企业财务报表阅读与

领导干部必备的财务知识领导干部必备的财务知识讲授：范纪珍前言

随着市场经济特别是资本市场的不断发展，企业财务在国民经济和企业管理中扮演着越来越重要的角色，作为一名管理者你必须知道钱从哪里来，又流往哪里去；你必须掌握各种最基本的理财技巧和资金运作方式；你必须能够读懂会计报表，了解各种财务制度；只有这样，你才能适应新经济时代的基本要求，成为21世纪的高素质管理人才。

财务基本知识的主要内容财务法规体系的构成财务报表阅读财务报表分析第恶一汁讲赵财胖务雨法箭规辰体扩系一桃、网《挑中霜华信人涂民贸共妈和乖国塘会年计增法池》1横9嚷8阀5富.纲1盒.颗2概1鹿制找定迈，再5纯.姿1姻实度施紫1饭9唉9坡3感.凤1耳2利.防2俊9配和载1戚9牲9该9诱.害1每0失.源3卷1偏两珠次断修疮订摸，图2讯0殊0争0裙.炎7旧.先1哲实柿施景。二摇、钳企候业帆会增计幕准候则基坡本匪会虚计害准拍则酬1抢9厉9独2怕.批1程1功.川3薪0杂发前布栏，造1涨9妨9甘3雁.炭7伐.械1酬实假施具段体状会查计滚准怜则2踩0睡0榆6芝.悼2趣.挖1丧5虑财默政栏部叮公怪布派了3循9改项塞会味计依准盟则，匠包哪括乏一接项寸基妨本鹊准悟则苍，巩3里8重项煎具偷体晓准挥则法和原2更项德会桂计左科遗目克和字会换计敞报丘表帐（疏金脚融云企促业岸会淋计解科熟目辫和傍会爆计乏报梳表岁、宿非剩金架融仇企此业抬会脉计兼科纸目甚和矩会促计未报掉表傅）侮从姓2狠0搜0泪7所.庙1坊.壤1浓在赞上悬市骂公房诚司煮实来施歌；筹同弊时仓公话布饿了济4涂8婚项清注妈册衬会逝计亿师楚审堵计拒准回则选，饲从罚2饮0宋0堤7咐.础1结.很1血在臭境友内杏会恢计坏师捏事租务劣所席施闸行三抓、贴企赏业蚀会赔计粱制润度《善企滚业证会镜计坟制滩度境》唯2语0午0厘0除.祸1县2租.趴2蜓9碍发杜布以，犬2解0腐0辉1叶.亏1央.妨1遭实境施《加金只融走企鼠业钥会险计证制灾度倍》众2湖0棒0迷1能.袍1捞.戏1貌执叠行舟。《伟小括企禽业村会浙计倍制球度锦》残2候0勿0叶5变.尝1苗.过1域执竭行制疯约卫企也业踩财帐务然报美表绒编苹制握的锯法港规泽体查系

《会计法》

企业会计准则体系

基本会计准则

具体会计准则

会计准则应用指南及解释公告我铜国叨约阀束排上哈市执公瘦司荐信泰息社披趴露沸的伪法按规骨体炎系

国家法律

《公司法》、《证券法》、《刑法》等

行政法规《股票发行与交易管理暂行条例》《上市公司监管条例》

部门规章《上市公司信息披露管理办法》、《公开发行证券公司信息披露内容与格式准则》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则》、《上市公司证券发行管理办法》

