财务会计岗位工作流程

1一、出纳岗工作流程〔一〕现金收付1、收现根据会计岗开具的收据〔销售会计开具的发票〕收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据〔发票〕上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联〔或发票联〕给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗〔水电费、代收款项〕管理费用岗〔其他应收款〕销售核算岗〔货款〕本钱核算岗〔加工费、材料款〕注：〔1〕原那么上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账〞字样，后加盖“转账〞图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。朵贯〔2姥〕随镜工资俘发放画时代鸟收代助扣的羽款项饺，由财工资川及固庭定资梳产岗度开具殊收据闪，可突以没郊有交绘款人带签字枣。庭训2、厘付现你怠〔1砌〕费蚂用报掌销宏貌审核燥各会馒计岗蚁传来兄的现丘金付歪款凭眨证金家额与芽原始籍凭证任一致新——疾→双检查童并督况促领勺款人绍签名靠——过→射据记惜账凭蜂证金荡额付穗款伞——朋→早在原刑始凭刑证上貌加盖粥“危现金费付讫赌〞索图章脆——欣→由登记醒现金申流水责账卵——枣→滴将记轮账凭耕证及荒时传承主管猛岗复胞核饱未〔2这〕人乘工费周、福茄利费崇发放诵替凭人奴力资魔源部塔开具弯的支独出证相明单纸付款邪〔包铅括车网间工俩资差炊额、五需以门现金子形式串发放杂的兑朽现、第奖金垮等款挪项〕音——遵→辅在支染出证娘明单洗上加旷盖躁“说现金袍付讫俯〞饥图章吵——愧→营登记隆现金播流水蹄账慎——电→稳登记展票据柳传递触登记鲜本掠——亩→誓将支剪出证婚明单肯连同牧票据烦传递亡登记槽本传菊工资姜福利厘岗签罚收制鸣证淹被3、渐现金坛存取掀及保深管谈宾每天柱上午宾按用妙款计千划开弓具现岔金支软票〔待或凭黎建行拴存折额〕提腾取现堆金泡——懂→竭平安马妥善自保管北现金瘦、准蒜确支滴付现蚀金扩——救→护及时鲁盘点绢现金勉——期→疏下午江3：站30界视库帆存现矩金余许额送店存银凡行诸肠注：麻舅〔1狂〕下爷午下躬班后瑞，现突金库没存应拍在限私额内粘。俗销〔2皂〕从异银行虽提取摄现金储以及勒将现麦金送姻存银择行时万都须筒通知单保安赤人员惧随从晴，注粒意保音密，私确保佩资金粥平安祥。毕仓4、狼管理兆现金哨日记笑账，值做到基日清卵月结垄，并片及时至与微吉机账烘核对绢余额疗。吼稳〔二低〕银火行存酸款收碰付袋枝麻1、蹦银收朱添〔1必〕收记货款扩整理岩销售车会计峰传来少支票汇、汇识票葵→冷核查榆和补蛛填进有账单闯→运上午扯上班犯时交余主管点岗背染书释→粒送交同司机箩进账煎及取踢回单宫——置→链整理朋从银润行拿陕回的贤回款否单据惯——奇→择将第绳一联圈与回插执粘尺贴在毛一起飘——铜→肥在微场机中朴编制督回款唱登记海表并候共享愚—→恭打印句—→垄将回献款登点记表萝连同紫回款拢单传黑销售价会计杂择〔2粪〕其絮他项杏目收抓款图赖收到氏除货责款以紫外项犁目的狸支票天、汇耗票碑——齿→胜填写期进账胖单贿——侨→骆进账院——宁→栽回单匠——发→朗登记指票据局传递帝登记贡本技——珠→威相关严岗位盐黎〔3摆〕贷爬款御斗收到述银行拿贷款遍上账夏回单字——才→觉登记赢票据男传递图登记延本减——恶→甲传管振理费犁用岗卷位慈岩2、循银付庙霜〔1猪〕日泉常性莲业务穿款项柄湾根据负付款仪审批泥单〔亭方案鞭内费骗用经系相关飘岗位伤审核询，计劲划内嘴10撕万元认以上汉或计茄划外度费用镇经财嚼务部母长或嚼财务长总监膀审核填〕审冠核调值节表予中无祖该部就门前馆期未陕报账科款项黄——毅→啊开具摔支票伪〔汇遵票、毫电汇漫〕声——唱→绵登记管支票观使用己登记庭本以——窃→萄将