第二医院内部审计工作制度_第1页
第二医院内部审计工作制度_第2页
第二医院内部审计工作制度_第3页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

第二医院内部审计工作制度一、引言为了更好的保障医院资产的安全性和有效性，保障医院的经济运营顺利发展。制定和实施一套科学合理的内部审计制度对于第二医院来说至关重要。通过本文档的编制，详细规定了第二医院内部审计的工作流程和制度，以保证内部审计活动的合规性和科学性。二、管理体系2.1内部审计管理层第二医院的内部审计管理层应由医院管理层中的精英人才组成。审计管理层应由医院管理层登记并授权。医院内部审计管理职责包括：建立、执行和维护内部审计框架和相关规程指导内部审计工作确保内部审计遵守法规、政策等相关规定报告内部审计结果和对管理层提出建议2.2内部审计职能第二医院内部审计职能主要包括：对医院财务、会计和各个部门运营情况进行审计检查医院与外部实体的合约、软件等文件和协议等文件对医院风险进行评估参与并提出对提高医院的运营效率和减少医院风险有帮助的建议和方案2.3内部审计执行计划第二医院内部审计应根据以下标准进行制定：执行标准：根据医院的管理体系、政策、目标和需要进行评估。评定风险：风险是根据威胁和机会评估的。审计计划是根据风险的评估制定的。生产效率：审计计划应与医院的计划、预算和其他业务流程协调一致。2.4内部审计执行内部审计执行的过程应该遵循以下步骤：提出问题和要求清楚的审计计划，然后向相关部门通报即将进行的审计活动。对相关部门的文件和记录进行审计评估发现的问题的严重性面对问题提出决策，并在必要时对其进行跟踪监控最终向医院内部审计管理层提交报告三、记录保存第二医院内部审计应对审计过程的相关记录进行保存。这些记录的保存应在医院验收人员指导下进行，并需要具有查询和访问记录的机制。审计记录应有助于监督内部审计活动的规范执行，并提供复审、评估和改进的基础。内部审计报告的记录：将审计报告的副本归档，并记录在所有审计之后，以确保可以随时访问和查看。各部门及其管理人员应能够访问归档信息信息。工作记录的记录保存：保存内部审计执行的所有工作记录，包括各部门和区域内部审计报告、纪录、检查清单、问题跟踪单和所有相关文档。这些文件应该在跨部门内部审计和公司内部审计后保留，以跟踪管理层的行动。四、总结通过本文档，对医院内部审核的职能和管理进行了明确说明，为医院内部审计工作的规范化、科学化、有序化提供了重要的依据和支持。在未来内

人人文库> 全部分类> 教育资料 > 备课教案

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论