财务工程管理制度

—财务工程管理制度财务工程管理制度1

建筑工程公司内部财务管理制度

1.公司为对外的独立核算单位，法人代表在财务管理上应遵守国家法律、法规，接受财政、税务、监事会的监督，完成全部者权益的保值、增值和资本的安全营运；详细确定公司财务管理机构设置；组织拟定公司内部财务管理方法；依据各项收支预算，组织经营生产，审批公司重大财务事项等。

2.公司总会计师或行使总会计师职权的，在公司总经理的领导下，负责组织全公司的财务管理、经济核算、指导各项财务活动，检查各项经济活动分析报告，帮助公司领导进行重大事项的决策。

3.公司财务结算部门，在总会计师及部门主管的领导下，根据部门的岗位职责、行业会计制度，进行会计核算、财务管理、编写各项经济活动分析报告和实施职能监督。

4.公司设置总会计师、副总会计师各1名。同时设置财务结算部，配备正、副部长各1名。

5.部门设总账、稽核、本钱核算、固定资产核算、往来结算、工资结算、出纳等岗位，可施行一人多岗，但出纳人员不得兼管往来结算。依据各内部核算单位工程规模等详细情况，由公司财务结算部统一委派财务人员。

6.总会计师、副总会计师，依据总经理的提议，由董事会任免。财务结算部部长由公司总经理任免，其他会计人员由公司财务结算部及人力资源部共同进行考核，报公司总经理批准后予以录用。

7.凡以公司冠名承接的各工程工程，承包给公司直属的分公司或工程经理部，控股的子公司、非控股的其他成员单位或抵押承包的'个人，必需听从公司驻地办事机构的统一管理，由公司驻外办事机构财务人员，根据公司的文件及管理制度，进行各项税金、建立行业管理费及经营管理费的统一征收。

8.内部核算单位负责人，根据公司与其签订的内部经营承包责任制协议中的责权、公司各项文件及管理制度，遵循工程生产要素的优化配置、动态管理原则，组织经营、生产，确保各项经济指标的全面完成。

9.会计人员因工作不称职、失职、违纪惩罚下岗、因故调开工作、离职、机构合并、撤销等情况的，部门主管必需会同有关人员编制财产、资金、债权、债务移交清册，由财务结算部委派人员办理移交、接收、监交工作。财务结算部将移、接交清册，按年度装订成册随会计档案归档。

10.财会人员在办理睬计工作事务中，应各司其职，相互协作，照实反映和严格监督各项经济活动。要坚持原则，对于违反财经纪律和公司章程、文件、管理制度的事情，应拒绝办理，同时按时向其单位领导及部门主管提出书面看法，恳求制止、订正；单位及部门领导收到报告后，应在十日内作出书面确定，并对其确定担当责任；会计机构、会计人员对违法的收支，不予制止和订正，又不向单位和部门提出书面看法的，也应当担当责任。

财务工程管理制度2

为强化财务管理，标准工程部财务日常管理工作，强化工程本钱管理，削减铺张铺张和一切不必要的开支，以最终到达降低本钱，提高经济效益、壮大公司经济实力为宗旨，结合公司实际情况，制定本制度。

一、选购原材料、购置机具、零星材料的规定及工作流程

1、材料部依据预算部预算该工程工程的工程用料，做好材料的供应计划，依据工程进度编制材料用量计划表，进行选购供应，保证工程工程施工正常运行。

2、大宗材料选购：选购员至少提供三家供应商或厂家，同一材料、同一型号规格、各自价格、联系电话、联系人，依据市场调查的情况填写一份项A《工程现场材料选购市场询价表》（见附表）报总经理审批，确认选择厂家或供应商、产品型号规格、数量、单价后，由材料申请人填写项A《材料装备选购表》（见附表）报申请人→预结算员→工程经理→经营预算部经理→副总经理→总经理审批核准后，由经营部负责与厂家或供应商签订购销合同，依据购销合同的付款方式、付款比例，由选购员填写（项）A《工程材料款借支申请表》（见附表）申请付款，其审批程序按第二条公司财务报销管理制度的（二）工程材料货款支付审批流程进行，选购员必需要求供货方提供合法有效的材料发票、产品质量检验报告、合格证、消防产品供货证明、产品说明书及保修卡等资料。

3、零星材料的购置：如工程工程急需运用零星材料，无法批量选购，且一次选购20XX元以下的，必需由公司指定2人同时进行就近选购。

4、选购人员办理报销时：必需凭材料管理员开具材料入库单、购货发票、购货单位的送货清单，按公司财务报销管理制度办理报销手续。

二、施工现场材料管理规定及工作流程

1、为工地施工而选购一切原材料、机具、装备、零星材料都必需办理入库、出库手续，未经同意，任何人不得将未经入库或出库的材料，直拨工地施工。

2、材料入库前检查及材料入库流程

（1）材料管理员必需要亲自同交货人办理交接手续，依据购货合同及送货清单核对材料名称、规格型号、数量、金额是否全都，并进行清点其数量。

（2）核对证件：材料入库验收前，首先核对供货单位提供的产品质量检验报告、合格证、消防产品供货证明、产品说明书及保修卡等资料（消防器材还必需有由国家政府部门出具的），是否与合同相符和有效。

（3）质量检验：材料管理员并对材料或机具的外观外形和外观质量进行认真检查，发现有损坏的材料或机具不予验收，并要求退回。如验收过程中发现证件不齐全、数量、规格不符，质量不合格，应按时向副总经理及总经理汇报，不得自作主见验收入库，未经检验合格产品不得投入现场施工运用。

（4）办理入库：经过以上验收后，按实收合格数量办理入库手续。

由材料管理员填写材料入库单，一式三联，一联自留、一联交财务、一联交选购负责人（注：必需当面清点，当面填写入库单、不得事后补开，当天将入库单交财务）。

（5）入库单据内容：必需出名称、规格、单价、数量、金额、发货单位、日期，并有材料管理员、工程经理、选购负责人分别签字才有效。

（６）材料存放：必需按材料品种不同划分区域存放，并挂有领物卡，按选购时间先后挨次堆放，施行先购进先领用，必需整齐有序，便于盘查。

（7）材料入库后：由财务部设置材料进销存数量账，材料管理员依据入库单精确、按时登记入账，财务部要对仓库的材料定期和不定期盘点，以确保账物全都。

3、施工现场材料出库存流程

（1）原材料出库：领用材料时，领料部门必需填写（项）A《广东粤富领用材料表》（见附表），由现场管理负责人填表→经预结算员→工程经理→副总经理审批后。领料部门凭领用材料表到材料管理员处办理领料手续，发出材料时，领用材料表必需要有材料管理员、后勤主管、领料人签名确认。一式X份（用复写纸填写），一份由材料管理员第二天上午交财务，一份由材料管理员留存作为记账依据。

（2）凡借用机具、装备等贵重物品，必需填写（项）B《广东粤富借用机具、装备审批表》（见附表），经过副总经理同意后，到材料管理员处办理借出登记手续。流程是：借用人填表→工程经理审核→副总经理审批→仓管员办理借出登记手续

