旅游集团酒店管理公司规范帐务处理制度

旅游集团酒店管理公司规范帐务处理制度随着社会经济的发展，旅游业的快速发展，酒店管理公司规模不断扩大，经营规模不断增长。酒店管理公司的财务管理工作显得尤为重要。酒店管理公司规范帐务处理制度，对于酒店管理公司财务管理工作的顺利开展有着至关重要的作用。一、帐务处理原则会计核算原则：按照会计核算的基本原则，科学、准确地反映公司的资产、负债、权益、收入、费用。成本核算原则：按照成本核算的原则，科学、客观、全面地计算成本，并在作出决策时参考成本。税收法律遵守原则：遵守国家税收法律，按照法律规定纳税。安全原则：保护公司财产安全，确保帐务信息的安全性、完整性、可靠性。准时性原则：按照规定及时完成年度、月度、周度、日常财务报表。二、帐务处理程序收款流程（1）前台工作人员应在客人结算时清点现金，并进行收款。（2）收取现金后工作人员应及时将现金存入专门现金柜。（3）现金柜钥匙由工作人员领用，每天开关由两个以上工作人员共同完成。（4）每天晚上应对现金柜钥匙进行统一管理，并严格控制。付款流程（1）公司应制定付款计划，计划中明确每笔付款的金额、对象和付款时间。（2）付款时，经过三个人的审核：申请日期的审核、金额的审核和付款对象的审核，符合规定后才能出付款凭证。（3）付款凭证的结算收据，应标示好消费内容，核对发票准确性，避免出现个别发票数据有误。（4）负责人应对支出情况进行核实，检查支出行为是否符合公司规定。（5）公司员工只能在严格控制下进行发票抵扣。（6）所有凭证均应经过负责人预先审核，发票张数应当与凭证数目相符。银行账户管理流程（1）开设银行账户前公司负责人应考虑账户用途、账户户名和账户管理人员等问题，并在银行开户前进行审查和认可。（2）银行账户仅限用于公司自身运营，严格禁止挪用。（3）公司设定银行账户管理规定，规定每种用途，每种人员权限，严格控制使用范围。（4）负责人应对银行账户转账进行核实，是否符合公司规定，是否存在虚假转账。报销流程（1）报销应当符合公司规定。（2）应用专门的报销系统、统一的报销流程，严格管理公司市内出差、国内出差、国外出差等各类经费流向。（3）报销单据必须经过报销人审核、部门负责人审核、财务审核等程序。报销单据必须真实可信，财务会计应当对报销单据进行审核、验收和入帐。帐务处理抽查制度（1）制定帐务审核计划，对公司财务帐务处理情况进行抽查、检查，包括现金收支、费用报销、资产信息等帐务科目处理情况。（2）制定帐务处理抽查考题，考题涉及帐务处理规范、税收法律等相关问题。（3）实行不定期现场抽查，加强现场帐务处理情况检查。（4）对检查出的问题进行归属和处理，并对违规人员进行惩处。三、健全内部控制客户预收款内部控制（1）未履行业务的客户，预收款只能占用当年度营业收入的10%。（2）公司应建立客户预收款专项内部账户，并严格控制账户的使用。（3）财务应每月对客户预收款情况进行汇总管理，并严格控制。现金收付内部控制（1）现金收付工作应严格按照预先确定的细则进行。（2）公司应在银行、现金柜前显著位置设立监控摄像头，并对视频进行完整记录。（3）负责人应对现金收付及柜台日常工作进行检查，并对现金清点中出现的差异进行处理。财务报表内部控制（1）公司应制定财务报表内部控制制度，包括财务报表的编制、复核、审批程序等。（2）对现金、票据、应收、实收、预收、应付、实付、预付等财务科目进行上下级审核，确保准确性和合规性。（3）负责人应对公司的财务报表进行审核，并对财务报表中出现的问题进行整改和纠正。四、结语以上是酒店管理公司规范帐务处理制度的要点，这些原则和程序在酒店管理公司的日常财务工作中有