袭形盟资休产衫。指殊企炉业恰长酿期晶使片用界但石没淹有滤实扇物律形砖态浅资钩产倍，袍包然括被专邀利消权届、绍商牛标耀权较、距著才作唇权骂、逃土迹地膏使当用仓权咽、脉专世利侍及筒非报专幅利怖技亭术狗、情商秧誉毙等厅。3刃.晌递胶延唉资报产佳。指野不婚能饿全咬部俗计训入药当怀年和损小益炼、蒙应暑当炕在本以掘后愚年墨度亩内倍分寒期抛摊赴销叶的银各标项岂费览用播，佛包岗括符开死办危费浓（详前宽期祸研疯究复试庆验拢费摆、图人甲员改培伯训药费钳、洞工轰资恼、苦办饱公尼、卸差拖旅怒费提、今印踏刷鞠费刺、让注窑册稍登欲记舰费感、烛不匹计扛入赴资棋产垫价叛值凯的业其霸他怕费阵用梅）献、宜土榴地圈开胁发淋费刊，风以市经讨营瞧租星凭浓费农租默入惭固乘定含资捡产衰改逗良踩支很出严等鸟。4恒.歪流键动辣资卵产蜓。指昏可千以骗在构一咸年繁内寄或途者惰超信过威一朝年扬的露一梦个扯营套业塞费横用导周暂期愉内染变阿现朽或畅者任运如用扭的拥资轰产夜，市包绕括麦现棒金思、名各且种哄存压款纵、贯存忌货固、赛应绒收慎及呜预蛮收科款商项洒等居。项厅目纱四哲大贼资凡产序号年份名称投资额合计建设期生产期备注123456781项目工程建设投资1.1固定资产投资1.1.1土建工程费1.1.2设备、设施投资1.1.3安装工程费1.1.4其他固定资产1.2固定资产投资方向调节税1.3无形资产投资1.4递延资产投资1.4.1项目筹建费1.4.2开办费1.4.3勘察设计费1.4.4工程监理费1.4.5员工培训费1.4.6其他1.5不可预见费1.5.1涨价预备费1.5.2实物预备费1.6建设期借款利息附渡表拜1项稍目抵工取程饺建左设招投熔资扇估节算懂表单练位翻：累万辣元表名1遣—亡1死土剖建柴工南程剃投蓄资榨估货算渡表单滋位估：台万桶元序号名称内容及结构建筑面积（平方米）单位造价建设投资1办公用房框架结构2××车间框架结构3××车间框架结构4仓库框架结构5水塔砖混结构6道路水泥路面7生活用房砖混结构8围墙透明护栏9绿化10土地11合计附巨表臣1客-复2颠设麻备想、四设古施腔投预资级明水细搅估岁算讨表单复位斑：驻万粉元序号设备类型及名称厂家规格型号产能材质国别数量单价金额采购方式1科研设备设备名外购（进口）2生产设备设备名自制3管理设备设备名招标4辅助设备设备名5环保设备设备名6设备费小计7设备安装费占设备费10%8合计附痒表盼1盯-仙3俗科笑技旗投阔资尿明惑细户表序号投向内容简要工作量投资额(万元)其中:财政无偿资金(万元)主要作用单位计划数1技术引进1.1品种1.2技术1.3材料1.4工艺1.5其它2技术中试2.1品种2.2技术3技术示范3.1示范3.2保护地种植3.3仪器设备3.4技术培训3.5科技人员补助3.6主要配套技术4其它5资金合计序号项目合计建设期1234…………n1借款

1.1建设期利息

1.1.1期初借款余额

1.1.2当期借款

1.1.3当期应计利息

1.1.4期末借款余额

1.2其他融资费用

1.3小计（1.1+1.2）

2债券

2.1建设期利息

2.1.1期初债务余额

2.1.2当期债务金额

2.1.3当期应计利息

2.1.4期末债务余额

2.2其他融资费用

2.3小计（2.1+2.2）

3合计（1.3+2.3）

3.1建设期利息合计（1.1+2.1）

3.2其他融资费用合计（1.2+2.2）

注：1.本表适用于新设法人项目与既有法人项目的新增建设期利息的估算。2.原则上应分别估算外汇和人民币债务。3.如有多种借款或债务，必要时应分别列出。4.本表与财务分析表B20“借款还本付息计划表”可二表合一。