（3）办理退料：凡施工盈余材料必需按时组织退料，是现场材料管理的最终环节。施工班组退料应执行谁运用谁退料，谁发放的谁收回的方法，班组完成施工任务后，盈余材料必需按时退回仓库，并办理退料手续。退料收回时必需经过验收，若发现有损坏现象，依据材料单价和损坏程度的轻重，赐予恰当的赔偿。其退料入库手续为：由退料人填写一份（项）B《广东粤富退料申请表》（见附表），经工程经理→副总经理同意后，到仓库办理退料手续，由材料管理员清点退回的.合格数量，填写一式三联退料单，一联自留、一联给退料人、一联交财务冲减当月领用。

三、现场行政用款及工作流程

1、行政部在工程工程开工前５天（即第一个月），从第二个月开头为每月25日前，必需将下月预算的行政费用列明细表报财务统一审批，通常现场行政费用包括有：

（1）房租水电费：办公场地、仓库、水电费

（2）员工伙食费：购置农副产品等

（3）业务接待费：接待客人的住宿、餐费、礼品、消遣活动等

（4）通讯费：购置员工话费充值卡

（５）办公费：为办公而购置的一切用品、固话费、网络费等

（６）运输费、杂费：包括搬运余泥费、清理场地费等

（７）差旅费：包括出差车费、住宿费、市内交通费、出差餐费

（８）汽车费用：包加油费、路桥费、保管费、年检费、修理费等

（9）支付临时工工资：临时聘用工人工资

（10）其他零星费用

2、对行政用款及详细要求作如下规定：

（1）一切行政费用开支（在预算范围内）的程序是先借支、后报销；先申请，后办事的原则进行，并按公司财务报销制度流程办理。但凡没有发票的一切开支，必需有经手人、证明人、收款人的姓名、联系电话、必要时附上收款人身份证复印件。

其报销流程：经办人凭批准单据填报销单→后勤财务管理员申报→后勤主管审批→工程经理审批→财务主管审批→总经理审批→后勤财务员结账→交出纳清帐

（2）房租水电费：由工程后勤财务管理员负责依据协议商定的金额申请办理借支及报销。

（3）员工伙食费：由后勤人员统计当月的就餐人员。

（4）业务接待费：经办人因业务需要宴请有关部门的，应事先填写（项）A《业务款待费申请表》（见附表），经总经理同意后，由经办人向财务办理借支，报销时，须附上业务款待费申请表及相应发票。

财务工程管理制度3

一.核算要求

1、材料部门在每月5日前将每月工程材料、办公实际消消耗用表提供财务。

2、工程部在每月25前将本月考勤表交劳资财务。

二.财务本钱责任

1.依据财务收支口径的全都性原则，实际本钱的核算范围，本钱子项的设置，计算口径要与概算定额计取的收入口径全都（包括其他直接费的个别工程调整执行财务核算规定）.在施工程的`预算收入口径作到会统全都，竣工结算收入与工程结算造价全都.

2.汇编降低本钱计划，进行预控.

3.严格本钱开支范围，遵守财经纪律，执行费用划分标准.正确核算工程本钱，定期编制上报各类财务报表.

4.建立月度资金运用计划，依据甲乙双方盖章确认的月份完成工作量和工程价款结算单按时收取工程款.每月末将本钱资金实际执行情况报给主管经理.

5.按期登记本钱台帐，依据业务部门提供的资料比照核算.每月10X12日将上月的本钱情况报给主管经理.定期进行工程本钱分析，提出存在问题.

各部门将资金计划运用情况报交财务部门的时间：

部门内容转交财务时间

劳资外用人工费当月23日上午

当月自有人员工资当月23日上午

材料暂估入库收料单当月23日上午

当月耗料当月23日上午

内、外部调拨单当月23日上午

模板、架木租赁运用当月23日上午

行政管理用具当月出库运用当月23日上午

实验测量测量用具当月出库运用当月23日上午

1、对于已领用的支票必需在当月25日下班从前办好手续后到财务报帐

2、限额支票三日内报帐。

财务工程管理制度4

为了强化公司的财务管理工作，标准公司的财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，依据国家相关法律法规及公司章程的规定，结合本公司实际情况，特制定本财务管理制度。

一、公司财务部门的职能及组成

1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度；

2、建立健全财务管理的各项规章制度，编制财务计划，强化经营核算管理，反映、分析财务计划的执行；绩效酬劳

3、主动为公司经营管理服务，促进公司取得可观的经济效益；

4、厉行节约，合理运用资金；

5、合理分配公司收入，按时完成需要上缴的税收及管理费用；

6、完成公司交给的其他工作任务。

7、公司财务部由财务经理、会计、出纳人员组成.

8、公司各部门和职员办理财会业务，必需遵守本规定。

二、财务工作岗位职责

（一）财务经理主要工作职责：

1、组织制定各项财务制度方法，并催促贯彻执行。制定要符合国家规定，顺应本单位详细情况的会计制度，便于员工参与管理和核算，以利于提高经济效益。

2、组织编制本单位的财务本钱预算。依据市场材料价格情况，市场销售量、商品房价格、开发量大小、费用开支情况、材料消耗、技术措施计划等编制单位本钱计划和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟定资金筹措和运用方案，开拓财源，有效地运用资金。

3、负责组织检查财务本钱计划完成情况。根据经济核算原则，定期组织检查落实季、年本钱和利润的计划执行情况，考核资金运用效果，找出管理漏洞，挖掘增收节支潜力，提出经营管理的建议和措施、写出分析报告。

4、组织编制本单位的会计报表和有关报告，并负责会计资料档案保管。严格按会计制度规定管理好本单位会计帐，按上级规定的时间报出会计报表，报表数字要求精确、完好，并认真检查，保持真实牢靠。按时归X计资料做好档案管理工作。

5、负责电算化会计系统的全面运用管理和日常维护工作。依据会计电算化工作的要求以及财务准则的规定拟定会计电算化管理制度和核算方式。

6、负责会计软件数据等有关资料的管理。不得携带本部磁盘外出或转借他人运用，认真做到防盗防破坏和保密工作。搞好计算机的日常维护，对外来磁盘的运用必需确保不对计算机造成破坏。

7、负责会计人员政治思想工作，组织财会人员进行业务技术学习。

（二）会计的主要工作职责是：

1、根据国家会计制度的规定记帐、复核、报帐，做到手续完备、数字精确、帐目清晰、按期报帐；对每笔财务业务在收付之前要依据计划及会计制度的规定，审核是否符合制度及规定。办理报销业务要按规定认真审核原始单据是否合法，内容是否真实，印签是否齐全，数字是否正确，附件是否齐全等。

2、负责办理其他应收应付款项的往来结算工作及明细核算；对于各种往来工程要随时清理结算，应收的各款项要抓紧催收，应付的款项按时清偿，防止发生呆帐损失。

3、负责会同有关部门制定资产管理与核算方法、并对固定资产进行的明细核算。

①办理购置、调拨内部转移、盘盈盘亏、报废等会计手续。帮助有关部门对固定资产进行分类编号，建立固定资产管理制度和核算方法。对调入调出的的固定资产，应按时帮助办理验收和交付运用手续。

②根据报税务局备案的折旧率每月折旧、并编制凭证，不得任意转变折旧率，不得多提、少提或漏提折旧费。

③固定资产增加，削减应按规定填制原始凭证或记帐凭证。并逐笔登记到帐薄并定期与有关部门核对，做到帐实相符。

4、负责及协同有关部门参与固定资产的清查盘点工作。

①年终会同管理部门对固定资产进行全面清点，对多余闲置运用不当的固定资产按时向领导反映，并提出改进看法，提高固定资产的利用率。

②对盘盈盘亏、报废的固定资产要深化现场查对实物，查明原因，经审批后办理相关处置手续。对因报废和盘盈盘亏的固定资产应作出真实的会计账务处理。

5、每月终了应按时各项会计业务进行处理，精确地编制和汇总会计凭证。月终按时整理睬计凭证和各种资料、集中保管。年终决算后应将全年的会计资料搜集齐全、整理清晰分类排列交档案管理。