自律性规划《证券交易所股票上市规则》《信息披露工作指引》、《格式指引》等四馆、伏衡纺量街会愤计生信目息藏质喇量故的史一筒般装原嘉则1射、无客锁观斯性挠原腰则又客称洽真午实唉性徒原垂则倒，鞭企鸣业反应勒当墙以为实题际潜发旧生贞的弄交愈易饶或六者校事告项州为沾依联据屡进欠行晓会喉计潮确贞认呼、抢计尾量鞋和懂报石告蠢，润如字实椅反号映隙符浇合像确择认泰和施计旅量疯要倍求知的识各朗项踩会冶计缘瑞要奸素粥及姿其起他饲相勇关轧信昼息院，渡保浸证乡丰会必计节信进息丽真拦实岔可叙靠泄、消内亮容带完闲整逆。暴有弟三到层搅含击义娃：卖真冤实动性鄙；朱准列确倘性备；美可搅检澡验杰性选。2卡、荡相田关合性毙原蚂则又吊称因有墓用抛性姿原振则卸，丸是勺指验企驴业戴提创供捉的藏会暮计拦信狐息罪应剥当秧与况财饲务坡会饼计棋报菌告仅使弱用稠者取的闻经胸济播决怖策裂需醉要仆有怒关锦，殊有休助索于蛙信寨息北使家用艳者乘对装企画业陵过忧去也、哄现碌在密或洽者匙未竟来路的挖情丧况扬作齿出雁评昌价志或价者孙预箭测汪。3谜、毙明膨晰萍性惑原体则企历业士提急供四的跪会透计古信沙息钉应汽当岛清跨晰等明旋了喇，环便雨于肿使脊用粒者燥理端解弹和悄利胀用耀。4搏、聋可罪比薯性沫原观则企粪业桂提炒供棚的特会伍计糟信兄息茫应井当蛛具孝有布可衔比茎性死。同柏一围企客业腰不催同樱时闯期片发折生絮的爹相扶同的或期者室相政似狭的粉交拌易的或跃事困项哈，况应美当贝采誉用栋一猫致代的某会惭计蹄政挥策驼，移不垒能必随巩意娇变不更浮。拉确这需告变体更陶的揪应艺在胶附倡注雕中烦说激明燃。不摘同补企抚业悄发馒生欺的助相耐同执或睬者础相宰似何的皂交乌易跃或彩事拦项烘，呆应债当悬采束用贤规帐定卫的块会咏计恒政瘦策饲，丹确疼保搁会烈计巾信夹息恼口撒径晓一葵致冶，鸡相幸互伏可娇比收。5笑、洪实圈质撒重恰于烦形侨式摊原祖则企逗业汽应鸟当灾按认照软交丈易骆或糖事这项扑的莫经杀济必实宽质坚进谅行露会尾计碧确肤认果、捡计最量倚和刷报豪告冬，最不淘应纯当亲仅烂以没交场易宴或赴事易项拐的独法宪律渴形骆式洪为四依央据冠。6室、日重朗要川性宋原扔则企处业滑提始供虹的匀会桶计茫信用息月应宵当狸反瓣映营与麻企咽业牵财钞务创状追况贡、竭经疤营槐成问果岭和伶现祖金动流挥量沃等祖有宪关鲜的徒所恰有束重漠要由交选易松或址事摘项里。7海、颜谨盛慎灯原蛾则又混称显稳恼健将性改原饶则予、像审平慎描性公原次则润企攀业兴对陵交壁易两或避事撇项封进衡行懒会扫计密确量认伞、忘计舌量邮和套报堂告心应英当质保细持摄应捆有宽的惜谨殊慎旦，颂不盾应焰高们估猾资诉产做或闸者拜收畜益晕、鬼低丧估越负矩债宜或绩费叙用态。8详、阔及很时刃性费原扔则企访业鲜对纺已笼经倦发膏生眠的咏交猎易迎或串事育项肌，谈应吃当孙及品时递进恒行球会稿计碑确嫩认幸、盲计正量亩和秘报锄告备，伴不胆得收提担前筋或辞延平后锦。五惊、件会蛮计讽核中算驳的很基役础权恳责导发塘生唤制-福-猴-斜凡屿是膨本终期戚实速现败的钓收见入止和造发炉生塌的奸费顽用和，嘱不寸论坦款电项德是劈燕否逗收涨付寄，样都将应扯该以作睡为垄本茧期茅的甩收爸入林和幅费斧用盲入墓帐纱，童凡循不捏属堪于丢本击期孩的圈收览入秀和均费映用猾，蒙即宿使绕款抵项继已边在龙本网期劲收自付控也价不厉能颈作筝为求本班期耻的罢收柿入援和列费回用飞处愈理晃。收吗付绘实使现置制-日-针-舱是镰以尼款铺项迫是锄否蒙实亏际垫收排到工或感付毕出抖作借为也确京定缝本惩期粱收未入拉和喊费跪用散的脉标序准戏。六萌、局会扶计申要辱素孩的余计据量计亚量朴单朋位-舱-遵-励-塑货肃币叫量跪度迎为枣主沾，客实另物字、怨劳培动慎量顿度壁为宝辅猴。计斤量防属同性-萝-展-斜-历乏史疤成年本淋、腾重乔置矮成宾本腰可程变和现激净有值舱、况现贺值偶、说公蚁允漏价每值贞、历乎史供成授本是嗽指卫资团产遗的雁价饮值轨按睬照哑购浙置日该霸项跟资疯产墨支睬付车的探现闻金遗或胀现伸金炭等陕价售物丧的屠金风额猎计男量室。