中石油财务管理大司库体系建设研究报告开题报告书

-中石油财务管理的大司库体系建设研究一、研究背景及研究目的（一）研究背景继“会计一级集中核算”后，中国石油集团财务管理又一重大突破——大司库体系建设正按有序推进。从009年9月到010年4月0日，司库建设在创新、流程优化度设计和系统集成四个方面均取得有效进展，大司库体系已具雏形。司库管理是当前国际跨国公司普遍采用的先进金融资源管理模式。中国石油引入司库管理理念，力现资金管理机制创新。根据自身实际，中国石油实行“大司库”管理，就是依托财务公司实现集中结算，建立起中国石油“资金池”，统一信息系统，实现收支全程管控，构全面、集中、统一、规资金管理体系。资金是企业集团生存和发展的基石，大司库是中国石油的生命线。大司库的建设、建成必将促进中国石油资金管理水平上一个更高的台阶，对提升中国石油的力具有重要的支撑作用。2009年9月，中国石立了以总师王国樑为组长的司库建设领导小组，组建起框架体系、流程设计、制度设计、信息系统四个项目组，正式启动了司库体系建设项目。 - 考试资料-按照“注意总体设计、循序渐进、三年基本完成”的部署，司库体系建设成为集团公司今年的一项重要工作。司库建设项目组在司库建设总体方案统领下，统一思想，落实责任，相关部门大力支持，各项工作平稳推进。制度和流程梳理、设计有序展开。全面梳理集团公司成立以来的资金管理制度，同时将国家相关政策法规和部门通知纳入梳理围。截至目前，已梳理各类制度规307个，建立文档目录246。流程建设上，对总部、企业和财务公司现有业务流程分类合并，形成现有业务流程目录，并建立与控流程图的。对比国际领先实践，结合集团公司发展战略初步设计集团司库流程框架。目前，已梳理各级现有业务流程420个，形成现有流程五级目录，重新设计账户、表外资金、授信等流程3。信息系统建设方面，以建立集中统一的司库信息系统为总体目标，细完善司库信息系体应用架构设计完成2个信息系统的分析调研，并对集团公司资金管理、财务公司电子商务、投资计划管理等系统形成4万余分析报告。司库建设是集团公司资金管理上的一次重大管理创新。今年1月8日，司库科研项目正式立项。借鉴国际司库管理成功经验，结合中国石油资金管理实践，具有理论创新、操作性强、管理有效的司库管理模式正在建设中。（二）研究目的 - 考试资料-本文主要对中石油财务管理的大司库体系建设展开研究。二、文献综述所谓中石油司库是指根据中石油集团发展战略对其所拥有或控制的金融资源实行统筹管理大司库的总体目标“统筹管理金融资源统一管理金融业务，有效控制金融风险，保障生产经营需要。为推进大司库体系建设，中石油集团还制订了《中石油司库管理办法，以司库管理业务为主线对资金流动性债务融资金融市场投资和司库风险管理等容进行规，共7章42条。据中石油集团总会计师王国樑介绍大司库体系建设是中石油集团党组在新的发展阶段提出的具有战略意义的重要举措标志着该集团资金管理步入新的阶段司库管理办法的制定和实施使中石油集团建立起国际通行的司库管理模式，完善了综合性国际能源公司的管理体制。中国石油集团的前身是国家石油工业部1998年7月，国务院提出改革的方案在中国石油天然气总公司的基础上组建是特大型石油石化企业集团是化然9年1月团设立主股份于200年4月6日、7日在施资化到20年建成为世界一流综合性国际能源公司。公司打造绿色、国际、可持续的中石油，更好服务经济社会发展。 - 考试资料-到2010年底油当量量167.2万吨比长2.%，占国份额60%，作产量108万吨，产量515万吨，造了史新。我们在海运营着81个项目分布在四29个国家形成非洲亚俄斯中东洲和太五合作区011年实现入2.4万亿期末公资产额超过了三万，按去年国财杂志名，球第名，美石油报周排名，全世界十大油公排名五位按照布斯球上市司2000强排名，全球第六，这中国油的个基概况。