6、凭证取得要合标准，凭证内容要齐全，填制凭证要标准，正确登记全部帐簿。

7、依据财务核算要求逐笔登记各种明细帐，正确归集和提供各种资料，每月将各类记帐凭证输入计算机，按时编制出当月的会计报表及各种财务所需的资料，并确保会计电算化系统数据安全、牢靠真实，做好数据备份工作。

8、每月按时核算各项应缴税费，按时办理纳税申报。对可能存在的税务风险按时作出风险提示并提出合理建议。

（三）出纳的主要工作职责是：

1、认真执行现金管理制度和银行结算制度，负责办理现金收付和银行结算业务，严格支票管理制度，编制支票运用手续。要以审核后的收付款凭证为据办理收付业务。

2、收付款前，出纳人员要对凭证认真进行复核，发现问题要按时提出更正或拒绝办理。现金必需做到日清月结，库存与帐面额必需相符。

3、收付后要在收付款凭证上签字，并在收付款和原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记。

4、办理银行结算业务，要正确填制支票和其他结算凭证，不得签发空头支票。如因特别情况，必需报请财务经理并经总经理批示认可方能办理。

5、对开错的支票，必需加盖“作废”戳记。如显现支票遗失应按时向银行办理挂失手续。

6、妥当保管各种支票及有价证券，对保险柜密码必需保密，钱钥匙必需管好，不得任意转交他人，临时离开工作岗位时，必需锁好钱柜，不得任意托付他人代办。需要他人代办及付款业务时，必需经财务经理批准并办交接手续。

7、库存现金不得超过规定的限额，收后的现金当天存入银行，不得坐支和留用，不得以白条借据等抵充库存现金，更不得挪用库存现金，

8、不得将银行帐户借给任何单位或个人办理结算、套取现金。

9、保管好有关印章。签发支票的各种印章不得由出纳员一人保管。每日下班前，必需将印章放入保险柜。

10、保管好尚未运用的空白支票和收据，如票据丧失应立刻向有关部门和单位办理挂失手续。

11、主动协作银行做对帐、报帐工作，以及协作会计做好各种帐务处理。

12、依据已经收讫、付讫的收付款凭证，逐笔登记现金日记帐和银行存款日记帐。每日终了，必需结出余额。

13、发生长短款时，要立刻报告主管人员，不得隐瞒不报或者私自以长款补短款。现金日记帐面余额必需与库存现金相符。每月末3日后，必需结出最终一扎传票，并与银行对好帐，编制“银行存款余额调整表”，做到帐帐、帐表相符。

14、完成总经理或主管领导交付的其他工作，负责公司各项业务的报销，负责公司工资、奖金的领取、发放及工资、奖金等发放名单的存档装订工作。

三、财务工作管理

1、会计年度自每年1月1日起至12月31日止。会计凭证、会计帐簿，会计帐表和其他会计资料必需真实、精确、完好，并符合会计制度的规定。财务工作人员办理睬计事项必需填制或取得原始凭证，并依据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必需在记帐凭证上签字。

2、财务工作人员应保证帐薄记录与实物，款项相符；应依据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次，会计报表须经财务经理和会计签名或盖章。

3、财务工作人员对本公司施行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；记载不精确，不完好的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。财务工作人员发现帐簿记录与实物不符时应按时向总经理或主管领导书面报告，并恳求查明原因，作出处理。

4、出纳人员不得兼管稽核，会计档案保管和会计账务帐目的登记工作。财务工作人员调开工作或者离职，必需与接管人员办理交接手续。财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、财务主管领导领导监交。

四、支票、现金管理

1、支票由出纳员专人保管，支票的运用必需凭审核后的收付款凭证为依据，经财务经理批准签字前方能加盖印鉴章。支票必需按批准金额封头，填写日期、用途、登记号码。

2、支票付款后支票存根、发票由经手人签字，会计核对、总经理审批。填写金额无误，完成后交出纳人员。出纳人员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿注销。

3、公司在发放员工工资、津贴、奖金；个人劳务酬劳；出差人员必需携带的旅差费；总经理批准的其他特别支出时可以支付现金。

4、除以上规定外，财务人员支付个人款项，超过运用现金限额的部分，应当以支票支付，确需支付现金的，经会计审核，总经理批准前方可支付现金。

5、财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（坐支）。

6、财务人员从银行提取现金，必需由总经理批准前方能提取。公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核，财务经理复核并交总经理批准签字后，方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。

7、符合本规定范围内运用现金的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，由经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。

8、财务人员依据办公室提交的'考勤表，依据公司的考勤规定编制工资表，经财务经理审核，总经理签字前方可提款，发放当月工资。

9、出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，帐款相符。

五、工程本钱管理制度

1、公司全部工程经济合同以及触及工程本钱的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权托付签署。

2、公司工程部主要负责工程造价的预测及审核，工程招投标文件的编制，工程决算的审定。

3、工程部负责组织工程用装备材料的选购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的装备、材料进行选购，确保装备材料按时供应，主动进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。

4、财务部主要负责工程本钱的总体掌握工作

（1）参与有关工程经济合同的谈判工作，按时精确地了解公司各项工程本钱的构成及用款计划。

（2）负责工程进度款的复核工作，参与工程造价确实定和最终决算的审定工作。

5、工程中间结算程序

（1）施工单位于月度结算前，将工程进度结算报送工程部审核，工程部结合工程施工图纸，施工进度计划以及其他文件资料提出审核看法，并在5日内送财务部会签。

（2）财务部依据有关文件资料，施工单位领用的供应材料数额，以及与施工单位其他经济往来等情况，并参考公司财务状况提出付款看法，报送公司主管领导审批。

6、工程决算程序

（1）施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核，财务部会签。

（2）财务部依据各种经济签证，合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司主管领导批准。

（3）工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，根据上述规定的职责范围联合进行专项工程决算。

（4）房屋工程全部竣工验收合格交付运用时，商品房由工程部、销售部办理竣工房交接验收入库手续，财务部凭交楼入库手续办理竣工房本钱结算。

（5）支付工程结算款应附双方认可的工程结算书。

六、差旅费开支管理规定

出差人员必需严守厉行节约的原则，尽可能地降底差旅的支出，差旅费的报销施行实报实销，便必需获得真实合法有效的票据。

1、出差人员必需按规定行程出差办事，不按规定的行程擅自确定绕道转变行程的，发生的相关费用全部由当事人担当。特别情况需转变行程的，须提前请示总经理批准并报财务部备案，否则公司财务不予办理相关报账手续。