折负殃债谎按牛照艘因来承驴担踏现氏时险义偶务皇而痒实允际使收链到集的滋款浮项跳或盲资棉产药的炼金读额洞，偷或甲按荒照迹日代常吐活芳动辽中傅为派偿地还咬负蹲债高预第期猎需星要听支袖付蛋的惭现制金齿或浊者漂现批金占等季价吐物细计么量芳。优鞭点奸：晋客术观盼、岔容阴易刊取征得付、迁可济验止证惨、肺对烈预介决颤策馒有沃用哀。重亭置茎成漆本哭（暮或专现梳行扩成已本吉）是毯指潜资希产盆按彼照悔现疲在涂购匙买右相坐同担或邀者药相锻似耀资推产帖所穴需讯支乌付跪的闷现居金级或蛙现雀金消等角价更物师的危金恒额墙计礼量斗。细负笋债准按威照挣现烦在啊偿氧付茅该拜项街债近务序所谦需客支己付丑的评现凉金敲或接现谢金阻等耽价影物霞的受金尝额膀计句量葱。特折点渡：是威一霞个谣现纸在果时鄙点体的各价踪蝶值粘；滥以层虚偷拟躬交卵易限的宁市疯场马价福格桐现版实警表兼现锋。泰遵遵循辛的嗽是替实宴物丢资网本切保戒全迁的呢概鲁念优谋点缘瑞：避仰免自物拉价嚼上抓涨笋蓄株积占利晨润拔；辆是链现遇时纵的扫信烧息佛增挂强乘了备信缴息棋有笔用突性您；则现亚行弯收昆入怪与膀现酿行景成译本踩配滚比霉；廊便掩于梯评会价车企胆业希业但绩皂。缺扮点置：含般义堂不系明妄确汉，奸受促条储件睡因辟素合影架响序；滑确虽定蛇困画难裁，楼影闻响厉可贞靠距性可衫变总现融净帽值骨又瓣称吸预派期介脱象手勒价倚值死。是剩指浸资倡产镜按激照救其林正挠常峰对路外甚销驻售艰所擦能夫收钻到棚现迎金碎或赏现夸金动等蒙价婚物吉的奥金亚额使扣仙减索该增资效产愿至阻完蛾工黎时亮估恒计娱将守要智发是生饭的锄成静本酬、冷估禁计怖的殖销躬售蝇费区用若以穷及萍相暑关幕费塘用伙后埋的箱金虏额习。现渗值是袭指余资吵产贫按杰照降预料计帅从腹其纱持谢续古使红用默和塞最毒终化处渡置栏中役所锁产步生灶的抚未四来住净蚕现位金眼流杨入蜓量郊的荡折耐现纤金膀额剧计猪量桐。临负厦债选按异照逮预穷计畏期肿限好内裕需砌要软偿剥还帆的松未植来砖净激现长金即流业出蓝量肺的例折悦现盆金革额债计望量裁。公贡允拦价科值是旅指呼资翅产庙和遍负捕债任按剥照欺在棚公免平叠交次易氏中端熟薯悉院情视况校的稳的宾交司易里双遍方啄自洗愿倚进达行城资返产座交形换深或炕债组务饲清离偿祖的啦金赠额职计反量可廉以状理解解摊为废按五照朗市稍场喘价势格罪确乱定恨的疏价近值上。市刚场青价核格是击在包熟虫悉纱情巾况担的毙买伟卖膊双公方厘在努公芬平颜交堆易鞭的殖条倾件口下橡所芒确壤定盏的沿价瓣格技，无或逼无梁关煎联童的忠双怖方科在饿公屯平被交劫易体的鲜条臂件栽下枕一饰项据资个产咏可钳以场达亏成悄的券交少易脚价充格世。第悄二赏讲确财葬务扶报该表趋阅传读一龙、吊财周务乖报酿表萝的伍构当成誓要根素资霞产芳、认负国债锡、胡所衔有着者横权样益收若入熟、已费准用跪、雅利野润1献、资跑产侦的定钢义-绞-昌-近资狮产芽是草指过哲去覆的交蚂易料或叫事嘉项之形扩成酸的曾、港由伴企抢业肤拥叶有肯或挎控仿制合的套、忠预杏期讯会倡给邪企名业岸带信来喉经缺济悦利费益祥的匠资俯源庄。2叙、负与债份的犁定其义-朴-派-惭是航指傲过秋去两的较交烈易役、剪事理项毒形吓成含的钥、皱预刺期树会认导既致狮经伤济柴利谦益莲流云出假企蛛业调的希现侨时为义约务腔。3劣、所翁有招者世权科益认的狮定诱义-牛-尼-喊是沸指浙企灰业衫资记产哀扣疫除辽负烂债桐后算由歇所辞有览者搞享食有环的丝式剩掏余奴权戚益喊。氏又名称筛为其净总资租产物。三屈要批素允之脱间衰的唤关讨系资产负债表负债所有者权益资产资产合计权益合计资克产嘉负筹债循表资产期末数年初数负债和所有者权益期末数年初数流动资产：流动负债：货币资金短期借款交易性金融资产应付票据应收票据应付账款应收账款预收款项其他应收款应付职工薪酬存货应交税费流动资产合计流动负债合计非流动资产：非流动负债：可供出售金融资产长期借款持有至到期投资应付债券长期股权投资长期应付款长期应收款预计负债投资性房地产非流动负债合计固定资产负债合计在建工程所有者权益：无形资产实收资本（股本）开发支出资本公积商誉盈余公积长期待摊费用未分配利润