下面我给大介绍下中石油财务理，自1999年重组以来，我们形成了一个全面三个集中为核心的财务管理体制即全面预算管理资金、会计、债务管理。财务工作指导思想是按照集团公司总体战略目标和任务持续推进集约完金，。管理体系，提升中石油资金保障与管控能力，09年，我们在一个全面，三个集中的基础上，重视创新资金管理，提出建立大司库体系。 - 考试资料-第二深化大预算管理，加强成本费用控制，企业效益得到进一步改进。组建预算管理部建立统一管理分级负责的预算管理体制在财务预算和业绩考核的基础上，进一步深化经营预算、投资预算和筹资预算。第立了会计一级集中核算体系坚持强化会计准则和高端课题研究会由0到0份与6今年集团公司报表生成提前一个月，集团公司连年获得财政部决算通报表扬在会计政策方面我们根据中石油的业务特点制定了会计手册积极推动国际会计准则的修订提高了准则制定的话语权，研究并推动石油可扩展商业报告语言，就是XL，成为财政部首家试点企业。2009年9月，我们承接了财政部重大科研课题会计指数研究2011年6月15日发布投资价值指数及2011年度最具投资价值上市公司百强为机构投资者研究企业投资价值提供客观依据我们还开发满足多准则下的中国石油财务报告系统和对外披露信息系统独立编制中英文版财务报告提高财务报告编制的质量和效率。第四实施战略型资本运营和价值型股权管理优化资源配置公司整体价值不断提升实现集中审批分项授权的股权管理制度全面推行专职董监 - 考试资料-事制度将地区公司股权投资绩效考核结果纳入关键业绩指标考核体系与地区公司业绩考核奖惩兑现挂钩以较低成本完成了对辽河油田石化化工三家上市公司的股改任务07年顺利实现A股回归，筹集资金668亿。十一五以来我们先后收购了哈萨克斯坦澳大利亚箭牌能源公司、加拿大油砂、新加坡石油公司等37个重要项目，有效实现了能源版图的拓展和增量上产。我们编制发布了中石油《部控制管理手册，按照国资委中央企业全面风险管理指引的要求持续强化全面风险管控控体系面向经营管理各领域延伸坚持社会手照CO企业风险管理框架和国际通行标准对公司层面和业务活动层面的风险进行了充分识别和评估每年对各单位控体系运行情况进行全面考核评价将考核评价结果纳入各单位的业绩合同。第六金融板块业务稳健发展初步实现产融有机结合服务保障主业能力逐步显现探索产融结合道路建立了满足一行三会监管要求同时又适应石油企业文化的金融企业。最后我想利用这个机会向大家介绍中国石油的大司库管理系统，2000 - 考试资料-年我们大力推行资金集中管理，历经11年的努力，规了资金收支，提高了资金使用效率降低了资金成本拓宽了融资渠道有效保证了集团公司发展战略目标的实现然而随着资产规模不断扩大和国际业务的快速发展以及不断变化资，。们主此成立了专门研究小组，结合中石油实际，借鉴跨国公司的司库管理经验，于09年5月完成了资金全面集中统一规管理总体方案提出建立集团公司司库体系的建议，集团公司2010年工作会议将大司机体系建设列为集团公司的重点工作。司库是当前跨国公司普遍采用的资金管理模式、SELL、道达尔、GE等国外知名企业均成立了独立的知名企业均成立了独立的司库组织，设立专理，与P。归，。，大财。理 - 考试资料-风，提，，之对们，，传，被，。、记业，制风等以。了司库体系指标，30个业务专题，一整套财务管理报表和分析报告，为企业资金管理人员和各级领导提供管理依据和决策支持中国石油大司库系统是集团公司对金融资源进行统一管理实现大司库管理体系的信息平台有五个子系统共同了0，9个下司 - 考试资料-和国大企业深入交流，广泛听取基层企业的意见，期间得到了财政部、国资委、人民银行的关注和指导并按照国资委管理提升活动的要求不断充实了大司库的管理涵和管理模式在以下几个方面有所提升一是在管理对象上在原来资金集中管理和债务集中管理围基础上提升为对金融资产和金融负债的管理以上，，资的度体系，下设五大类，19个具体管理办法，改变了以往多个具体资金管理办法并风、时。的。，。。 - 考试资料-中国石油大司库体系建设历经三年，目前已完成基本办法起草与下发，流程设计与优化系统集成基本实现既定目标大司库系统已经完成公安部系正，2年6月0属5熟。，中国石油集团将在管理方面的又一重大突破，资金是企业集团生存和发展的基成。三、论文研究结构安排第1章绪论1.1研究背景1.2研究意义及目的1.3研究容与方法 - 考试资料-第2章企业集团资金资源整合的理论研究2.1资金资源整合的相关概念2.2资金资源整合的国外研究与应用2.3财务公司在整合企业集团资金资源方面的功能分析第3章中石油资金资源整合问题分析3.1资金资源整合主体过于多元3.2资金资源整合模式稍显松散3.3资金资源动向信息欠缺准确3.4资金资源整合管控松散乏力第4章中石油司库式资金资源管理规划4.1中石油引入司库式资金资源管理的必要性4.2司库式资金资源管理的构建路径4.3实施司库式资金资源管理的保障措施结论四、论文进度安排2012/08--2013/1：完成基本的资料收集。通过查阅相关的资料，并掌握问题分析的基本方法。为论文的写作打下良好的基础。2012/12--2013/0完成初稿在导师的指导下基本完成论文的具体写作，提交初稿；并密切和导师讨论，解决论文写作中的一些问题。2013/02--2013/0：反复修改各章节容，提交论文二稿。根据导师指出的论文写作中的问题做好修改使得论文在各方面都以完善合理提交二稿。203/3-203/4：定稿，准备答辩。最后一个环节，要做到在导师的指导下完成论文的规格式修改同时对论文中的问题作最终修改确定论文准备答辩。 - 考试资料-五、参考文献[1马丽.中石油:司库进行J]首财务官.2010(09)[2]王亚亚.“财资管理要与国际化公司地位相匹配”专访中国石油天然气集团公司大司库项目小组组长吕连[J中国汇.2010(16)[3]丽,童万民.全面加强财务管理服务企业发展战略——访新汶矿业集团有限责任公司总会计师福[J].中国总会计.2008(10)[4昕林,津,衣文卓.哈药集团资金集中管理与纳税筹划实[J.绿色财会.2011(06)[5]影,黄胜.做精做强主业提高核心竞争力向管理型施工企业迈进——写在中国石油天然气第六建设公司成35周年之[J.瞭望.203(1)[6中锋.浅煤企业团资集中理[J].现代企业.200(0)[7中油管“降”航油[J]商周刊.2006(Z1)[8]童万民.创新资金管理模式确保企业健康运行——中铁一局集团总会计师连鹏谈资金管[J]中国总会计师.2006(08)[9本刊评论.“十二五”更大的信心从哪里?[J]油政工究.2011(01)[10屈和平.浅谈强化石油企业财务管理的对[J.经界(学版).2010(12)[11曾健飞.司库新趋势[J]中外汇.2011(03)[12纪静.在大司库体系中探讨资金结算中心的功能和定[J.现代商业.2011(18) - 考试资料-[13曾诚.金融投资公司司库管理建设的有关思[J.会月刊.2010(12)[14瑞君,徐婷芳.企业集团司库管理的职能构成浅[J.务与计.2010(06)[15]瑞君,于涛.中国企业集团司库体系构建的战略思考——以中国石油天然气集团公司的实践为[J].财务与会计.201(0)[1]黄明.银行司库究[J]银家.2010(07)[17马丽.中石油:司库进行时[J]首财务官.2010(09)[18]王亚亚.“财资管理要与国际化公司地位相匹配”专访中国石油天然气集团公司大司库项目小组组长吕连[J中国汇.2010(16)[19殷建红,瑞君.企业集团司库管理信息系统浅[J.务与计.2010(11)[20伟,向楠.稳扎实打开新局——访中国石油第七建设公司经理郝春生[J]中石油石化.20908)[2]王樑.改革创锐意取开控工新局面[J].国石企业.2008(03)[22]中国石油集团工程技术研究院获中国石油集团公司产品驻厂监造单位资质[J]油程建设.2011(02)[23中国石油集团公司