2、住宿费凭出差地住宿发票，在规定标准范围内按实际住宿天数计算报销。

3、出差人员到达出差目的地至出差住地来回应乘座公交车，如情况特别可乘出租车，凭据按实报销。自带交通工具或接待单位提供交通工具的不答应报销交通费

4、不答应趁出差之便回家探亲办私事，如确有必要需事先请示总经理并获得批准，并报财务部备案，其有关费用均由个人自理不许报销。

5、凡总经理指定执行特别任务前往外地出差的，其出差费用报销按特别情况实报实销处理。

6、凡出差食宿等一切费用已由对方负担的，均不再答应报销各种费用。

7、实际出差天数超过原计划天数的费用，需按时汇报总经理并经总经理批准，否则，财务部不予报销。

8、外单位人

员为我公司临时办事，其费用开支，经公司总经理批准可实报实销。

9、出差过程中因业务工作需要运用款待费应先获得总经理的批准同意，方可回来后凭据报销。

七、会计档案管理

但凡本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的与财务相关的资料，均应归档管理。

1、会计凭证应按月，按编号挨次每月装订成册，标清月份，季度，起止年，号数，单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记帐、主管）归档保存。

2、会计报表应分月、季、年报，按时归档。由总经理指定专人保管，并分类填制名目。

3、会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案须经总经理批准。

4、各种会计档案保管期限详见下表。

会计档案保管期限表

档案名称保管期限

一、会计凭证类

1、原始凭证、记账凭证

其中：触及外来和对私改造的会计凭证

2、银行存款余额调整表

15年

永远

3年

二、会计账薄类：

1、日记账

其中：现金和银行存款日记账

2、明细账、总账、辅助账

3、触及外来和对私改造的会计账簿

15年

25年

15年

永远

三、会计报表类：

1、月、季度会计报表

2、年度会计报表

15年

永远

四、其他类

1、会计档案保管清册及销毁清册

2、财务本钱计划

3、主要财务会计文件、合同、协议

25年

3年

永远

八、惩罚方法

1、显现以下情况之一的，对财务人员以警告并扣发本人月薪1~3倍：

（1）超出规定限额运用资金或超出核定的库存金额留存现金的；

（2）未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的；

（3）利用帐户替其他单位和个人套取现金的；

（4）未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；

（5）保存帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；

财务工程管理制度5

为强化财务管理，标准工程部财务日常管理工作，强化工程本钱管理，削减铺张铺张和一切不必要的开支，以最终到达降低本钱，提高经济效益、壮大公司经济实力为宗旨，结合公司实际情况，制定本制度。

一、选购原材料、购置机具、零星材料的规定及工作流程

1、材料部依据预算部预算该工程工程的工程用料，做好材料的供应计划，依据工程进度编制材料用量计划表，进行选购供应，保证工程工程施工正常运行。

2、大宗材料选购：选购员至少提供三家供应商或厂家，同一材料、同一型号规格、各自价格、联系电话、联系人，依据市场调查的情况填写一份项A《工程现场材料选购市场询价表》（见附表）报总经理审批，确认选择厂家或供应商、产品型号规格、数量、单价后，由材料申请人填写项A《材料装备选购表》（见附表）报申请人→预结算员→工程经理→经营预算部经理→副总经理→总经理审批核准后，由经营部负责与厂家或供应商签订购销合同，依据购销合同的付款方式、付款比例，由选购员填写（项）A《工程材料款借支申请表》（见附表）申请付款，其审批程序按第二条公司财务报销管理制度的（二）工程材料货款支付审批流程进行，选购员必需要求供货方提供合法有效的材料发票、产品质量检验报告、合格证、消防产品供货证明、产品说明书及保修卡等资料。

3、零星材料的购置：如工程工程急需运用零星材料，无法批量选购，且一次选购20XX元以下的，必需由公司指定2人同时进行就近选购。

4、选购人员办理报销时：必需凭材料管理员开具材料入库单、购货发票、购货单位的送货清单，按公司财务报销管理制度办理报销手续。

二、施工现场材料管理规定及工作流程

1、为工地施工而选购一切原材料、机具、装备、零星材料都必需办理入库、出库手续，未经同意，任何人不得将未经入库或出库的材料，直拨工地施工。

２、材料入库前检查及材料入库流程

（1）材料管理员必需要亲自同交货人办理交接手续，依据购货合同及送货清单核对材料名称、规格型号、数量、金额是否全都，并进行清点其数量。

（2）核对证件：材料入库验收前，首先核对供货单位提供的产品质量检验报告、合格证、消防产品供货证明、产品说明书及保修卡等资料（消防器材还必需有由国家政府部门出具的），是否与合同相符和有效。

（3）质量检验：材料管理员并对材料或机具的外观外形和外观质量进行认真检查，发现有损坏的材料或机具不予验收，并要求退回。如验收过程中发现证件不齐全、数量、规格不符，质量不合格，应按时向副总经理及总经理汇报，不得自作主见验收入库，未经检验合格产品不得投入现场施工运用。

（4）办理入库：经过以上验收后，按实收合格数量办理入库手续。

由材料管理员填写材料入库单，一式三联，一联自留、一联交财务、一联交选购负责人（注：必需当面清点，当面填写入库单、不得事后补开，当天将入库单交财务）。

（5）入库单据内容：必需出名称、规格、单价、数量、金额、发货单位、日期，并有材料管理员、工程经理、选购负责人分别签字才有效。

（６）材料存放：必需按材料品种不同划分区域存放，并挂有领物卡，按选购时间先后挨次堆放，施行先购进先领用，必需整齐有序，便于盘查。

（7）材料入库后：由财务部设置材料进销存数量账，材料管理员依据入库单精确、按时登记入账，财务部要对仓库的材料定期和不定期盘点，以确保账物全都。

３、施工现场材料出库存流程

（1）原材料出库：领用材料时，领料部门必需填写（项）A《广东粤富领用材料表》（见附表），由现场管理负责人填表→经预结算员→工程经理→副总经理审批后。领料部门凭领用材料表到材料管理员处办理领料手续，发出材料时，领用材料表必需要有材料管理员、后勤主管、领料人签名确认。一式X份（用复写纸填写），一份由材料管理员第二天上午交财务，一份由材料管理员留存作为记账依据。

（2）凡借用机具、装备等贵重物品，必需填写（项）B《广东粤富借用机具、装备审批表》（见附表），经过副总经理同意后，到材料管理员处办理借出登记手续。流程是：借用人填表→工程经理审核→副总经理审批→仓管员办理借出登记手续

（3）办理退料：凡施工盈余材料必需按时组织退料，是现场材料管理的最终环节。施工班组退料应执行谁运用谁退料，谁发放的谁收回的方法，班组完成施工任务后，盈余材料必需按时退回仓库，并办理退料手续。退料收回时必需经过验收，若发现有损坏现象，依据材料单价和损坏程度的轻重，赐予恰当的赔偿。其退料入库手续为：由退料人填写一份（项）B《广东粤富退料申请表》（见附表），经工程经理→副总经理同意后，到仓库办理退料手续，由材料管理员清点退回的合格数量，填写一式三联退料单，一联自留、一联给退料人、一联交财务冲减当月领用。

三、现场行政用款及工作流程

１、行政部在工程工程开工前５天（即第一个月），从第二个月开头为每月25日前，必需将下月预算的行政费用列明细表报财务统一审批，通常现场行政费用包括有：

（１）房租水电费：办公场地、仓库、水电费

（２）员工伙食费：购置农副产品等

（３）业务接待费：接待客人的`住宿、餐费、礼品、消遣活动等

（４）通讯费：购置员工话费充值卡

（５）办公费：为办公而购置的一切用品、固话费、网络费等

（６）运输费、杂费：包括搬运余泥费、清理场地费等

（７）差旅费：包括出差车费、住宿费、市内交通费、出差餐费

（８）汽车费用：包加油费、路桥费、保管费、年检费、修理费等

（9）支付临时工工资：临时聘用工人工资

（１0）其他零星费用

２、对行政用款及详细要求作如下规定：

（１）一切行政费用开支（在预算范围内）的程序是先借支、后报销；先申请，后办事的原则进行，并按公司财务报销制度流程办理。但凡没有发票的一切开支，必需有经手人、证明人、收款人的姓名、联系电话、必要时附上收款人身份证复印件。

