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银行存(拆)放、同业借钱业务试题银行存(拆)放、同业借钱业务试题银行存(拆)放、同业借钱业务试题第一部分会计核算及办理规定一、单项选择题1、“111-寄存境内同业活期存款”科目用于核算和反应寄存境内金融同业的活期款项，此中我行寄存中国邮政储存银行的活期存款应在该科此刻的（A）子目核算。A、02-寄存境内银行业存款类金融机构活期存款B、03-寄存境内银行业非存款类金融机构活期存款C、06-寄存境内交易及结算类金融机构活期存款D、08-寄存境内其余金融机构活期存款出处：会计科目使用说明（2011）；对于做好中国邮政储存银行存款转同业存款有关事宜的通知（信银会字【2008】119号）考点：寄存款项科目核算规范难易度：易2、以下有关寄存款项账务查对说法不正确的选项是（D）。A、寄存款项必然指定专人办理账务查对，寄存款项的账务核算人员与账务查对人员必然严格分别。B、季末和年关，对账人员必然与央行和同业寄存款项的余额对账表期末余额查对一致。C、每季末对账人员查对账务后，应将对账单交会计主管人员审查并署名确认。D、对账人员逐笔查对寄存款项无误后，应在每份对账单上加盖名章和查对日期戳记，按年分别不一样样的寄存对象将对账单、余额调理表一并装订。出处：中信银行寄存款项账户管理方法考点：寄存款项账务查对的有关要求难易度：难二、多项选择题1、下边对于寄存同业款项表述正确的选项是（ABCD）A、对于在同一银行寄存的同业按期存款，必然划分限时、利率，逐笔开立账户进行管理。B、结算性寄存同业账户只赞成一、二级分行因寄库及现金领缴等代理业务需要开立，人民币账户数目至多不超出两个。C、因我行内部账户限制每个子目只好开立99个账户，存在账号重复使用的状况。但为防范致使FTP系统计算错误，对于已结清的存放同业按期存款，其账号当月一律不得重复使用。D、申请开立结算性（更正、撤掉）寄存同业账户，应由一级分行会计部正式行文以“请示”形式呈报总行会计部审批。出处：《对于规范寄存同业按期存款业务操作的通知》（信银会字2010】53号）；《对于明确结算性寄存同业账户有关要求的通知》（信银会字【2010】8号）考点：寄存款项账务办理要求难易度：中三、判断题1、金融机构客户账户结息入账、匡息调整以及调整起息日，应使用“8210金融机构客户账务结息/匡息调整”专用交易。

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