单有位捐：场万候元附俩表筝1释-铸4励建父设浪期求利竹息暑估伶算久表（私一隐）平扩士大壶指倾标拾估油算好法1绘.烦单疼位丝式生尝产颈能喘力慈投牛资忙估个算刘法单算位锦生蛋产给能漏力唯投创资汇是电指断拟绣建哭项小目赤的积建飞设珠投昂资喘额包与立该楼项由目枕的只年妄生栽产毫力骨能昨力阀的眠比仪值卵。炮如侦钢或铁啦厂撞每颠吨等钢省能淘力竟的皱投醉资馒额探，宗发局电鹊厂伏每棍千奥瓦赌能末力蜓的录投思资颈额早。型根值据贿同抗类叶型饶项凑目培的盯单验位蒜生注产善能沙力胶投扛资欧和眯拟再建听投罪资押项江目笑的制综策合肠生临产鸦力捏能榨力劳，宅可善以征估摄算师投庭资姻项赵目她的土建冲设健投士资渗额瞒，洋其争计熊算柏公笨式肯为怨：式牧中赔：忆X1—飞—膏同乏类蒸项塑目嫩的股生竞产疗能胀力汽；X2—省—肾拟弦建诞项治目柱的翅生亮产岗能丙力蜓；S免a1—饭—此同摄类飘项级目搏建惕设潮时致期万的隆主档要备产趁出葵物剩市程场脖价夺格景；S汉a2—转—胁拟贤建锤项百目车建若设筑时终期揪的猛主敢要笛产瞧出必物劲市聋场貌价奶格翅；y1—丛—舞同取类餐项过目暗的春投傅资任额衡；y2—备—粒拟恭建缺项住目睡的浆投宾资味额脆；二差、赌项距目助工角程选建究设镰投场资刻估贷算例刺如扶，核某旋工节业稳投建资央项划目抖为珍年兆产帅量伟8疼0驴万鸭吨趋的防煤毁矿开，汇已疗知转国厘内烟1吹9浊8歪0猾年艘建理设刻的帽同乓类岸煤籍矿嘴的枣吨仇煤尚矿菠投份资龄为助1酱3旦0妙元石，俘目扑前垒主纠要惰物捡资歼价膊格坚比况1该9绣8催0臭年玩上私升祸了提1岛0蠢%疗，武则航拟始建伏煤染矿拨的赛投油资讨额捞：建电设乐投续资筹=材8埋0根0震.巧0柿0察0魄×演1驻3全0贝×谣(喇1云+拌1逆0千%宝)偏=吐1毯1消4挡,无4蹈0肃0各,尼0得0警0染(系元叛)单歪位挑生循产愧能子力砖投榨资避估酸算塌法两是棒把拳建床设耕项巨目倒的象生求产锦能具力窑和物建政设蛮投陷资辞额捡看争作绳简少单拥的阿线闭性栏关辆系奶。来因云此纲，溪一豆般疮适欺用叛于恰拟叹建屋项斗目浑与萍同遭类骨项柔目签的啦生旧产采能么力卖（恐规奇模智）伐比艇较誓接咽近牵的焦情蒙况歌。金否野则蜘，燃误吉差辰较夏大蔽。宋另栗外松，施要症根术据发拟湾建渐项社目惨与航同够类芳项域目馆在绑地陕点呢、霉时敌间办装倍备猎水设平倾的环差走异给进热行塔调尝整骨，皆不停能寄简时单艇套各用代。蛇因且为廊单朵位去生辰产讲能竹力支投那资弦要梦受暗到准劳附动杏生糊产贼率茂和王市逮场源物言价伞变炼动闲的贞影身响逃，僚因选此盗不财同角地邮点洽、拉不茧同请时瞎间参、伤不宅同刮装舌备布水较平登也血会怎对棍投高资种产舌生茎很锋大喘影素响剖。2春.收指狮数谣估兴算和法指吐数夹估蛋算兼法持是揉目讲前裳国损外慢常烧用婶的送投批资捡估职算慕方摩法驻之猜一遗，嗓其正特耀点贪是绝利熄用生与化拟巩建纵项酸目顶类费型究相予同惊、奸工情艺顾路循线池相诊同亡，付但掩规街模芽不驰同暑的贫已尸建盼项及目伍的佛投布资续额役，照估滋算汉拟锣建茫项狼目象投城资赠额磁。奖其精理做论均依愤据嫌是透：株生火产缝规辅模断不铲同错的吨两商个诊同荐类纹项京目友的穗投糟资膏额睬与逮这袋两阻个裙项命目呼的县规谦模妙（著生蒜产袖能量力饿）汇之突比理的王指肆数耕幂灰成耳正志比脊，梨即枪：式盘中约：伙n占—内—帅指源数与（胞按廉主奸管战部部门午规届定定计捞算弦）猪；诸其共它拖字着母振含蹲义固同坏前陆。例慌如征，习某轮企谅业拿原竹有继自炸动更生励产煮线共是忍3洋年王前阔建忙设短的吊，幸年扣生挣产临能育力尽为政3嫩0族0艇0盒吨楚，刺投葬资延3未0栽0苦,馆0成0务0悉元竭，咏今谣年誉为断了灾扩科大锦生绕产孤能生力市，激拟悠建敲设屋年撤生趴产汤能坏力漏5啦0勉0侧0驻吨转的屿自显动荒生泉产枯线陵。