其报销流程：经办人凭批准单据填报销单→后勤财务管理员申报→后勤主管审批→工程经理审批→财务主管审批→总经理审批→后勤财务员结账→交出纳清帐

（２）房租水电费：由工程后勤财务管理员负责依据协议商定的金额申请办理借支及报销。

（３）员工伙食费：由后勤人员统计当月的就餐人员。

（４）业务接待费：经办人因业务需要宴请有关部门的，应事先填写（项）A《业务款待费申请表》（见附表），经总经理同意后，由经办人向财务办理借支，报销时，须附上业务款待费申请表及相应发票。

工程财务管理制度5

一、会计人员的根本职责

（一）照实反映工程的各项经济业务活动，提供真实牢靠的会计资料，会计人员必需遵照《会计法》，执行详细会计制度规定，切实做好记帐、算帐、报帐工作，对工程的各项经济业务活动进行事前、事中、事后掌握，为工程的经营管理提供精确的数据资料。

1。认真填制和审核会计凭证，登记帐簿，按时记录各项财产物资的增减改变。

2。精确计算各项收入、支出、本钱、费用和财务成果。

3。按期核对帐目，核实库存，编制会计报表，做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符、帐表相符，保证会计数字真实牢靠。

4。按时向本单位和上级管理机关提出报告，提供精确的会计资料。

（二）强化会计监督，维护国家财经纪律，会计人员必需根据财务制度的规定，监督财务计划、预算的执行情况。

1。对以下财务活动进行监督

（1）资金的运用是否符合规定，去向是否执行计划；

（2）各项收入的取得是否合理；

（3）费用开支：：是否符合开支标准；

（4）提取各项基金是否符合有关规定；

（5）财政上缴任务是否按时完成；

2、坚定制止违反财经纪律的行为，同一切贪污、盗窃和铺张国家财产及其他作奸犯科的行为作斗争。

（三）强化经济核算，讲求经济效果。贯彻节约的原则，力求以尽可能少的人力、物力和财力的消耗，取得尽可能大的经济效果。

二、会计人员的主要权限

（一）会计人员有权要求本单位有关部门、人员认真执行国家批准的计划、预算，遵守国家财经纪律和财务会计制度，如有违反，会计人员有权拒绝付款、拒绝报销和执行，并向本单位报告，对于弄虚作假、营私舞弊、哄骗瞒报等作奸犯科行为，会计人员必需坚定制止，拒绝执行，并向本单位或上级机关、财政部门报告。

（二）会计人员有权参与编制本单位计划、预算，制定定额，签订经济合同，参与有关生产、经营管理睬议，有权要求本单位有关部门、人员提供同财务会计工作有关的情况和资料。

（三）会计人员有权监督、检查本单位有关部门的资金运用和财产保管、收发、计量、检验等情况，有关部门要照实反映，主动协作。

财务主管岗位职责

1、全面负责工程会计核算工作，贯彻国家财经政策、法令、制度，落实公司财务管理方法，制订工程部年度财务工作计划，及详细的会计处理方式，并负责实施；

2、协同材料、预算等部门制订切实可行的材料管理方法，参与材料选购合同的评审工作，负责预付、应付帐款的清理，参与材料清查盘点以及库存材料的分析；

3、参与拟订合适本工程的本钱管理方法、经济计划、业务计划，会同预算部门编制本钱费用计划，掌握分析其执行情况，主动组织本钱核算，保证工程发生的本钱费用和工程形象进度根本保持全都，确保本钱、费用及利润的真实性，符合配比原则；

4、帮助工程经理掌握业务款待费支出；

5、会同劳资部门制订工资管理及发放方法，依法计提工资附加费及其他费用，并按时上交公司财务部；

6、建立工程价款台帐及其他往来帐，常常与业主对帐，协调处理好与业主的关系，按月编制资金计划，按时收取工程款；

7、定期监督出纳员进行库存现金盘点，保证帐帐、帐实相符；

8、审核工程各项收支，监督工程部的各项经济行为，复核有关凭证、帐薄，编制各类会计报表；

9、为工程部的经济决策提供资料，主动参与工程各项经济活动，处理好与工程各业务部门的关系，保证各部门间各项核算数据资料的统一性；

10、协作公司会计人员连续教育，组织财务人员学习《会计法》，财务会计制度及公司各项规定，推广会计电算化工作；

11、做好领导布置的其他工作。

出纳员岗位职责

1。在财务主管的领导下做好出纳工作；

2。办理现金收付业务以及内部、外部收付、结算工作；

3。依据财务规章制度，按时登记现金、银行存款日记帐，做到日清月结；

4。按时与内部银行对帐，编制'内部银行存款余额调整表'；

5。定期盘点现金，每月不少于两次，编制库存'现金盘点表'，保证帐款相符；

6。帮助财务主管整理、充实档案资料；

7。负责工资奖金和其他款项的按时发放；

8。进行工资台帐、养老保险金、住房公积金的登记；

9。负责工程人员医疗费的报销；

10。作好领导临时布置的其他工作。

现金管理规定

1。现金的运用范围主要包括：

①职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助、差旅费等；

②转帐结算起点（XXX元）以下的零星开支；

③其他必需用现金支付的款项；

2。库存现金不能超出资金调度中心规定的限额；

3。严禁白条抵库，借支现金要有领导签字同意，并按时报销；

4。出差人员严禁携带大量现金，必要时可办理现金汇票，以保证安全；

5。当现金需用量大时，应事先向财务室打报告，以便统筹布置；

6。出纳人员每月至少两次对现金进行盘点，并有记录；

7。不得私设'小金库'；

8。不得坐支现金；

支票管理规定

1。工程部与公司所属内部各单位、外部各单位之间的一切款项收付，除按规定可运用现金的以外，都必需通过转帐结算；

2。与公司所属内部各单位之间的结算，一律运用内部支票，否则将对经办人赐予结算金额50%的惩罚，并通报批判；

3。支票必需同银行预留印鉴分别存放，财务专用章和名章分开保管；

4。工程取得的各种款项收入，应按时送存内部资金调度中心，工程在内部资金调度中心存款缺乏时，应按时办理贷款手续；

5。在支票的运用与管理上，内部支票要视同外部支票，内容填写正确、真实、齐全；

6。未运用的支票按时存放于保险柜中，不能私自夹带，否则将追究当事人的责任；

7。严禁签发远期支票、空头支票；

业务经办人员申请支票及现金报销流程

业务经办人员是指详细经手办理工程经济业务的人员，其办理支票及现金业务时工作流程如下：

1。支票

①由经办人员到财务室领取'借款申请单'，此单由财务人员逐项填写齐全；

②经办人员持填写齐全的借款申请单'，先请部门主管人签字，再请工程经理签字同意；

③工程经理签字同意后，经办人持单交财务主管，签字同意后，方可到出纳员处领取支票；

④经办人必需在支票登记本和支票头上签字后，方可将支票领走；

⑤经办人应按时持发票到财务室办理报销手续，期限最长为五天，报销时由财务人员填写'单据报销粘存单'，审核后交工程经理、财务主管签字后，交出纳员报销；

⑥报销时所持发票各项内容的填写必需真实、齐全，包括付款单位、支票号、内容（工程）单位、数量、单价、金额（大小写全都）开票人、开票日期、收款单位财务专用章（或发票专用章）等项；