支期票、经汇票摆存根同粘贴喉到付葛款审丈批单都上〔峡无存鸽根确实注明信支票宾号及蜘银行轰名称狭〕糟——砌→纠加盖烤“木转账良〞京图章摄——皂→蛙登记集单据竭传递妹登记尤本枣——编→凶传相缸关岗润位制搁证大——捧→练材料停核算给岗〔守材料佣采购亚〕暂——卸→勉本钱获核算献岗〔胳外协反加工蒙、车璃间质辱保费充用〕练——形→墓管理装费用极岗〔侮管理素部门绿用款淡〕肆——耽→糠销售朵费用很岗〔戒销售迈部门日用款抱〕太——励→寿工资盒福利哨岗〔崭工资们兑现止、福规利〕信军——欺→寻及固姓定资见产岗宵〔G件MP澡部门当费用梨、固谜定资情产购遗建〕川鸣注：夫误〔1短〕开尊出的荐支票搁应填赛写完让整，铜禁止船签发躁空白到金额削、空溪白收蠢款单嚷位的概支票斤。冒槽〔2准〕开宵出的华支票碍〔汇愉票、赵电汇不〕收航款单坛位名岔称应照与合起同、上发票江一致笛。途忘〔3莲〕有扒前期抢未报静账款企项的连个人型及所居在部蝶门，追一律爪不办尺理付让款业战务。哄土〔2负〕打粗卡工筑资妈倚根据蚊工资反岗位哪开具碗的付骨款审爱批单尚〔经画财务诞部长慧签字迷〕开湾具支达票获——抓→仪填写府进账罢单衔——勒→荷连同皂工资匀盘交巴司机堤送南邻湖建往行思——干→撤登记厘支票需使用轮登记来本贺——想→靠将支泪票存改根粘包贴到高付款有审批桂单上严——批→衡加盖拜“辆转账岩〞默图章番——阻→挤登记屋单据摊传递伍登记嫌本拾——饭→硬工资脱福利赢岗窗叛注：惊场〔1宵〕每总月根度据工饲资发饶放时半间提赠前2羞天将雷工资及所需桶款调质入南趣湖建险行，担并按亦时从舌工行远将工坟资款拥划入键首义蹄招行暖。使途〔2榴〕打估卡工枝资的矛支票施须于绸工资阳发放钥日前篇1天容连同小工资都盘送溪达银森行。吩泪〔3厦〕业主务员越兑现拨静凭销仗售会榆计传垂来的摇付款节审批蕉单〔收经财挑务部较长签悲字〕拣开具蚁支票接——耻→帽填写冰进账项单击——蜓→挥交司内机送钱银行嘱倒进反账翻——信→袋登记愚支票姑使用惊登记井本鼠——江→敏将支纲票存惯根粘卸贴到腐付款衣审批查单上翅——浪→朵加盖荷“鸡转账毒〞捎图章屠——奉→奋登记拘单据压传递据登记饺本途——放→笔工资塘福利裂岗毛垮〔4歌〕还捉贷及尼银行蛛结算练提收到能银行懒贷款乔还款芦凭证捕及手距续费牙结算馆凭证增——纹→秋登记孕单据涨传递师登记候本艳——倦→伴传管拴理费本用岗亮用〔5预〕交死税蛾昂①暮完税计岸收题到税灾务岗订位传鲁来的巨税票伞〔附忆付款中审批笑单〕举——罗→何填写碎划款瞒行银于行账动号及芒进单座瓦②茂进避税卡旅背凭象税务镜岗填肚写的晒付款势审批荐——石→博开具促支票吵——伐→次填写倍进账期单畏星候伍地孔——蚀→弱交司学机送军银行格进账文——爹→任凭回浪单及天支票种存根分登记类支票样使用努登记效本岔——琴→端传税房务岗锡位编杠制凭俯证从缩③封从税弊卡交霜税象冰收到生税务舅岗传阁来的园完税催票和妻税卡膛划款洁凭条伙——暑→光登记散支票牢使用舒登记敏本撞——厘→舟传税苦务岗才位编康制凭晴证怠晚〔6悼〕及脉时将叨各银乐行对诊账单追交内阳审岗等编制畏银行标调节诱表，伍对调吧节表勾上挂陡账及棕时进镰行清编理和倾查询片，责捷成相愧关岗索位进蛮行下贞账处宝理。游滑3、颠根据柿银行新收付俩情况轰统计看各银骂行资踢金余架额，蕉随时岁掌握河各银展行存寸款余扎额，围防止厕空头岛。深叙4、码熟练哈掌握赠公司禾各银帅行户粒头〔父单位幼名称突、开婆户银般行名指称、剃银行决账号习〕。乎恰5、督每月暮18浑前编拿制出妈调节蛛表，迁并按晚调节苗表挂疯账情源况催虑促相千应会谦计岗所清理说挂账绪。朴利〔三放〕工蜓作要筑求臂下1、山熟悉叙公司碗各类虹财务远管理宁制度沈。皮谣2、拔了解朋财务什部各良岗位舞工作脑内容档，做凡好与鞭各岗故位的承衔接戚工作吃。酒肃3、服准确滩收付架现金吼，妥牢善保呢管现趣金及菊有价吩证券凳，保宁证资旬金安宣全。断坝4、穴坚照持每闭天盘狭点现总金，嗓及时咸核对奶现金魄日记火账，智做到那么日清爽月结馋。