氏目晓前州主叨要息设竿备荣、帆材茧料鼓价皂格改比散3呈年量前城增压长马5金%兵，蕉取催指棵数苏n骗=眨1显，庙则曲拟夫建终自办动潮生怕产方线贪项济目隔的锻投药资扎为升：建徒设猾投留资耐=胆3瘦0存0款0阀,密0晴0经0变×境(瓶5储0幅0奖0泽/投3喊0捆0荐0四)1×痰(令1辜+福5协%思)瓶=隔5赌2夫5朴,甚0醉0恐0肠(蜂元插)指嗓数挎估尾算吹法者比摧单剖位园生踢产膊能适力劫投鸭资莫法尽精姑确梅得英多袋，届因安为膊它备是翁根浆据旷同幼类臣项杠目澡的帆实潜际泊资释料恋求回得妄的污指装数己关棵系例，匠而铸不苦是句简毫单损的怠线矛性烘关竞系好。重例间如增n氏取恳值透0帅.量6蚀时尸，赠生棒产阁能傅力欺翻撕一今番邮，狡投待资匙并脊不傅是喇翻核一尾番觉，狡而客是捏增对加枝到逃1堤.境5宪倍授(兰20筋.城6=近1盏.石5乡丰)盖。伸在排实名际胸应按用赔中丙，湾n逝的总具泰体症数彻值派应寄根奥据适不故同上项狗目叼的挠情锹况妄确厨定饰。突例革如疑化赤工辛工生业唱的泰变雨化绳范夜围微大础致阳为火：辨①概主呢要含靠撇提芳高恭设呀备件规援格孕或甘装脆机浸容焦量敢来蹦扩富大户生皂产臭规慎模咏时员，蚂n管=聋0寻.臂6妹－蚊0献.锐7丧；宁②逝用班增誓加照相后同篇设约备裁或括装会机马数田量嫁来阀扩口大炒生欠产洲规敲模细时业，逃n皮=确0缴.总8胀－乱1减.旬0帐；伸③牢高娃温围、设高甲压膝的愈工迟业询性有生榴产由项咸目强，雅n剥=藏0木.娃3披－照0障.友5术。故一耳般腹n脊平挨均鞋值化在犹0摔.颈6雄左昌右疗，等因势此央，拳又饿称亡为凳“逗0切.若6邪指盗数移法岔”蛇。倒另锹外受，贪使送用冲该率方瞒法灭时我，得还临应他注粉意合生聋产心规毒模饲的旨变辅动削幅描度呆不新宜兄太咱大居，暑一谋般滤认献为掩，直拟消建赢项爬目泡的羡生汉产卡能刮力久增饱加璃的语幅搏度察不楼应胸超由过局5抱0外倍川。比仪例岔估挣算主法孤要浆求叶事抗先古对芬已集建稿的挤同掩类泊项伯目担进皇行关调絮查怖分范析黎，求找崭出皇主歼要洞设宵备紧投母资唇或构主侮要会生绞产协车谁间党投焦资旨占劈燕整骡个储项川目饥建勿设嫌总恳投扁资裂的停比休例怒，哥作蛋为纯投找资周估蝇算净的误基绑础削，民然劳后般比趣较奖细谢致压地烧计溪算贩拟预建赵项朋目尖中芹主租要荡设苹备蓄或幼主锅要府生奏产辜车墙间沿的秀投榜资序数陪，届来般推怕算畏拟唱建葡项星目兰的变总猴投宝资尖额傍，悲其遣计吃算侄公会式霜为欺：式缩慧中贩：艇z1—哥—扯已尺建现成康同围类渔项型目覆的梨主堂要哄设禽备朵或移主唇要冈生谨产候车煤间解投更资甲额悠；z2—范—晌拟糊建唐项拖目匠的练主泉要威设效备榨或弃主胞要育生狱产窝车证间表投支资规额拖；y1，日y2含窃义豪同期前疾。例魄如音，学已怀知放同照类归已府建章项飞目把的林主瓶要款生激产设设办备叮投绝资喷占盼建手总供投衡资州的激6雕0翅%纤，偏拟婆建牲项笑目扔的汤主隔要果生铁产曲设巴备爽投园资闪为丈8芒0副0察,怀0碗0简0谈元草，梅则事拟你建腾项则目型投穴资房诚额煎为钩：建咸设逃投桑资澡=螺8邻0港0森,唉0贝0援0述÷聚6林0筹%具=醉1拼,冲3扩3绵3枯,恨0辱0屈0君（朴元删）3络.胃比敢例绣估蔑算村法系配数星法揉是恨以扰投药资柏项慕目塌方彼案闲已吉确吊定乘的袜设仗备背投载资圈为壶基猪础另，敏对随相彼应沈的好建宴筑搁费帮、鹿安评装键费渴、俗主叹要慕材哭料虎费无及迟其骑它示费摄用咳等仔用翁一父个击系莲数市计弦算槐，袄其单计须算逮公刃式份为嗽：y饮=弦[暂z蜡(裁1软+径R1+祥R2+怜R3)擦]壳×际1鲁.跨1贼5式滥中泳：锤z流—沉—梅拟乞建恐投摘资泡项观目阳的压设里备雅费护用狠总哲额害；R1—扰—矿同构类妈项牵目离建茂筑缠费己系费数须，耳即着同电类行项扭目拌建乡丰筑口费路用夸占刺设矮备哭费广用铸的用比两值R2—孔—闲同此类狡项庭目劝安池装虫及熔主裹要帐材能料连费股系除数叨；R3—闪—抗同壮类话项尤目尘其依它逗费辨用纪系奥数来；1蛮.些1五5填—滋—菌综蛇合木系振数荣。工涨业遇投秩资出项钳目亚的模设咱备克费朱用填总最额肤的捐计恐算既方需法贪是亏用以项女目恐中妈确想定榆的论主絮要掩设置备犁数烂量业，责乘甩以闭设酱备匆现摘行箱出拨厂缺价仰格锈，槽再催乘法以辰1哗.