⑦所持发票内容为'材料'、'办公用品'字样时，必需附有相应的明细单，金额相符，并加盖收款单位财务专用章（或发票专用章）。

2。现金

①经办人将原始单据交财务室，由财务人员填写'单据报销粘存单'；

②将审核完毕的单据报销粘存单'交工程经理签字同意；

③工程经理签字同意后，交财务主管签字，然后给出纳员报销，领取现金。

④报销时所持发票的要求同支票报销时一样，内容填写真实齐全。

财务工程管理制度6

工程部是企业制造效益的根本单位，是工程产品的直接生产者。为了提高工程部贯彻财务理念，完善本钱核算体系，强化财务的核算监督职能，特制定本管理制度。

一、工程会计职能与要求

1、工程主管会计隶属于集团财务部管理，应对工程的各类票据进行审核，对原始票据的合规性和合法性负责，重点关注票据的附件是否完好、发票是否合规、报销单据填写的是否标准等等。审核无误后，需在报销单据的会计主管栏签字确认。

2、工程主管会计应对已经复核无误的各类票据在金蝶K3中进行账务处理填制凭证；每月结账前，需对资金进行实地盘点，形成书面的盘点记录，伴同报销单据递交集团财务部，盘点发现问题，要按时向财务汇报。重点关注：账实是否相符，是否存在长期白条抵库、是否存在帐外资金循环等等。发生的差异同资金管理员一同查明原因，形成书面的报告和处理建议，提交工程经理审批签字，伴同票据一起交由集团，经集团领导同意后，方可进行账务处理。

3、工程主管会计应在正式开工前，对工程所在区域的税收政策、税率情况进行询问，做好税务环境的维护，结算时负责到税务局开发票。平常同甲方财务人员搞好关系，做好结算流程及税务等方面上的联系与沟通，保证每月的结算手续在甲方财务能够尽快处理，工程款项及早拨付。

4、工程主管会计应对分管工程的收入进行合理确实认，实行谨慎性原则。假如每月经营的报量甲方能够批复，则根据甲方批复的工程额确认收入；假如每月经营提交甲方的报量单没有得到批复，相关收入则需要依据甲方的实际付款金额，按收付完成制的原则确认收入。

5、审核工程资金管理员的日常报销流水账，并对工程备用金银行卡利息情况进行核对，并按时（至少每季度）做账务处理。

6、监督工程对废旧物资的处理情况，按集团物资部有关管理规定处理，的确已属于报废，且不易转运的，经集团有关领导批准前方可出售。出售款项按时做账务处理，并按时将款项转入集团账户，不得资金账外循环或工程私设小金库。特别情况，可经集团财务部同意补充相关手续并做相应账务处理后，作为工程备用金。

7、工程其他业务收入，指合同以外的工程或其它零星工程收入，工程会计要保证款项按时开具收据入账，并将款项转入集团账户，不得坐支现金。特别情况，可经集团财务部同意补充相关手续并做相应账务处理后，作为工程备用金。

8、工程主管会计应按时总结分管工程内部掌握流程、核算体系及财务管理方面的缺陷和缺乏，有针对的提出解决方案，并按时向集团财务部反应，以期按时找到解决方案。

二、工程资金管理员职能及要求

1、负责工程的资金收支和管理。严格根据集团财务报销管理制度进行款项收支。每笔收款业务，均要开具收据，并注明收款原因，根据收支两条线原则，按时将收款情况交回集团总部。给甲方开收据回款时，所开收据的“客户联”交给甲方，“记账联”给集团财务部，“存根联”留存在收据册上。收据册需保管完好，用完一本后交集团财务部出纳处登记核销。付款环节保证无审批不付款的原则，严禁帐外资金循环，不得长期白条抵库（即借款单、手写借条期限超过一个月，仍在充抵现金库存）。超期白条肯定要伴同票据报销交集团财务部做账处理。

2、工程资金管理员，按集团财务部要求，依据资金收支情况，建立现金日记账，要求日清日结，账实相符。每日工作终了前依据当天发生的业务情况填报资金日报表，并于次日早上，按时发送给工程经理、工程会计。当月现金日记账和现金汇总对账表，随当月工程报销票据一起寄到集团财务部，并在相应位置签字确认。

3、工程触及银行承兑汇票的，要建立书面的备查登记簿，具体注明取得票据的日期，出票人名称，票据金额，承兑票号，领取日期、领取人签字等相关信息。

4、工程“备用金银行卡”月底打印流水单，相关利息收入用笔标出，同时开具收据注明是利息收入，交工程会计做账。工程未设会计的，将流水利息记到日记账中收入一栏，同时开具收据随流水单一起上缴集团财务部，确认利息收入。

5、资金管理员需按时核对现金收支情况，尤其是对收款或罚款业务，均要开具收据，并在现金日记账中列明，按时上缴集团财务部，不得坐支现金，不得私设小金库或账外循环资金。

6、资金管理员需按集团财务报销管理制度规定，对工程票据进行审核、报销。

三、工程资金管理员付款环节及日常工作要求

1、挂账后支付货款或分包款对象是公司的情况

需出具加盖公司财务专用章的正规收据，同时出具对经办人的授权托付书（加盖公章或合同专用章）和身份证复印件（二代身份证的正反面复印在一张纸上）。收据上要列明我公司全称、付款方式（现金、转账支票、电汇或承兑等，其中支付转账支票或承兑时，均需注明号码）付款金额、付款事由（请表述精确，如XX工程20XX年1月份分包款）经办人签字、出纳签字。以上财务专用章、公章上的公司全称应与开来发票上加盖的发票专用章名称全都。通过公司账户或个人卡汇款的，需将汇款底单打印出来随收据一起报销递交财务部。

2、支付货款或分包款对象是个人的情况

将款项支付给合同指定代理人的需提供身份证复印件（二代身份证的正反面复印在一张纸上），并在复印件上签署收款事项，签字按手印，收条上需列明事项同上。若收款人同合同指定代理人不是同一人，还需提供合同签订人出具的授权托付书，并签字按手印。通过公司账户或个人卡汇款的，需将汇款底单打印出来随收据一起报销递交财务部。

3、日常小额选购情况

原则上见发票才付款。报销人的确不能取得发票的，应凭收据报销，金额超过XXX00元不能取得发票的，需事先征得财务同意后，才付款。收据上应有收款单位财务专用章，收据上要注明收款事由及计算依据，凭收条付款。

4、白条报销情况

即无发票又无单位盖章收据的，仅有收款人签字打条即为白条。白条款项原则上由出纳当面付给收款人。若公司经办人凭白条报销的`，白条上须注明详细付款事由，并有收款人、两个以上公司经办人签字证明的，才可以办理报销付款。