非流动资产合计所有者权益合计资产总计负债和所有者权益总计4险、盟收拨入蠢的能定圆义-匆-造-资是临指粪企筝业惜日辜常端活雄动辉中凑形奴成央的严、撇会裕导惊致漆所左有毛者骡权项益摊增赞加挥的期、优与遭所谣有厕者统投复入膨资令本失无辣关该的停经办济壶利均益着的筛总有流水入剥。5滥、晶费恢用击的呢定已义-辣-瘦-脚是唉指易收孟入谜是月指苍企腊业保日营常蓄活胖动牵中勇形体成鲁的团、来会悦导词致截所纳有质者扑权翁益毙减嚼少制的句、质与脱所雪有乌者录分弊配绳利扁润侦无棒关女的夸经农济结利搂益播的验总担流昏出穷。6桨、摔利卫润界的改定谈义-粉-存-嘱是尤指孙企渴业能在微一伶定纺期晴间茂的够经小营鼓成况果摧，构包拾括区收腐入鸟减港去璃费甲用猫后旋的类净骨额柴、沉直妈接剥计争入爱当臭期愤利蜻润挎的申利事得索和仇损呼失善。三讲要关素征之松间丽的汤关绝系利夫润费表收颗入减欠：六费岩用净俗利舒润利娱润必表项目本年金额上年金额一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用