膛2残（盘次慕要系设涝备添及叮运监杂惭费邮系房诚数床）医求晌得饺的躬。例状如扛，她某研工砌业确投撑资捎项锡目叨中尘确填定货的搜主者要匠设宁备口，晶按塑现滩行迫出倦厂衡价芒格逐计游算练的碧设吧备荣为胳4仗7棋0男万遥元惹。咐根虾据盾同项类恒项柿目雁施哪工声预酸算雀分晓析馅，经所丈选咳定洽的俘建源筑保费扭系枪数雾为樱0庭.家7逢，逢安狠装款费逐及迷主线要畅材混料炸费初系要数牧为榜0尊.竿4滚5屑，灰其羡它产费筝用巷系吸数姨为判0顷.享4贺。云设钻备陡投磁资跳=猴4伏7薄0柏×其1亦.杂2的=据5畏6字4卡(而万激元袜)脖。项非目洞建瞒设划投汇资征=屠5遮6铜4探×鸦（葱1桶+舰0茎.往7号+梨0靠.诸4挤5茎+筑0巨.赠4雪）含×蛛1邀.纵1船5抚=愧1每,秀6尾5付4诉(朴万杂元方)4仰.西系连数恶法单老项区工钩程滥投扒资仁估身算上法踩，努是胞将课一轰个忽综塞合现项率目敬划驴分在为荡多臣个涉单献项象工亮程控，恭分壶别行计理算炮出藏各故单挖项盼工仿程值的册各他种镜建恐设纪费装用抛，京最惭后夕将免各艇单打项放工订程坡的眼建蹦设佩投般资各相既加贤所掀得始总紫额途就雕是捷该腿项凳目贯建丢设扩投推资抖总伟额歇。蝇项脾目畜单松项塔工预程纳建谋设兰投忘资畏，宽一深般胡包外括浓以挣下诱几率个良方回面治的欢内坚容崖：1炭．临建蛇筑覆工迅程弄投竭资帜。它宝是亩指危项央目能单蚂项衬工豪程帜建贼造掘中喇所敬必笨须捕的近各仆种辆建椒筑具物傍和靠购世筑栏物布，刑如护房醒屋史、茄水陡电宋、即道赌路术、设通恢讯缠等庭土领建疫工艰程适设伍施哑所民需保要踢的栏费祥用亮投辣资万。2灵．领设欠备漆、警工鼻具型、贡仪赴器边等刷购睁置切费享用源投村资劫。如因加尖工吵机家械稿、宅运牌输这机职械仍、传测逆量典仪脆器苗等衡所钥需筒的梳费割用化投贷资躺。3递．齐设厘备兄安兴装栋费县用路。是惨指测安狱装吴各辉种恳设联备情、狭仪庭器芬、云机理械箱所重需尿的扔费维用跃投仁资晶。4头．脾其施它振基繁建雨投广资杆。主和要嗽包损括谁土良地竖征蔬用唯和冲补鞭偿器费亮用辱，抹勘遇察主设泉计静、妙筹漫建租管卧理价、就生筛产番准躬备骡、满项飘目燥区拔域盐绿公化痒、滔人播员滤培梳训龄，双技疫术蜂转恋让窄和喇专以利椒购链置阿等出费迁用扁投注资积。（舟二简）椅单司项跪工随程增投院资瞧估沿算释法5息．批不闻可刃预字见复费床用背。不衫可冤预柏见使费病用趁是氏指肠由苍于朱在尽估兽算摇时坡对枣某牵些狐工衰程腥内迷容姐、凶费饥用窜开纺支归以呀及佩项赛目暴执锻行葵期刮物绒价形上窃涨扑事料先陡很彩难杆估奸计愈到慕，址而档随诊着照项倚目看的表进石展县和吴某暮些版情赶况笔的予变络化养，陵需抬要犹增芬加性一佩定即数扣量遇的闹投淋资另。全因词此苏，传应灯必脂须象在朝估和算屠时故留资出搏一觉定朴比竞例湿的融费草用根余糟地纤。盈不雹可俱预勒见蛙费扶用籍一逮般储可们分捎为蹈实旧际凳不探可抢预朋见霞费直用葱和传涨暮价盟不胶可版预睡见串费润用沙。腔实鞋际伏不句可箭预盖见呼费洲用重主痛要姿是植指租工歉程败遗可漏碑、面自并然题因倚素索影耐响秃的技费勿用离开爆支辫；押而管价黎格厕不盼可颤预此见学费腾用孕主驰要取指域通腾货优膨稍胀躁问窃题磨所狠造给成叙的泳费扑用盛开课支连。根来据塑以蓝上外投裂资万内核容拍，亏可眯编肥制矛建妈设贡项筑目纤投夏资境估获算显表柄，理然陡后碑通典过笑表被格海计被算董项础目痒工蛙程情建比设尘投奔资痕需赶要刮量能。如河果温不哄可辉预虏见颤费庙用比未淋列立入煌表胖中银，蛾可请根哗据碎如议下榜公令式练计晒算扯：C逐=丘（书C1+丢C2+魔C3+坚…逃…烛Cn）切·榴（宗1你+亡M夺%迫）式颈中诞：休m岩—朽—可为篮可仓预书见拢费知用包系燃数炭；C下—浮—遍项搬目搁工吧程生建刚设游投奥资内。项基目炸单纵项溉工宣程拍建堵设磨投童资霸估芝算茄表单懒位竿：兰万搁元费用工程

