集团客户授信整体风险监控教学课件

集团客户授信整体风险监控前银行信贷经营的不是资金而是风险。信贷业务是银行最主要的利润来源,信贷业务风险也是银行最主要的风险。对信贷风险的识别和防控能力是银行的最核心竞争力。·案例:某行焦化集团公司2019年9月还旧借新,之前农行、城商行收回不贷。我行最终通过保证人代偿收回。工行、华夏有土地抵押。风险识别能力,决定损失的大小内蒙分行的低风险、低收益战略。前某民营水电公司,2019年9月贷款5000万元,2019年10月转次级,2009年4月转可疑。拨备100%。财务报表虚假。连续三年固定资产原值一样,存货均为零。审计报告职业术语错误子公司为虚构,为任何能证明子公司为其所有的验资报告、工商信息单等·审查员应对信贷资料的表面真实性进行审查吗?某水电公司经审计的三年资产表项目名称2019年(元)2019年(元)2019年(元)流动资产:货币资金14517,7849131660,840664528938718应收账款8,623.541.009,325,486838236,54830预付账款13,764,152000.000.00其它应收款246,31550346,52300456,320.00存货0.000.000.00「【流动资产合计】3715179341439,5.4953,9822548固定资产:固定资产一原值632,562,175。000632.562,17500632,562,175.00累计折旧6.43402.206326:214611固定资产净值625,718,72180626,235,95751627,8175118在建工程33,850,000.000.000.00【固定资产合计】659,568,72.8062623595751627817,51188资产总计:696,720,56621667568,80800681,7976736某水电公司2019年审计报告·B会计师事务所对水电公司出具的B<审>字(2019)第529号审计报告正文最后一段:·我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定,在此有重大方面公允反映了水电公司2019年度的财务状况以及2019年度的经营成果。前案例:某行振邦涂料股份有限公司,2019年分行发文列入营销清单,一直无法建立授信关系。贷款发放后不到一年,贷款无法偿还。主要原因是实际控制人在南方建立学校,占用大量资金,没有经营收入,各行贷款无法到期偿还。2009年8月底,余额3729万元,欠息1098万元,拨备2666万元。可疑类。在贷前调查报告和贷后监控报告中,没有分析集团整体风险,就事论事九集团教训。前集团企业古已有之。全球化造就企业集团哥伦布和鸦片战争。中外经济发展历史表明,企业集团是企业组织形式在规模扩张、跨区域经营、跨行业经营、国际化背景下的必然选择。企业集团作为一种多企业的联合体,第二次世界大战前当时西方将之与单个大企业性质的“托拉斯”相对比而称之为“康采恩”。日本在20世纪50年代大财阀解散后重组和再建,形成了以金融企业为重要核心的经济联合体,如三和、三菱,正式取得“企业集团”的称谓。前我国企业集团的形成是在改革开放后企业不成熟、市场不健全、政府职能没有完全转变的情况下,从企业的横向联合开始的。20多年来,企业联合的程度和范围从松散到紧密,从本地区、本部门、本系统走向跨地区、跨部门、跨系统,从横向的品联合向纵向的生产过程联合,从单企业的联合走向多元化经营发展,从政府行政性推动、契约形式的联合发展到以资本为纽带的联结前目前,中国企业集团的发展已逐步由政府推动为主转变为以市场推动为主,从以工业企业集团为主扩展到国民经济各个领域,从以国有企业集团为主体转变为国有外资、集体、乡镇、股份等多种经济形式并存。企业集团已成为国民经济发展的主力军。企业集团也是我行业务发展的重点对象,也是我行风险管理的重点对象。企业集团定义·(一)学术定义·企业集团:多企业的联合体。·广义概念:单纯的企业集合体,