第六讲三信用证种类课件

6.3信用证种类-KeyWords不可撤销信用证IrrevocableCredit可撤销信用证RevocableCredit修改的沉默接受SilentAcceptanceofAmendment沉默保兑SilentConfirmation直接付款信用证Straightcredit延期付款信用证Deferredpaymentcredit议付信用证Negotiationcredit附加单据AdditionalDocument-融通汇票AccommodationDraft即期信用证sightcredit远期信用证Usancecredit信托收据TrustReceipt信用证的再转让Retransferofcredit部分转让PartialTransfer全额转让Totaltransfer-KeyWords款项让渡AssignmentofProceeds原始信用证originalcredit背对背信用证backtobackcredit对开信用证Reciprocalcredit预支信用证anticipatorycredit红条款信用证RedClauseCredit-绿条款信用证GreenClauseCredit循环信用证Revolvingcredit全电开证creditopenedbyfullcable/telex备用信用证Stand-bycredit信开信用证creditopenedbymail电开信用证creditopenedbytheteletransmission-信用证的种类（一）光票信用证和跟单信用证（二）不可撤销信用证（三）保兑的与不保兑的信用证（四）付款、延期、承兑信用证

（五）可转让信用证、不可转让信用证

（六）背对背信用证和对开信用证

（七）循环信用证看和预支信用证（八）即期与远期信用证（九）电子信用证-（一）光票信用证和跟单信用证1.Cleancredit-光票信用证是凭不附货运单据的汇票或收据付款的信用证。应用范围：贸易从属费用结算旅行信用证2.Documentarycredit-跟单信用证是凭附带货运单据的汇票或仅凭单据付款的信用证。提单+保单+商检证书+产地证+……=货运单据单据是跟单信用证的核心-（二）不可撤销信用证信用证一经开出并经受益人接受后，开证行便承担了按照信用证上所规定的条件履行付款责任的义务。在信用证有效期内，除非得到信用证所有当事人的同意，否则开证行不得单方面撤销或修改信用证的内容。如果信用证已由另一家银行保兑，则开证行未整的保兑行同意所做的修改，对保兑行无效。不可撤销信用证真的就万无一失吗？-案例分析1：中国北方某市的一出口商接收到国外某行开来的信用证，购买石碱，在装运条款中虽有装运效期，但又规定具体的装运日子和船名将由买方在装运前另行通知。为此，出口商在信用证告知装运效期前，将全部货物运到大连港，等待进口商的装船具体日期。熟料此时石碱的国际市场行情不好，价格下跌进口商毁约，不再发来具体的装运日期和船名的通知，致使出口商无法使用该信用证装运货物，从而造成不小的损失。-问题：为什么会这样？不可撤销的信用证，怎么变成“可撤销”的了？如何防范？常见的信用证软条款有哪些？-常见的信用证软条款规定信用证在开证行到期：邮寄过程不好掌握规定某些单据由特定人会签：客检单规定议付时提交买方收到货物的证明：规定货物抵达目的港后经买方检验合格方予以付款：银行信用变商业信用故意使信用证条款与合同条款不一致-其他软条款信用证各条款之间相互矛盾：FOB+运费预付信用证与修改书构筑矛盾将内陆城市指定为发运港信用证必须在收到买方的确认书后才有效精心设置办证机构或认证机构，增加单据获得难度信用证中要求记名式提单-（三）保兑信用证和不保兑信用证1.confirmedcredit:除开证行外有另一家银行做了付款保证只对不可撤销信用证保兑开证行主动/被动要求保兑的原因选择保兑行/开证行来付款取决于谁是付款行-保兑文句Thiscreditisconfirmedbyus.Weherebyaddourconfirmationtothiscredit.Attherequestofourcorrespondent,weconfirmthisCreditandengagewithyouthatalldraftsdrawnunderincompliancewiththetermsandconditionsofthiscreditwillbedulyhonoredbyusuponresentation.保兑信用证就一定比不保兑信用证好吗？-2.Unconfirmedcredit实际业务中不保兑信用证居多保兑费、其他条件增加进出口双方的成本我国银行实际情况-案例分析2