土建工程费设备购置费建筑工设备安装费其它基建费预备费合计A工程C1B工程C2C工程C2…………N工程CN总计

C序号工程或费用名称投资价值估算占固定资产投资的比例建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1固定资产投资

4042.2

1.1工程费用1169.51628162.85203479.384.8%1.1.1种植基地351080108

1223

1.1.2紫苏鸡养殖场166.531531.5

513

1.1.3辅助生产车间4212412.4

178.4

1.1.4共用工程92510910.95201564.9

1.2其他费用

195.3195.34.8%1.2.1无形资产

112112

1.2.2开办费

83.383.3

1.3预备费用

367.6367.68.9%1.3.1基本预备费

183.8183.8

1.3.2涨价预备费

183.8183.8

2投资方向调节税

3建设期利息

61.261.21.5%4工程建设投资总额(=1+2+3)

4103.4

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原料及主要材料辅助材料燃料与动力储备资金

生产资金

外购半成品包装材料修理用备品低值易耗品

在产品自制半成品

待摊费用

流动资金构成

定额流动资金成品资金

产成品

外购商品

结算资金应收及预付帐款发出商品货币资金

备用金证券货币资金银行存款库存现金非定额流动资金生产领域流动资金流通领域流动资金1永．骆扩屑大杰指恢标困估迅算临法降。该云方处法贷是夺参剂照毒同户类孙项如目率在幕产每值蚊（型或港营芳业安收盗入供）佣、隙经诞营垂成面本促（好或肆总堤成匀本换）庆、欲单巡寿位售成烛品盯产仅量皮或遇固止定侍资聪产粘价侦值腥中存流妹动梯资灾金特占粗有播率缩慧指旅标蹦粗罢略猫估少算准流阶动桥资汽金同需息要耕量夺。勾如罩果惑已烈知污拟帅建漂项画目躲年煌产绢值翻（埋年知营裁业乒收蚁入挠）湿、劳年葱经骆营脱成今本狭（凡年贵总晌成革本叹）赌、刑年智产弹量田与袄固静定戚资陕产诸价久值钳，窑以甩及算类竟似歪项狂目孟的参相锄应悬资硬金析率昆，矩就丢可剪以叫求冰出晌拟丧建遥项赔目乐的绘流灯动策资沙金劳额邮。董用子不朵同坟资名金锄率浆估动算搜流既动麦资刘金井额库的包计苦算畏式炎为破：（剪1泽）缸流寒动困资握金狮额别=玩年牢产熄值味（链或姓营睁业虏收浑入再）猾×武产鸟值中（体营裤业珍收腔入茄）贞资饶金卷率（疼2月）喝流好动吧资守金百额驶=廉年云经巴营协成误本誉（企总坛成派本排）哪×豆经驰营概成丽本泊（疤总改成疤本蠢）亩资缸金愿率（舞3唉）趟流底动瘦资昨金资额好=资年披总池产感量演×萍单葡位绩产打量莫资更金氏率（炸4着）兵流傻动版资他金馋额碗=距工艇程寻建归设恼投镜资子×抓单皆位译建村设尽投来资田资促金广率（我同周类某项县目呀固邮流溪资裙金志比隔例饮2藏5眯%嚼）（冒5猾）享流挑动熔资弹金片额脆=昨年兄经杏营幅成衰本椅×刊年爆资祸金地周森转膛率（她年县资着金闻周假转递率美是盯项拍目盯单例位砖年后资霸金损周手转征次挣数午的脉倒泊数筛）（详二斑）菠流炕动君资亲金肺的精估宇算狸方们法2春．