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文档简介

财务出纳考核细则前言财务出纳是企业中非常重要的岗位之一，其工作内容是负责公司资金的收支管理。准确、高效、负责的出纳人员对企业的经济发展具有至关重要的作用。为了提高财务出纳的工作效率和质量，公司制定了此考核细则，以规范财务出纳的工作标准和考核标准，对出纳员进行全方位的考核和评价。一、规范运用企业财务收支管理系统1.日常操作规范出纳员必须熟练掌握企业财务系统，并且进行日常数据录入、修改、审核等操作时，必须按照操作规范执行，不得随意修改或删除数据。出纳员必须每日进行银行流水对账，确保每笔资金收支都能准确反映在系统内，确保每笔资金流向的准确性。出纳员必须严格遵守账务更新截止时间，确保各项账务数据及时更新到系统内，保证账务数据准确、完整。2.出纳票据管理出纳员需进行票据管理，记录进出账的票据，票据一律上交财务主管保管。每张票据需要进行编号、抬头、金额、日期等基本信息的登记和保管，确保票据的真实性、准确性、完整性。每月进行投资收益登记，准确记录企业短期和长期投资的收益和利息，确保资金流向准确、清晰。二、资金收支管理1.银行与现金日常管理银行现金管理：出纳员必须掌握企业银行账号的使用情况，确保公司银行账户流水账务准确。现金管理：出纳员必须掌握公司现金盘点和日常使用情况，确保现金收支记录完整。2.账务处理与核对出纳员必须熟悉银行结算处理流程，对本公司和供应商的账款尽快结算，避免逾期罚款等问题的发生。出纳员在资金收取后要及时进行核对和登记，验证资金是否正确，并及时处理不对账的账务问题。三、工作流程与效率1.工作流程的完善公司统一执行集中授权原则，出纳员不得在未经财务主管授权的情况下进行任何付款、收款和账务修改等操作。出纳员必须熟悉公司财务流程，高效运转工作流程，保证资金流向的顺畅和转移速度的快捷。2.工作效率的提升出纳员能很好的应用办公软件、电子表格等工具，熟悉企业管理软件的使用方法，高效处理工作，提高工作效率。出纳员在了解财务规范的基础上，能有目的地查找相关财务知识，进行学习，提高自身专业水平和工作才能。四、出纳的服务意识1.提供快捷便利的服务出纳员是公司客户和供应商的窗口和桥梁，工作中应秉持勤勉、快捷、周到、实在、诚信的服务理念。为协调企业发展、保障客户、供应商的利益，出纳要有高度责任心，要时刻在工作中践行服务理念，方便他们的业务办理。2.积极开展工作出纳员需要意识到自己的工作已经融入到了公司的经济管理中，应该利用工作中收集到的信息，分析并提出有利于公司发展的建议。出纳员应该积极探索企业发展的道路，为企业的经济管理起到更好的作用”。总结本考核细则将每个环节完全纳入考核之中，对出纳员的工作进行评定。同时，这份细

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