5、严格执行备用金借款额度

选购人员日常选购借款原则上不得超过5000元。超过备用金额度的选购事项，除特别情况，一律改由工程财务人员进行转账支付。

6、建立分包队伍付款台账

对每一笔付款，保证让分包队伍均在统一的收款收据上签字。并协作集团财务，做好付款备查表。

7、交接事项

工程资金管理员人员交接需按时通知集团财务部，将电子版资金交接表发邮件给集团财务部副部长，待集团财务部将交接表上列示事项与账面核对无误并反应确认电子邮件后，视为交接数据精确无误，否则资金缺失风险由资金接收人担当。工程人员离职，资金管理员核对离职人员欠款情况及由离职人报销的押金情况等，报工程经理后，工程经理方可批准离职人离开工程。

四、工程机械费用管理流程

工程机械及装备管理，参照集团物资部有关制度执行。详情流程如下：

1、外租吊车等大型机械，要求工程建立调度，进行现场监督和计时。属于包月的，租赁合同须报集团物资部和财务部备案；不属于包月情况的（如按小时计费），机械运用完毕后，根据实际劳务运用情况填写派车单，注明用车日期，租用机械类型和吨位，运用时间和用途，计费单价等信息，并经调度人员和租车方签字后生效。

2、派车单一式三联，按挨次编号，一联调度留存备查；一联每日工作终了后由调度提交会计；一联交给出租方，做为日后同我方对账付款的依据。对账付款时会计应要求出租方提供所保存的派车单，并同自己手中留存的联次进行比对，计时等各项信息核对无误后，收回出租方的派车单，形成书面的对账说明并提请工程经理审核，以确定本次支付的金额。照实际付款金额小于对账金额，需在对账单上书面注明实际付款的金额。

分包合同，应在工程会计或资金管理员处留存X份备查。

1、工程会计根据分包合同的签订人挂账应付，分包队日常借款原则上要求分包合同签订人填写收据并签字，若合同签定人不常驻工程，要求出具托付证明（含双方身份证复印件及签章），后可办理。日常借款，冲销该分包队的应付款项。

2、每月应依据经营核定并签发的施工队工程进度单或结算单和日常记录的施工队付款、借款、物资领用、各类罚款、临建扣款、保险扣款等确定每个队伍支付金额并经工程经理审核后，可办理相关手续。

3、工程技术员或相关负责人对分包队开具罚款单，罚款单一式三联，按挨次编号，一联开具人留存备查；一联每日工作终了后提交工程会计或工程资金管理员；一联交给分包方，做为日后同我方对账付款的依据。

4、做好分包队伍应付账款备查账，分包付款备查账保证每一个分包队伍一张EXCEL表，每月按财务要求上报，分包队撤离或工程结算时，将此表汇总打印，并与日常收据及相关附件一并整理，做到每个分包队，单独建档案。档案除包括付款收据（存根联）相关附件复印件或原件外，还应有进度审批单、结算单等。

5、分包款发放时严格要求分包合同签订人签章支取；对于合同中规定要求提供发票或承兑结算的，收到发票后签章支取或经财务部主管领导确认，扣除相应税款及贴息后支取。

财务工程管理制度7

一.会计人员的根本职责

（一）照实反映工程的各项经济业务活动，提供真实牢靠的会计资料，会计人员必需遵照《会计法》，执行详细会计制度规定，切实做好记帐、算帐、报帐工作，对工程的各项经济业务活动进行事前、事中、事后掌握，为工程的经营管理提供精确的数据资料。

1.认真填制和审核会计凭证，登记帐簿，按时记录各项财产物资的增减改变。

2.精确计算各项收入、支出、本钱、费用和财务成果。

3.按期核对帐目，核实库存，编制会计报表，做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符、帐表相符，保证会计数字真实牢靠。

4.按时向本单位和上级管理机关提出报告，提供精确的会计资料。

（二）强化会计监督，维护国家财经纪律，会计人员必需根据财务制度的规定，监督财务计划、预算的执行情况。

1.对以下财务活动进行监督

（1）资金的运用是否符合规定，去向是否执行计划；

（2）各项收入的取得是否合理；

（3）费用开支：：是否符合开支标准；

（4）提取各项基金是否符合有关规定；

（5）财政上缴任务是否按时完成；

2、坚定制止违反财经纪律的行为，同一切贪污、盗窃和铺张国家财产及其他作奸犯科的行为作斗争。

（三）强化经济核算，讲求经济效果。贯彻节约的原则，力求以尽可能少的人力、物力和财力的消耗，取得尽可能大的经济效果。

二.会计人员的主要权限

（一）会计人员有权要求本单位有关部门、人员认真执行国家批准的计划、预算，遵守国家财经纪律和财务会计制度，如有违反，会计人员有权拒绝付款、拒绝报销和执行，并向本单位报告，对于弄虚作假、营私舞弊、哄骗瞒报等作奸犯科行为，会计人员必需坚定制止，拒绝执行，并向本单位或上级机关、财政部门报告。

（二）会计人员有权参与编制本单位计划、预算，制定定额，签订经济合同，参与有关生产、经营管理睬议，有权要求本单位有关部门、人员提供同财务会计工作有关的情况和资料。

（三）会计人员有权监督、检查本单位有关部门的资金运用和财产保管、收发、计量、检验等情况，有关部门要照实反映，主动协作。

财务主管岗位职责

1、全面负责工程会计核算工作，贯彻国家财经政策、法令、制度，落实公司财务管理方法，制订工程部年度财务工作计划，及详细的会计处理方式，并负责实施；

2、协同材料、预算等部门制订切实可行的材料管理方法，参与材料选购合同的评审工作，负责预付、应付帐款的清理，参与材料清查盘点以及库存材料的分析；

3、参与拟订合适本工程的本钱管理方法、经济计划、业务计划，会同预算部门编制本钱费用计划，掌握分析其执行情况，主动组织本钱核算，保证工程发生的本钱费用和工程形象进度根本保持全都，确保本钱、费用及利润的真实性，符合配比原则；