LC规定汇票被指定银行为付款人，要求其保兑。保兑行要求将汇票的付款人修改为开证行，理由是保兑行不能保兑自己为付款人的汇票？这种说法正确吗？

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保兑信用证项下，汇票的付款人可以是：

－保兑行

－开证行

－其他银行，比如偿付行、通知行-

（四）即期、延期付款、承兑信用证

根据受益人交单给指定银行办理结算时，使用信用证的不同方式来分类，有：

１、即期付款信用证

２、延期付款信用证3、承兑信用证-1、即期付款信用证含义：即期付款信用证是指受益人（出口商）根据开证行的指示开立即期汇票、或无须汇票仅凭运输单据即可向指定银行提示请求付款的信用证。特点：开立汇票或不开立汇票开证行自己付款或其他银行付款-1、即期付款信用证细分：进口地付款，进口地到期进口地付款，出口地到期第三国付款，出口地到期出口地付款，出口地到期╳bypaymentatsight□bydeferredpaymentat:□byacceptanceofdraftsat:□bynegotiation-2、延期付款信用证延期付款信用证指不需汇票，仅凭受益人交来单据，审核相符，指定银行承担延期付款责任起，延长直至到期日付款。该信用证能够为欧洲地区进口商避免向政府交纳印花税而免开具汇票外，其他都类似于远期信用证。-1、开证行在信用证规定货物装船后若干天付款或开证行见单后若干天付款2、卖方不能利用贴现市场资金3、不开汇票4、多用于资本货物交易，货价较高5、业务处理与承兑交单相仿□bypaymentatsight╳bydeferredpaymentat:□byacceptanceofdraftsat:□bynegotiation-3、承兑信用证含义：承兑信用证是指信用证规定开证行对于受益人开立以开证行为付款人或以其他银行为付款人的远期汇票，在审单无误后，应承担承兑汇票并于到期日付款的信用证。特点：1、需开立汇票2、使开证申请人和受益人各得其所3、开证行对进口商授信的一种方式4、承兑后汇票与单据分离，故开证行资信十分重要-□bypaymentatsight□bydeferredpaymentat:╳byacceptanceofdraftsat:□bynegotiation-3、银行承兑远期信用证开证人开证行受益人议付行134569进口地的代理人贴现公司782-（五）可转让信用证与不可转让信用证TransferableCreditNon-transferableCredit单证式样4可转让信用证-可转让信用证1、含义在注明“可转让”的信用证项下，受益人可以将利用信用的权利，即出运货物、交单取款的权利转让给其他人，这样的信用证叫做可转让信用证。实际工作中，绝大多数的信用证均规定由被转让人承担转让费、电报费。用于中间贸易、总公司出口，分公司交货-2.可转让的信用证的流转程序开证申请人

开证行第二受益人转让行12346第一受益人5-3.转让形式全部金额转让(TotalTransfer)与部分金额转让(PartialTransfer)——与是否允许分批装运有关替换发票转让（TransferwithSubstitutionofInvoice）与不提换发票转让（TransferwithoutSubstitutionofInvoice）——与第一受益人是否替换发票有关原条件转让与变更条件转让——与原证条件变更有关国内转让与国外转让——与是否跨国境有关-原条件转让与变更条件转让原条件转让：简便易行，风险较小。需载明：ThisCreditcanbetransferredonlyonthetermsandconditionspecifiedintheoriginalCredit.