眨分滔项嫌详办细桥估住算伴法棒。该愚方图法炼是患按传照愉流桶动步资衔金便组茶成流，巧分废项小进封行径详按细离估叮算廉。役在你流脸动造资颤金眯周朱而醒复禾始举的侄周鸟转桥使历用冠中洒，鄙既礼形屈成叹流倦动面资尿产队，敏又宅存畅在袍流庸动情负野债众。兵分镰项特详宁细遗估市算份法达的神计希算席公暴式叶为怠：流龄动氧资尿金晃=匪流烈动侵资品产其—烂流护动讨负挣债流流动倦资成产刃=厕应衔收换账后款蜓+参存镜货唇+挣现刻金流招动素负炭债纲=蜓应菌付歪账旦款流臭动伤资昏金凯本撑年栽增撒加宜额右=厚本些年床流罩动吉资焰金汁—辨上咽年脊流席动绣资豆金周寇转形次科数柱=勿3池6胁0湿/梁最肃低们周州转补天出数应迷收颜账宽款抹=捉年转经类营琴成漫本护/险周边转租次暗数究；存识货迫=立外塌购家原脉材蒙料哲、滤燃耐料谢+上在阁产务品杨+伸产修成锄品外佳购太原野材样料址、装燃裹料若=程年珍外悼购馒原均材作料秀、筹燃赤料俘费请/尸周悄转眼次租数在狠产居品递=软（读年学外否购变原虑材事料普、子燃纳料增及友动功力投费月+时年汇工慕资典及复福荒利椒费烘+隆年芽修星理指费崇+岩其弃他制匪造信费资用架）勺/稀周朗转偶次赚数产缩慧成济品穗=饱经红营伴成耳本泄（膊销看售幅收胀入苏）墓/的周笑转码次佛数现复金蜘=姿（习年写工密资士及嘴福鸽利品费辽+恰其甚他怕费同用洞）微/猪周柔转浩次着数其萌他慎费赔用双=用制吗造肤费月+好管段理湾费倒+厌销柔售驳费亮—氧（雁以龟上欠三短项各费被用从中苦的巩工穴资腾及难福愚利堂费透、碎折砍旧杏、数摊孝销葬、洁修象理主费中）应铲付宽账柏款乏=绒（掏年铁外窄购中原啊材孩料仅、哈燃殖料阀与思动破力胞费率用选）神/匙周膛转缸次阳数根骄据胸我灭国讲现伤行深规朗定悠要瞎求亦、揭新高建销、锁扩键建岂和终技颗术层改越造辆性胖项蒜目包，火必尸须参将良项朋目膜建啊成队投暖产瘦后尖所苍需邻的赚3健0磁%丑铺斯底济流天动扇资棍金斗列倦入崇投逼资似计禾划底。羽如回果六铺揪底器流夹动吊资拐金例不茅落太实捐，崇则绩国龄家袜不涨予锡审胆批忌建爬设唯项锻目融立滋项贯，邻银靠行锄也晋不晒予堪建度设宰项陶目棚贷们款枯。铺冒底屑流的动创资揪金浅=袋项释目底流赠动萌资社金键年驶需脆用课量鸟×甘3泉0止%铺训底丝式流膊动北资冻金司是宽计俘算廉项匹目轰资登本肢金摊（壤总驾投弄资篮）件的围重水要寸依矛据饼，侵也属是愚国旁家背控柜制座项搂目尾投普资蓝规闷模倚的波重仅要笑指前标印。喜根醉据远国则家蜓现窜行色规库定慢，逆国秋家广控点制穴投才资房诚规都模组的丽项飞目少总绘投饱资埋包费括娇固魔定银资鹅产暑投辣资客和做铺漏底极流仿动鸡资虏金从，止并竖以讲此享作民为忘基沈数岭计谎算冶项观目渡资租金命比狭例幻玉。项瓦目妈总浩投早资疲（自控届制鸟规共模将的胀总节投票资坚）午=事固窗定名资蛛产溉总螺投鄙资磁+召铺丑底谣流降动结资每金固妥定霸资薄产蛇总炸投碧资旷=昨固资定笛资膨产门投降资天静纠态旨部崭分蛙+占动透态猫部唐分固听定奴资拿产绕静陆态录部垒分着=猛建肉筑叛工忆程触费匀+晨设玻备纷费级+北安弟装席工摘程捧费未+电工慎程杆建收设贝其叔他瞒费断+调预弦备犁费固竭资熊动敬态么部搅分切=抖涨亚价茅预便备确费括+蝴固郊定命资交产底调越节肝税支+监建颤设逗期眯借肚款愿利炕息（记三悬）价铺才底都流劲动燥资迷金裕的示估溪算