4、帮助工程经理掌握业务款待费支出；

5、会同劳资部门制订工资管理及发放方法，依法计提工资附加费及其他费用，并按时上交公司财务部；

6、建立工程价款台帐及其他往来帐，常常与业主对帐，协调处理好与业主的关系，按月编制资金计划，按时收取工程款；

7、定期监督出纳员进行库存现金盘点，保证帐帐、帐实相符；

8、审核工程各项收支，监督工程部的各项经济行为，复核有关凭证、帐薄，编制各类会计报表；

9、为工程部的.经济决策提供资料，主动参与工程各项经济活动，处理好与工程各业务部门的关系，保证各部门间各项核算数据资料的统一性；

10、协作公司会计人员连续教育，组织财务人员学习《会计法》，财务会计制度及公司各项规定，推广会计电算化工作；

11、做好领导布置的其他工作。

出纳员岗位职责

1.在财务主管的领导下做好出纳工作；

2.办理现金收付业务以及内部、外部收付、结算工作；

3.依据财务规章制度，按时登记现金、银行存款日记帐，做到日清月结；

4.按时与内部银行对帐，编制'内部银行存款余额调整表'；

5.定期盘点现金，每月不少于两次，编制库存'现金盘点表'，保证帐款相符；

6.帮助财务主管整理、充实档案资料；

7.负责工资奖金和其他款项的按时发放；

8.进行工资台帐、养老保险金、住房公积金的登记；

9.负责工程人员医疗费的报销；

10.作好领导临时布置的其他工作。

现金管理规定

1.现金的运用范围主要包括：

①职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助、差旅费等；

②转帐结算起点（XXX元）以下的零星开支；

③其他必需用现金支付的款项；

2.库存

现金不能超出资金调度中心规定的限额；

3.严禁白条抵库，借支现金要有领导签字同意，并按时报销；

4.出差人员严禁携带大量现金，必要时可办理现金汇票，以保证安全；

5.当现金需用量大时，应事先向财务室打报告，以便统筹布置；

6.出纳人员每月至少两次对现金进行盘点，并有记录；

7.不得私设'小金库'；

8.不得坐支现金；

支票管理规定

1.工程部与公司所属内部各单位、外部各单位之间的一切款项收付，除按规定可运用现金的以外，都必需通过转帐结算；

2.与公司所属内部各单位之间的结算，一律运用内部支票，否则将对经办人赐予结算金额50%的惩罚，并通报批判；

3.支票必需同银行预留印鉴分别存放，财务专用章和名章分开保管；

4.工程取得的各种款项收入，应按时送存内部资金调度中心，工程在内部资金调度中心存款缺乏时，应按时办理贷款手续；

5.在支票的运用与管理上，内部支票要视同外部支票，内容填写正确、真实、齐全；

6.未运用的支票按时存放于保险柜中，不能私自夹带，否则将追究当事人的责任；

7.严禁签发远期支票、空头支票；

业务经办人员申请支票及现金报销流程

业务经办人员是指详细经手办理工程经济业务的人员，其办理支票及现金业务时工作流程如下：

1.支票

①由经办人员到财务室领取'借款申请单'，此单由财务人员逐项填写齐全；

②经办人员持填写齐全的借款申请单'，先请部门主管人签字，再请工程经理签字同意；

③工程经理签字同意后，经办人持单交财务主管，签字同意后，方可到出纳员处领取支票；

④经办人必需在支票登记本和支票头上签字后，方可将支票领走；

⑤经办人应按时持发票到财务室办理报销手续，期限最长为五天，报销时由财务人员填写'单据报销粘存单'，审核后交工程经理、财务主管签字后，交出纳员报销；

⑥报销时所持发票各项内容的填写必需真实、齐全，包括付款单位、支票号、内容（工程）单位、数量、单价、金额（大小写全都）开票人、开票日期、收款单位财务专用章（或发票专用章）等项；

⑦所持发票内容为'材料'、'办公用品'字样时，必需附有相应的明细单，金额相符，并加盖收款单位财务专用章（或发票专用章）。

2.现金

①经办人将原始单据交财务室，由财务人员填写'单据报销粘存单'；

②将审核完毕的单据报销粘存单'交工程经理签字同意；

③工程经理签字同意后，交财务主管签字，然后给出纳员报销，领取现金。

④报销时所持发票的要求同支票报销时一样，内容填写真实齐全。

关于业务款待费开支的规定

为降低工程本钱费用，标准业务款待费的开支，依据公司规定，对工程业务款待费的开支作如下规定：

一.报销程序

业务款待费的开支必需经财务部门审核，说明用途，经工程经理同意，不超出开支范围及额度才能报销。

二.开支范围

1.对外经营、承揽工程、筹资活动等经济活动；

2.与施工生产过程有关的和地方政府、社会团体间的外事活动；

3.在施工过程中与建设单位的业务往来；

三.掌握额度

1.年产值在5000万元（含）以下的，开支比率为1‰；

2.年产值在5000万元以上的部分，开支比率为0.5‰；

工程财务部门将根据公司规定，严格审核执行，希望各室理解协作。

对材料室业务关系方面的几点要求

做好工程部的本钱核算工作，必需有各部门的协调协作，才能使财务资料真实、牢靠，具有运用价值，为领导决策提供依据，为此，对材料室详细要求如下：

1.按时将入库材料进行点验，经理签字后，交财务作帐务处理。

2.当月材料全部点验（包括预点）完毕后，立刻与财务室核对，填制核对表，精确无误后，才能列销当月材料，核对工作应于每月27之前结束，材料消耗表应于每月29日之前报财务室。

3.预点材料要有明确的单位和详细内容。

4.支付材料款要：：有计划，按合同并考虑工程的资金情况，每月底将下月的付款计划报财务室，付款计划应有详细的支付对象。

5.由材料室负责签订的合同，交财务室一份存档，要求原件。

6.其他未尽事宜，材料室应与财务室本着对工作有利的原则，协商解决。

对预算室业务关系方面的几点要求

做好工程部的本钱核算工作，必需有各部门的协调协作，才能使财务资料真实、牢靠，具有运用价值，为领导决策提供依据，为此，对预算室详细要求如下：

1.经公司造价管理部审批的劳务、分包结算单按时交财务作帐务处理。

2.每月25日前审

批完的结算单，当月记帐，25日以后的列入下月。

3.为使工程本钱与工程形象进度根本保持全都，每月对没有办理结算的劳务、分包的本钱费用要进行预提。

4.预提时要分开单位，用特地的预提费用单具体填写并签字，每月28日前报财务室。

5.支付劳务费及分包工程款要有计划，按合同并考虑工程的资金情况，每月底将下月的付款计划报财务室，付款计划应有详细的支付对象。

6.由预算室签订的合同，应报财务室一份存档，要求原件。

财务工程管理制度8

第一章总则

第一条财务工作是一项政策性强、标准性高的工作。特别是公司体制改革后，要求工程本钱细化核算，注意效益，充足发挥核算和监督的职能。工程部在执行财政部、公司等有关财务管理规定的基础上，结合工程部详细情况，特制定本规定。

第二条工程部财务管理的根本任务是做好各项财务收支计划、掌握、核算、分析和考核工作，努力提高经济效益。

第三条工程部财务管理的根本原则是建立健全工程内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，照实反映工程财务状况，保证工程利益不受损失。

第二章工程本钱掌握管理制度

工程部对各施工工程单独核算本钱，分别对其进行本钱监督掌握、上报考核，执行公司有关文件进行奖惩。

第四条人工费用的管理

1.工程施行劳动定额承包发放职工奖金的方法。详细是：首先由工程办按月编制工程节点计划，经劳办按此节点编制工作量劳动定额，该节点各施工队完成后经工程办认可后，经劳办按其承包价提供奖金分配方案，经工程经理批准后交财务办执行。

2.职工工资按月足额发放。工程每月10日结清上月临时用工费用。

3.财务部门对各施工工程的人工费单独核算，分工程进行分析，提出反应信息。

第五条材料费用的掌握

工程材料分甲方材料、托付选购材料、自购材料三类核算。财务在每月22日进行材料出入库核签工作，对前期材料出入库未按时办理手续的，财务不予办理后期材料相关业务。在办理出入库手续时，应分别注明工程名称（或盖章）以示区分。

1.甲方材料：

（1）材料入库：甲方转帐时，应具体查看每一张料单，按时清退不应由我方担当的材料费，供应办据此料单办理入库手续。同时在每月甲方转帐材料入帐后，建立材料明细台帐。

（2）材料消耗：工程领料填写耗料单，注明领料单位名称、工程名称、施工用途等。各施工队领料不得超过材料预算定额，对施工队节超的材料费，按《XX工程部物资器材管理制度》有关规定处理。

2.托付选购材料：

选购入库：供应办建立甲方审批的选购明细表台帐和供应实际选购台帐；非正常原因选购价格、数量高于审批价格、数量，财务不予付款