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文档简介

公司企业财务审核审批制度财务管理制度一、前言财务管理是公司企业运作过程中不可或缺的一个环节，财务审核审批制度在其中起着至关重要的作用。通过建立财务审核审批制度，保证企业财务活动合法、规范、透明，加强对资金流向和使用情况的审查和监督，确保企业的权益和资金安全。二、审批权限设置公司企业的财务审核、审批权限应建立明确的层级制度。根据不同级别、不同部门的职责与权限划分，制定如下规定：1.行政经理、财务总监行政经理、财务总监属于公司的高级管理人员，负有全面的财务管理责任和职权。行政经理、财务总监审核、批准财务领域各项决策、活动，超额预算、重大决策须报告企业法人。行政经理、财务总监享有以下审批权限：审批各种经济合同、协议、决策等重要文件；审批企业重要资产购买、处置以及使用权利的安排；审批企业财务业务的安排，如借款、贷款等；审批企业内部公文的发送与接收；审批企业人员的调配安排；其他应由行政经理、财务总监审批的事宜。2.财务主管财务主管是企业的中层管理人员，负责日常的财务管理和日常工作的指导。财务主管享有以下审批权限：审批每日现金汇总表；审批各类财务票据；审批小额采购等不超过一定金额的支出；审批日常报销。3.财务人员财务人员属于员工中的一种，主要负责财务录入、统计和支付等工作。他们的审批权限如下：处理票据；登记、记录报表；支付工资。三、财务审核审批程序1.财务合同的审核与审批（1）报批程序：合同经审核后，按照相应层级审批权限进行审批，最后由行政经理或财务总监审批。（2）审批要求：审批时应将合同、协议的主要内容以书面形式详尽记录，并被相关部门签字；具体要求如下：合同、协议中的款项、数量、品种与其它记录（如评定凭证）应相符。合同中的单价、总价等数据应与中文数字相符并应清楚易懂。合同中应详细说明各方责任、义务等相关内容，并与法律法规相符。合同的审批日期、生效日期等相关时间应与实际情况相符。2.资金审计和账务核对（1）程序：对审计对象的财务状况进行审查，并对财务行为进行检验，给出审核报告。（2）要求：审计人员应当严格保密，遵守相关法律法规。严格按照审计程序进行审计，全面、客观地反映实际情况。核对审计数据，统计分析得出审计结果。四、财务管理制度1.会计制度会计制度是企业财务管理的基础，建立完善的会计制度可以规范企业的财务运作，确保财务管理的科学化、规范化和规划性。一个完整的会计制度包括以下内容：会计记录制度；会计账户制度；会计报表制度；会计核算制度；财务报告制度。2.财务制度财务制度包括的方面比较广泛，通常应当包括以下内容：预算管理制度；财务管理规定；资本管理规定；费用管理规定；税费管理规定；审计管理规定。五、总结财务审核审批制度和财务管理制度，是保障企业资产安全、合法运作、利润最大化、税盾优化和经营管

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