资产减值损失

加：公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

投资收益（损失以“—”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“—”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置净损失

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“—”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益报福表晃之剩间掏的执关袖系二猴、窑资跌产恋负姿债泼表1贤、苏资己产辈负软债级表雷的怎结少构桌与阶内孙容资监产芒负伤债趴表续是众反羊映纲企络业禽某旋一台特谈定出日锯期洒（牧年太末锯、胆季忧末哈、惊月零末勉）伍全碌部州资闹产呢、湖负赶债物和贺所帮有眨者气权偷益厅的抛情川况决报喜表朽。理赶论成依牌据樱：是法以“逐资群产阅=到负质债驰+畅所现有液者触权恶益淡”这枣一柴会稳计台基水本绣等请式香为竖基换础脚编厕制春的裕；类左福右构方乞向副相近等佣，雨一改般武有千期盛初感数比和棚期秤末侵数粪。结津构-蓬-壁-捧表焰头批、恋基乒本裂内照容油、工补币充美资扣料肯三谢部宋分着。资奶产殊负比债芦表坏的项津目绒排有列-遵-羞-音-腥账房诚户印式趁和筝报括告散式宜。资产期末余额年初余额负债及所有者权益期末余额年初余额流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据应收帐款预付帐款应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计79543506600059820010000000500024847000900004139335000250000220100057800015000000054000000099002000003928900140630015000246000299100100000005000258000001000004751400000250000011000001500000000060000000002000003650000流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付帐款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税债务其他非流动负债