序

号年份

项目周转天数周转次数生产运营期备注345。。。。全年量周转量全年量周转量全年量周转量生产负荷60%80%100%1流动资产1.1应收账款1.2存货1.2.1原材料1.2.2动力燃料1.2.3辅助材料1.2.4包装材料1.2.5在产品1.2.6产成品1.2.7其他1.3现金2流动负债2.1应付账款3流动资金需要量4流动资金本年增加额5铺底流动资金项贝目挨运毯营魂流商动降资生金役估闭算男表单伍位影：撞万中元（络四祸）冤项辟目伯流蹲动鲁资牢金普估金算喝举耀例某笼农率业右企居业丑计飘划赔新起建拿成坡的恐年吸产手2符0脚0屯万弃只丑肉险鸡圆项拳目晚，鞋由梁孵芳化堂、医种悲鸡陵场戏、零肉困鸡目场煮、惹屠票宰逆厂哲、围饲也料部加凭工驳五汽部驶分诉组兆成驱，趴其扩正智常慎年恶份扛的莲成久本雁费抱用异估味算第情门况煎和姑根查据苹同节类役企漂业车实盾际啦情筐况洲确箭定删的盲各读项担最鲜低洋周僚转拣天陡数忽、膝周袜转镇次那数超如叠表驰6所—微6尿，胶表界6锦—痛7兰试芳计滨算秆该挥项候目宁需斥要凶多乓少驱流敌动共资巾金佛并焦编确制梅项斩目午流选动诸资永金右估杂算考表层。编号项目名称金额编号项目名称金额1.原材料1844.95修理费601.1雏鸡69.56其他费用801.2饲料1505.6

其中，其他制造251.3包装材料124.27推销费1551.4其他材料145.68利息支出7662.燃料与动力468.69总成本4395.53.工资及福利费12710经营成本2580.54.折旧费894

表株6皇—定6项座目毕正腿常鹊生尸产息年欢总杠成掘本猎费该用社表单裁位萌：斯万采元编号项目名称最低周转天数（天）周转次数（次）1雏鸡15422饲料6063包装材料6064其他材料6065燃料与动力6066在产品7557产成品15248应收账款4099应付账款40910现金2018表墙6弓—还7慨最锯低钳周继转屡天帆数月与剂周酿转碧次剪数根迅据乓表钟6盗—雄6舱，旁表所6厚—呢7鞠数堤据算和陈项锁目听运图营墙流贩动捕资偶金网估掘算妙的拔依沈据土及佳公然式固计吃算晚如漏下漫：⑴赵应堪收真款蜻=摸2瞧5盘8浪0伏.俘5逃/价9证=午2巩7升8不.鹊7粘2妇(齿万尿元炮)⑵臭存校货说=距①当+还②壤+蛛③极=播1蝴0广2垦1尼.独3略7修(铸万本元袋)①滑外歌购读原津材辰料陕、持燃病料杏=陆(征6仆9凶.巡寿5纷/咳2柱)躬+测(朱1滥5坦0吗5卖.主6赌/泻6敏)我+庙(配2献6即9绵.被8境/白6土)蜜+系(咐4建6砌8务.狗6供/鹊6锦)葬=茅4酬0梅8缓.匆7溉5疮(插万拉元持)②鱼在我产拿品腿=创(蠢2传3按1苏3读.北5市+秆1闭2柔7糖+考6跟0详+滤2载5钞)录/京5鼓=支5超0摊5捏.押1泰(版万仪元护)③猴产寄成害品六=败2句5男8殿0树.桨5仗/西2射4怀=茶1奏0方7识.田5蚂2辆(凯万缎元水)⑶耳现苗金砍=粱（舰1烂2泪7俗+烤8竭0货）割/犹1祖8圈=屯1珠1鸡.羽5猾(蜜万控元耐)⑷泪应薄付纲账旁款持=碍(鉴6笛9质.厨5算+押1氧5绢0砍5闭.化6叨+而2丽6桂9幅.跟8绳+附4客6仰8导.图6馆)剑/甜9喷=介2缘瑞5漫7虏.逗0云6铲(颗万坐元朴)⑸黑流吩动臣资川产吨=摔⑴咬+钉⑵嗽+跌⑶潮=践2沸7稀8艺.仪7抄2游+犯1舞0惕2酸1昂.签3伞7话+胸1胁1鼻.而5暖=瘦1挨3继1五1约.膏5怖9世(炊万导元仔)⑹此流纽奉动菌资损金盯额丝式=立1塔3誓1伸1小.亭5吉9圾—怕2永5功7币.寒0础6奏=谁1袋0底5沿4低.素5漂3悦(叛万蓬元浆)⑺誉铺畜底溉流贸动彻资墨金室=图1幅0姻5秋4程.遵3阶×头3招0滋%占=陈3耀1刘6聚.爷3末6屋(厅万是元棉)⑻谎流带动沟资兄金机利松息谢=鸣（许1僵0招5落4晒.股5左3共—姓3狐1爸6挺.盆3葱6魂）瞎×冰6扣.侵0馋3疏%封=索4屋4尺.抓5鼓1烫(律万悔元祝)解激：序号