变更条件转让：指信用证权力转让后，原信用证所列条件已作变更。可以变更的项目是信用证金额、规定的任何单价、截止日、交单期限、最迟发运日或发运期间。若有需要变更其他条件应视情况而定。-国内转让与国外转让国内转让是指第一受益人将信用证的使用权力转让给第二受益人，其地点属于同一国境。应载明：Thiscreditistransferredonlytoasecondbeneficiaryinthesamecountry.国外转让是指第一受益人将信用证使用的权力转让给另一国境的第二受益人。应载明：ThiscreditistransferabletoasecondBeneficiaryinthecountry.-5.实务操作中的要点实务中，信用证的转让手续由信用证中指定的银行办理，自由议付信用证，则由该证中经特别授权办理转让的银行办理。具体办理转让手续的银行成为转证行。像开立信用证一样，一般转证行都要求第一受益人即转让者填写“转让申请书”经转让的信用证叫做“转让信用证”letteroftransferortransferredcredit-（1）转让后的信用证条款与原证的不同之处A新证的货物单价与信用证金额可以比原证小第一受益人（中间商）与第二受益人成交的价格肯定比原证申请人成交的价格低，两者的差额就是中间商所得的利润。所以新证的金额可以小于原来的信用证-（1）转让后的信用证条款与原证的不同之处B装期、有效期及交单期可不同新证装期与有效期可以提前，交单期限可以缩短。这样，在第二受益人交单以后，第一受益人可以有足够的时间来换发票，不致超过原证的时间规定。-（1）转让后的信用证条款与原证的不同之处C新证可规定对商品的投保比例高于原证的投保比例因为新证的货价比原证小，因此只有提高投保比例，才能使保险单的保险金额达到原证的要求。-（1）转让后的信用证条款与原证的不同之处D关于保护中间商利益的条款为了保护中间商的利益，UCP500规定，原证的开征申请人可以不出现在抓让信用证上，第一受益人可以成为转让信用证的开证申请人。但是，如果原证规定原来的开证申请人必须出现在所有单据上，则必须照办。-(2)第一受益人更换发票的权利在可转让信用证项下，第一受益人享有更换发票的权利转证行必须在第二受益人交单时通知第一受益人用他自己的发票替下第二受益人的发票，有事还需换汇票，以便取得差额。但只有通知一次的义务若通知后未去换单，则转证行可将单据直接寄开证行，不再对第一受益人负责-（3）对几个基本当事人的影响对原开证申请人而言，其收到的货物，往往不是与他签订合同的第一受益人所提供的——货物质量不能保证对第二受益人而言，目前可转让信用证的条款趋向偏向买方，是的第二受益人无法做到单证一致，单单一致，常常变成了证下托收的事实即使做到了单证一致,第二受益人也不一定能及时收到货款第二受益人总是处于被动地位，具有一定风险。-案例分析3:第一受益人（中间商）往往在信用证中规定Uponreceiptoffundsfromtheissuingbankweshallremitproceedstoyouinaccordancewithyourinstruction出于何种目的做出这种规定？这对第二受益人收汇有何影响？-（六）背对背信用证和对开信用证根据信用证和其他信用证的关系来分，可分为对背信用证和对开信用证（BacktoBackCreditandReciprocalCredit）。----对背信用证是指出口商收到进口商开来的信用证后，要求通知行或其他银行在原信用证的基础上，另外开立一张内容近似的信用证，这张信用证就叫对背信用证。----对开信用证是由两张相互依存的信用证组成，一般是在买卖双方有买有卖的情况下，买卖双方同时互相开出信用证，一张信用证的受益人是另一张信用证的开证申请人，而另一张信用证的受益人就是第一张信用证的开证申请人，第一张信用证的开证行是第二张信用证的通知行，而第二张信用证的开证行则是第一张信用证的通知行。-1、背对背信用证的含义通常是在中间商人转售他人货物，从中赚取价格差额，或两国不能直接办理进出口贸易，而需通过第二者来沟通贸易的情况下，均可使用背对背信用证。2.背对信用证的特点：背对信用证的开立并非原始信用证申请人和开证行的意旨。背对背信用证与原证则是两个独立的信用证，同时并存。背对背信用证的第二受益人不能获得原证开证行的付款保证，只能得到背对背开证行的付款保证。开立背对信用证的银行就是该证的开证行，一经开立，该行就要承担开证行责任-背对背信用证买方第一开证行供货人第二通知行中间商第一通知行第二开证行-3可转让信用证与背对背信用证的异同相同点有哪些？不同点有哪些？阅读P167——可转让信用证、背对背信用证与款项让渡-比较可转让信用证与背对背信用证的异同点相同点：用于中间贸易不同点：如下图：

可转让信用证背对背信用证与原信用证开证申请人、开证行的关系

可转让信用证的开立必须经过原信用证开证申请人、开证行授权放可开立背对背信用证的开立与原信用证开证申请人、开证行无关张数可转让信用证是第一受益人将信用证的一部分权利转移给第二受益人。与原证是两张信用证。第二受益人与原证开证行的关系可转让信用证的第二受益人可以得到开证行的付款保证。背对背信用证第二受益人得不到开证行的付款保证。转让行的责任可转让信用证的转让行不会增加付款责任。开立背对背信用证的银行就是该证的开证行。-4、对开信用证生效方法：两份信用证同时生效。两份信用证分别生效。对开信用证广泛用于易货贸易、来料加工贸易、补偿贸易等-（七）预支信用证和循环信用证预支信用证：允许出口商在装货交单前，可以预先支取全部或部分货款的信用证循环信用证：信用证的全部或部分金额被使用以后仍可恢复到原金额继续被使用的信用证-（七）预支信用证和循环信用证1、预支信用证含义2、循环信用证的含义自动恢复循环非自动恢复循环半自动恢复循环-预支信用证开证申请人