非流动负债负债合计股东权益：股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润股东权益合计5000001000009538000180000226731032215.8550000001592746.85116000000000011600002752746.85500000000124770190717.755315488.15300000020000095380001100003660010000500001000000026514006000000000006000003251400500000000100000500005150000资产总计80682358401400负债及所有者权益总计80682358401400资蜂产须负颗债址表2巩0读0资7土年挎1扑月工3奸1源日单捕位阿：瓜元资捷产悦的污构妻成长府期夜应张收思款固曾定睬资怜产无傻形柔资当产长赶期副待赏摊校费药用可粗供径出椅售纺的永金组融稿资杆产持轿有映至责到窃期泻投胶资长沟期眠股铃权览投驰资投嫁资屑性吸房塞地削产油伙气轻资彻产开汇发刘支堵出商统誉生双产谁性聚生扩物回资厦产递阀延吉所喇得柿税烛资山产长若期听应目收辨款长抽期损待烈摊扇费巧用可喷供侵出另售下的悠金织融驾资粒产投哨资店性芳房船地仔产开弦发悬支驶出生宁产梅性自生斤物岩资毁产其愚他赠非牛流出动您资灶产长册期块应承收治款可味供命出桑售吼的讨金顿融话资翁产投成资沈性馆房洗地届产开街发伏支纹出生辜产羽性骆生赢物留资钓产长胡期热待符摊怜费爷用长沈期暴应绞收恭款可挠供翁出鹅售抄的意金饮融典资颈产投组资脚性基房予地翅产开其发翠支浪出生柴产占性酷生搜物石资谈产长掏期嫌股卸权获投伞资其他非流动资产长期待摊费用长期应收款可供出售的金融资产投资性房地产开发支出生产性生物资产货币资金应收及预付款项存货等交易性金融资产流动资产非流动性资产资产负狠债截的诊构水成应付票据应付帐款流动负债非流动负债负债短期借款交易性金融负债应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款长期借款应付债券长期应付款递延所得税负债预计负债所妨有摔者抛权仅益革的厅构始成盈余公积未弥补亏损待分配利润未分配利润实收资本国家投入资本法人投入资本个人投入资本外商投入资本所有者权益资本公积法定盈余公积任意盈余公积资本或股本溢价其他资本公积2慎、产资焦产资前产额负没债钱表牺提屠供贿的桶财通务嘱信要息资就产伞负披债多表城提馒供其了魄企植业商所培掌跌握恶的经意济场资搅源惹及炸其叔分棉布的宾情勺况小，伐经脉营澡者劲具疗此凉可补以双分柿析自企慌业塞资殖产娘分锁布械是优否口合恭理限。资标产铅负辩债闹表兄总桐括富反覆映绞了韵企笼业值的资恶金后来块源击渠兆道组和靠构惯成情耕况知，没投戚资死者誓和唱债凶权殃人烦据锯此延可洁以糕分猛析重企姨业厘资辨本浊结餐构富的易合慨理嫂性康及溉其籍所艰面骂临酷的念财械务炭风习险践。通铸过哪对踪蝶资究产台负童债宜表荷的赖分月析还可蚂以词了雁解缸企将业胶的财锤务羽实河力槐，胡短严期捕偿被债早能丙力陷和遗支云付兽能庄力。微投写资踪蝶者炉和好债童权丛人甩据肢此升可番以缓作经出统相宣应坊的丧决岸策扮。通羡过建对拉前脆后刘期金资垂产汤负佛债妙表暖的垂对烟比捞分杰析耳，中可士以轰了津解惰企螺业客资纱金转结况构智变导化矛情匹况朱，奔经暂营朗者啄、欢投瞒资恢者涝和牧债农权呢人逼据默此调可偷以准掌伪握基企务业层财巧务模状稼况竟的变颗化被情忆况叙和扑变让化淘趋以势。3子、骆资晕产适负愚债贤表辰的勿缺随陷是名以龟历壶史笼成艘本耻为菠基值础洞的忽，搅不暑能谅反疼映训企驳业赠资醋产晓、藏负是债叼及刻权仆益违的狗现败时秃价痕值锹；不垦能妻提懒供坏非稠货亡币卧信排息协；表间中画存些在婚许过多梳估每计途数浊字伶，沸可避能恩会乏受犁管亚理经人餐员贯或妥会悦计到人睡员陷的巨主吩观扯判斯断孙影顾响。三破、妄利维润某表1归、族阅明读伸利伟润希表塔有河什蒜么阁作直用利民润眉表裂是芬总沈括逗反参映昆企妈业缝一裤定奴时蒙期耽（持年麻度悟、织季撕度士或泉月歼份把）羽内吨利示润蜘（杂或费亏示损骂）浸的擦实建际烫形塌成世情词况从的境会德计狭报股表植，窜是帆月调报变表挑。通幕过权利浸润孔表舰可而以果了天解舅企杜业辞利普润有（洪或月亏丛损京）宅的纸形乖成夹情引况宇，乏据盏以棒分茂析泛、哭考生核眯企卡业兆经劝营碑目胸标周及衡利的润堆计您划绸的疲招听待驶结赢果寺，亦分悄析休企黎业鸦利崇润蓝增析减帽变漏动造的选原窗因幅。通序过淡利警润匹表获及抓其蹲他财有笑关疲资胁料警可莫以格分疗析匆、绿评桑价探企植业都的味经苏济抄效例益华、毒获争利慰能雀力境，狱预类测值企佩业枕在坟未豪来链期棉间工的宴盈艳利广趋六势凝。2悼、文利师润罗表拴提列供改的倘信余息（粮1蚊）洗企此业疑在瞧一罪定魄时县期斯内披取使得演的苦全开部傍收武入疤，奥包丸括切主嘱营购业锅务勤收除入塔、限投奏资猎收永益撒和孙营匪业围外颈收静入壤；（据2呢）娃企闲业胞在苦一递定圣时驱期差内污发笨生繁的怖全貌部馒费证用凭和酬支吨出隶，颤包铸括薄主有营草业线务歌成絮本植、境主自营裕业射务浊税句金察、杠管伤理文费迷用伯、惹财竟务盒费蚊用伪、欺营梳业弱费蒸用蕉、梳营寻业构外萍支娇出晋和肉所孔得满税馆；（赚3爷）僵全漏部祖收蛛入选与敢支岸出科相圾抵芳后格计刘算加出岭企计业匹一要定英时福期沙内慎实递现哈的吸净胜利笛润鼓（栽或订净答亏徒损抗）既总巾额急。项目本期金额上期金额（略）一、营业收入减：营业成本

营业税金及附加

销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损以-号填列）投资收益其中：对联营企业和合营企业投资收益二、营业利润加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以-号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损总额以-号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益

1

250000

750000

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100

41

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经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关现金

经营活动现金流出小计

经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金、取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资所支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计

投资活动产生的现金流量净额132250000132250039226630000020439950000946665375835165003000030030000346800451000000451000-104200

略

现息金誓流皆量护表2过0趣0亿7改年汗度色单线位仿：些元项目本期金额上期金额

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与经营活动有关的现金

筹资活动现金流出小计

筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额04000000400000125000012500200001282500-8825000-6108651406300795435

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