财务及税务尽职调查所需资料清单

财务及税务尽职调查所需资料清单

项目尽职调查所需资料清单说明：1.“12-14年”或“最近三年”是指2012至2014年截至12月31日的财政年度资料。2.“YTD15”或“2015年最近期”是指2015年截至6月30日的资料。请注意，本清单仅为初步所需资料。我们将视工作进展提出进一步需求。如果所提供的资料未能使我们完全、充分了解情况，我们将需要贵方提供相关的深入解释和分析。同时，我们希望能与公司管理层和部分相关人员进行面谈，请给予配合。当贵方提供资料的时候，请尽可能同时提供电子版。清单：1.组织文件：提供股权结构、历史沿革介绍，各公司设立时的有关批准，各种经营所需许可证的复印件，经营相关的各种资质及许可证照。包括在各年度进行年检和更新后获得的新文件。发起人协议、股东协议、批准证书以及与成立、组建及改组有关的任何其他政府批文。各公司章程（如有过修改，请提供申请文件、批复及修改后的新章程）、公司营业执照、历次验资报告、出资证明和资产评估报告及/或产权登记证；公司现有的注册资本及其历次变更的证明文件和工商变更登记。2.各公司自成立日至最近期的全部股东会及董事会的决议及会议纪要。3.政府部门给予的各种优惠和激励性政策，请进行介绍并提供相关文件。4.公司股东结构图、历次股权变更的证明文件及相关的决议和协议、公司的组织结构图、企业集团树型图、部门职能介绍。5.所有有关公司历史的重要材料，包括组建过程、兼并、合并、分立、资产交换或收购、出售等重大活动。6.各公司各附属机构及地方办事处的登记设立文件（如有）。各公司的名称、商业名称（如果有别于公司名称）、登记号、注册地址、分子公司或销售网点名单。7.公司股东的文件。公司股东是否将其所持有的公司的股份设置了质押或其他第三者权益，如有，请提供有关合同及登记备案文件。8.审计期间公司股东会或董事会或其他重要会议的决议、纪要。9.管理结构和内部管理程序。提供集团及各公司内部组织机构图，包括全部部门及部门负责人的名字。公司现阶段执行的开发、销售、融资、人员等方面的管理制度及相关文件。10.公司与供应商、销售商的结算期限、结算方式等结算政策。请提供各公司部门员工的姓名、年龄、性别、教育程度、加入公司时间、薪水和福利。同时，还需要了解各公司员工奖金政策，并与公司业绩的联系，以及最近员工工资和奖金方面的变化情况（如涨工资）。另外，需要了解各公司在过去三年中是否与员工发生过纠纷，如有，请提供详细说明，并提供包含特殊条款的员工合同复印件。税务方面，需要提供各公司地税和国税的税务登记证书复印件，以及增值税一般纳税人证书复印件。此外，还需要提供各公司在上述期间内的企业所得税季度和年度申报表，以及如有享受任何企业所得税减免税优惠的情况下，需要提供税务局出具的相关批准文件。同时，还需要提供各公司12-14年度所得税汇算清缴审核报告，以及近两年年末和最近一期期末的所有税种的纳税申报表和税款缴款书。此外，还需要详列各公司成员要付的税项类别及税率，如有豁免缴付情况，请附上凭证。最后，还需要提供所得税应纳税额调整表和递延税款明细表，以及税务检查报告和相关资料或尚存遗留税务问题的以前年度税务检查相关的税务检查报告和相关资料。在行政复议和法律诉讼方面，需要综述各公司正在进行的情况，并提供详细情况介绍。同时，还需要了解各公司税务检查中的遗留税务问题及其他现存/潜在的税务风险。最后，需要提供各公司基准日的贷款协议、债券和其他债务契据和借款安排，以及其他融资文件，包括分期付款、销售后立即返租及融