付款行开证行受益人通知行保兑行1234567-1、预支信用证（1）含义：（2）全部预支和部分预支两种

全部预支信用证仅凭出口方的光票付款，实际上等于是预付货款，也有的要求出口方在凭光票取款时，应附交一份负责补交货运单据的声明书。部分预支信用证又分红条款和绿条款信用证两种。红条信用证是在信用证的特别条款项下用红色打成或写成，允许出口商凭以后补交单据的书面担保，即可预支部分货款的信用证。不过现在即使用黑色打上预支条款，也同样起到红条款信用证的作用。绿条信用证则是在信用证上用绿色打上预支条款，但现在也不一定非以绿色表示不可。不过绿条款信用证的条款要比红条款信用证严格一些。例如；规定出口商预支货款后应将所采购的货物以开证行名义存放仓库，以后再补办出口装船的手续-1、预支信用证预支信用证通常在下列情况下采用：

（1）在市场缺货的情况下，进口商需货心切，或在市场看涨的情况下，进口商为了不失时机地利用有利的价格抢购现货。

（2）在出口商资金短缺的情况下，进口商企图以预支货款的方式进行压价。（3）惯例（羊毛）-2、循环信用证（1）含义（2）条件（3）循环信用证通常有下列三种循环方法：自动式循环——信用证金额在每次用完后，不必等待开证行通知，即自动恢复到原金额。半自动循环——信用证金额每次使用后须等待若干天，如在此期间，开证行未提出不能恢复原金额的通知，即自动恢复原金额。非自动循环——信用证金额用完后，须等待开证行开证行通知，即自动恢复到原金额-（八）即期与远期信用证1、即期信用证-汇票为即期（即期付款、议付信用证）2、远期信用证-承兑信用证、延期付款信用证）3、假远期信用证-1、即期信用证

即期付款–受益人立即100%货款，付款行借记开证行帐户，贷记受益人帐户议付信用证-受益人立即（100%货款-贴息）议付行索偿对卖方有利-2、远期信用证对进口商来说，其好处是可以利用出口商的资金，有利于他本身的资金周转。对出口商来说，有利于成交和扩大出口，收汇也较托收方式安全。但双方都要承担汇价变动风险。此外，还有利息问题，出口商在收回货款之前要承担利息上的损失，如出口商将相应的利息加到货价上，则进口商就要支付较高的货价。贴现利息由出口方支付

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3、假远期信用证

（1）含义：开立远期信用证，远期汇票，但出口商可以即期收到十足货款，贴现利息由进口商承担。（2）原因：

进口商之所以开立假远期信用证，其好处是：可以利用贴现市场或银行的资金，以解决资金周转不足的问题。利用假远期信用证，可以套用付款行的资金。可以摆脱某些进口国家外汇管制法令上的限制。如某国政府规定，凡进口商品一律采用远期付款。当该国商人与外国出口商签订即期付款的合同后，只能采取开假远期信用证的办法来解决。-3、假远期信用证真远期信用证与假远期信用证有何区别？（1）开证基础不同——假远期信用证是以即期付款的贸易合同为基础，真远期信用证是以远期付款的贸易合同为基础。（2）信用证的条款不同——假远期信用证中有买卖双方的合同原定为即期付款，但来证要求出口人做远期汇票。同时在信用证上又说明该远期汇票可即期议付，由付款人负责贴最有关贴现费用及贴现利息由开证申请人负担。而真远期信用证中只有利息由谁负担条款。（3）利息的负担者不同——假远期信用证的贴现利息由进口商负担，真远期信用证的贴现利息由出口商负担。（4）收汇时间不同——假远期信用证的受益人能即期收汇，真远期的信用证要俟汇票到期才能收汇。

-1、电子信用证的定义

电子信用证可以理解为利用电子手段开展的信用证业务。真正意义上的电子信用证是集电子开证、电子通知、电子交单、电子审单、电子支付全过程的电子化运作，是信用证运作全过程、各环节的电子化。（九）电子信用证-2、电子信用证的格式《跟单信用证电子交单统一惯例》（theUniformCustomsandPracticeforDocumentaryCreditsforElectronicPresentation，简称eUCP1.1）第e3条规定：“格式”意指表达电子记录的数据组织形式或电子记录提到的数据组织形式。第e4条规定：“eUCP信用证必须注明所提交的电子记录的格式。如未注明,则可提交任何格式的电子记录。”-3、电子信用证的开立目前世界上80%以上的信用证通过SWIFT系统开立，仅有很少的信用证使用电传系统开立，或是纸制的信用证。SWIFT已着手制定针对eUCP信用证的标准。4、电子信用证的通知在信用证的通知方面，几乎所有银行间与信用证有关的指示均可用电子方式传送。-5、电子信用证使用过程中的核心问题理论层面——电子信用证的原则问题在采用电子贸易方式和电子信用证结算方式下，信用证业务仍具有独立于基础合同的自足性原则和只关注单据的抽象性原则。电子信用证由于自身的特性也具有不同于传统信