财务管理制度详细稿

财务管理制度详细稿一、制度背景随着经济的发展和企业规模的扩大，企业管理的复杂度和难度逐渐增加。财务管理是企业管理的重要组成部分，对企业的发展和盈利能力具有决定性的作用。因此，制订合适的财务管理制度对于企业的长期发展至关重要。二、制度目的本制度的目的在于规范企业的财务管理行为，确保企业财务资产的安全性、合规性和保密性，提高企业的管理水平和效率，确保企业能够持续、稳健、健康地发展。三、财务管理的基本原则守法诚信原则：企业应当遵守国家法律、法规和规章，具有诚信经营行为的基本原则。独立自主原则：企业应当保持独立自主的思想和行为，不受政府、社会团体、个人等任何非法干扰。小心谨慎原则：企业应当对自己的财务行为保持小心谨慎的态度，对财务信息和资金管理甚至思想和行为都应该加以重视。成本效益原则：企业在进行财务决策时，应该以成本效益为指导，积极寻求具有一定可行性和余地的投资机会和商业合作。四、财务组织和职责为了保障本公司的财务管理工作，其财务组织涉及到以下职责：1.财务总监组织和编制财务预算和年度财务计划；制定各类财务管理制度、规定和办法；组织财务审计工作；负责公司的财务决策，包括投融资、财务规划等工作；2.财务处实施财务会计制度，编制各类报表，确保核算准确和财务监督；负责收支管理，安排资金投资和管理，确保资金的安全性；参与编制财务预算和年度财务计划，并按计划管理资金；关注物价变动，对资金安排和理财策略进行调整；3.成本计算部负责制定和实施成本计算制度和方法；给出产品成本、成品质量和成本分析报告，并进行成本控制；组织计划成本审核、分析、核实及造价管理等工作；进行成本控制的建议及报告分析。4.税务部门负责编制税务筹划、备案和审核，调查和处理税务争议；提供纳税申报和缴款的参考意见；监督公司税务行为，依法申报和缴纳税金；向上级税务机关报送各种税务资料。五、经费管理公司有关经费管理的主要原则包括：经费的安全性原则：经费必须得到安全保障，防止经费的浪费和滥用。经费的用途原则：经费必须用于与本企业经营和发展有关的各方面活动。经费的审计原则：经费的支出和使用必须经过审计，防止发生费用浪费和滥用。经费的预算原则：经费必须按照经营计划和经费预算来支配、分配和使用。经费的完整性原则：经费必须保持完整，不可侵占或挪用。六、财务报告编制为了及时、准确地掌握公司财务状况，公司需要按照规定制作以下财务报告：1.资产负债表资产负债表是通过对公司各项资产、负债、所权和净资产进行详细核算，利用公式OB=OD的公式编制出来的一个反映公司企业财务状况的报告。2.利润表利润表是根据公司经营的销售或服务活动中发生的收入和支出，以及所得税和其他费用的支出情况，编制出来的反映公司经营盈利与亏损的报表。3.现金流量表现金流量表是通过对公司现金流量活动进行详细分析，编制出来的一份反映公司财务状况的报表，其中包括现金流入、现金流出、现金收入和现金支出等。4.财务报告制度公司财务报告应当按照公司制度规定的要求和时间表及时编制和公布。七、涉及的法律责任违反会计法律法规，并造成经济损失的，应当依照有关法律规