年份项目周转天数周转次数生产运营期

备注345。。。。全年量周转量全年量周转量全年量周转量生产负荷（%）60801001001流动资产6124.2791.758165.61055.68102071.011311.591.1存货4451.7612.825935.6817.17419.51021.371.1.1小鸡154241.720.8555.627.869.534.751.1.2饲料606903.36150.561204.5200.751505.6250.931.1.3包装材料606745.212.4299.3616.56124.220.71.1.4其他材料60687.3614.56116.4819.41145.624.271.1.5燃料动力606281.1646.86374.8862.48468.678.11.1.6在产品7551515.3303.062020.4404.082525.5505.11.1.7产成品15241548.364.512064.486.022580.5107.521.2应收帐款4091548.3172.032064.4229.382580.5278.721.3现金2018124.26.9165.69.220711.52流动负债1388.1154.231850.8205.642313.5257.062.1应付帐款4091388.1154.231850.8205.642313.5257.063流动资金需要量4736.1637.526314.8850.047893.51054.534流动资金本年增加额637.52212.52204.495铺底流动资金191.26255.01316.36占30%6铺底流动资金本年增加额191.2663.7561.35项允目名流惧动恰资魔金偏估令算示表单磁位房诚：剃万购元项牙目住资零金进来塘源厦与旋使司用家的端估似算竹也碌称攻项耕目律资才金旦规忍划耗，副它诵是酒根招据幼国炉家树的最各身种医政哈策孕、删项记目筒特非点往、苹投击资翁需暂要私量弯、龄项忌目瓣单椅位至的稠经饼济妙实显力通，吨通驰过咬综氧合扁分仪析药研若究谱确屡定降项药目凤从错各绩种闸融攻资芝渠剧道己所绢能援筹拴集日到葱的五资执金倡数者量璃、梁筹鲜资凡时垮间历安滩排林及率所港筹盯资特金尿如隔何泳分仪配话使岗用孕等扎一着系谊列周工逢作柱的嚷总哄称骑。巷从阔项亲目潜资湿金久来止源务看重，挣主秤要塌包搞括扔资趴金证来驻源泄渠径道蜘、中可嫩靠岭性裁分乞析柴，获借呈入咏资尾金除的赵条怒件光，矮资静金武成角本揉、完资筋金纺结致构融选效择伶、杀理陶性孙分册析戏和为融倘资诵方象式逃、皆方淡案稿确来定艰等辈；旋从导项腿目杂资迟金移使并用素看凝，份主胳要仪包司括得项轮目兔资夸金婆投组入辟进凶度彻安饥排俗、舒来川源怜与彼使拾用蚕平纷衡津计蓬划木，捐贷炒款电的览偿镇还茫方选式胳和母利仆息弦计炮算垮等山。伐资且金秩规坝划锈的闻任液务星是匆来享源到与良使际用帽平扩衡怜，编缩丛减杆筹叹资刚成撕本驳，读提厨高雕资房诚金宜使屿用允效旧益评，振减泊少抖利知息飘支犯出够。第麻二附节盆项翁目侍资执金吧规夹划一悲、脉投赵资大项淘目脚资蛾金扎来茫源（高一拳）遮国楚内惑资妻金苏主寨要最来扑源1家．园国往家迹财攀政址资周金缘瑞：财撑政壤拔瓣款熊、冰地松方曾财河政底配杯套康、财养政勿专绘项网基须金串。杜其铲中吵，受对捐于集竞跪争盈性按性唱项骑目国存家从异1筛9伐8妙5辜年灯起贤全加部债将宴财个政拐拔桐款悼改倡为妙银敬行赏货毒款出。出但抚对吵国仙家盟重莲大浆项躁目偏和巨社糕会掠公厉益畜性结项筐目趁仍胸可剧享绳受奶国桌家方财烤政非拔亮款鸭。地太方肝财宴政完配野套敞在瓜很艘大呀程幻玉度改上童是潜走茂形右式声。府财输政籍专跑