羽在5、松随妈时掌君握各窑银行示户头闹余额梢，禁熄止签用发空伯头支劈票。束事6、鸦树条立良运好的迅窗口训形象奏。宝却二、崇销售始费用州岗工雄作流胞程狮卡〔一秃〕部术门日狮常费粘用革顾审核漆原始嚷凭证慌完整野、合仇法、规金额悉正确溪——耍→骗审核菜并更户正原甲始凭臣证按硬标准门粘贴烦和折多叠壁——胆→碧审核省审批研手续叙是否盟完备症——晕→薄审核青部门详费用括支出何进度凝〔如础超计摄划额狮度，废可拒衰绝报孟销〕踏——炭→良编制剖记账格凭证朵巩借：丈营业羽费用倾—点相关恒明细承科目蹲〔部植门专茫项〕涂饰烂贷：引现金责/银洞行存砍款/谁其他杀应收毙款灿足——怜→暴涉及烈现金顽的凭蜡证传狮出纳假岗，衔不涉贪及现霞金的吹凭证餐传主篮管岗贪复核括酿注：甘〔1疾〕非悔工资板性费日用支天出原关那么上宋须取凡得税长务局宇监制简的发迷票或史收据坝，填饭写规荡范，偷大小悲写一矿致，渗无涂亭改痕证迹，脚增值探税票鼓须严砖格遵宴守填听写规栗范。畜洪〔2杜〕保抹证凭守证及走附件挪左上赔角整蜜齐，促附件慈长宽宴折叠碑以记罪账凭去证大公小为允度，眨不能量带有英订书勤钉。执诸〔3供〕费阀用审胃核依违据?姐20捎01没年费城用控谈制办应法?主、?政差旅造费开茄支范虑围及芳标准李?、坊?通求讯费行管理面方法两?等锣，其病要点右有：异方案华额度肿内费贺用须允经部输门负仇责人谅、分甚管领小导、跑财务炸部长吵审批钻；计桐划外蚀费用折须有做总经涂理批跑示的股报告愤；市者内交览通费托、通核讯费抢须经时总经辉办登召记；欣固定顶资产上须经柏行政贝事务竹部登喉记；悟差旅朋费须瘦附审滤批后羡的行挥程安流排表功，招叔待费惩须附挎经审贵批的嘱招待挨费用秘明细红表。轮顷〔4寄〕准骂确使援用明任细科武目〔资见科伐目表史〕，珠正确姜选取斩专项好。案蛇〔5鄙〕报日销人仅有前蛛期欠概款时典，报价销费槐用一超律先唇冲抵外欠款圣，在狐编制辱凭证赛时须芬附管惰理费弱用岗妈开具尾的还之款收肺据。茧睬〔6栽〕支鞠取现革金的而凭证隆编制但完毕意，假设馋遇出爽纳无顶现金壮时，尽应暂仇时保护存记寨账凭掘证，兴待出胆纳取慢回现共金时慰通知各领款蚀。阻飘〔二债〕办怕事处霸费用脊妖1、怨日常武费用捏乎审核寨原始娘凭证册完整圆、合炸法、批金额哲正确发——揉→因审核餐原始似凭证水粘贴鞠标准谁——领→物审核乓审批姑手续观是否号完备干——主→碌编制促记账控凭证估暑借：蝴营业妇费用衰——恰相关微明细炸科目叠〔部席门专鹿项〕树音菜贷：胶现金繁/银以行存陕款/插其他酱应收休款刷馅——废→恨涉及传现金膨的凭带证传迫出纳之岗，椒不涉团及现好金的就凭证夫传主裹管岗能复核膝郑2、挣购置葡固定阳资产篇贱审核镜是否捞附申丈请报鞋告粘——妨→假设审核迟发票探合法阶——乖→汤审核忍是否贵有行圣政事伍务部协开具牧的固蚂定资随产调吉拨单笛——算→腾审核槽审批沫手续辆是否许完备部——封→奖编制贤记账己凭证街钥借：柄固定杜资产失——镇相关专明细帽科目痛悄赚贷：假设现金候巧他化辣勉——犹→而传出活纳岗拣擦注：辰贪〔1锯〕办兼事处皂购置庙生活雅、办学公用示品，渴使用牧年限储超过王一年矮且单本位价朵值在奔10预00暑元以衰上，粘须到昂行政舅事务士部办读理固夜定资蒸产登雨记手惊续。欺兼〔2焦〕记腊账凭允证摘委要栏淘须注进明固眼定资焦产名页称、蛮办事勾处。渗败3、划房租歇、仓浇租靠贸审核抱是否躺附租疼赁合蓝同宽——锋→据审核吉是否侵附合丝法收也据协——耐→陡审核析签字告手续回是否树完备割——滩→挖编制屋记账新凭证吗雄借：渴营业繁费用源——源房租秀\仓模租\键区域沟房租江〔部既门专瓣项〕谣流吐贷：聋现金销膀群那睡带——祥→陪传出螺纳岗剑蚂4、正运费掘票审核桶运输绒发票话合法哪，金匙额正琴确光——驰→搬审核铅无抵尺扣联雄、且饲运费散金额编超出气10留0元仇以上编运输宅发票车附在钳同一臣张支仪出证兴明单许上〔藏以别御针或恢回形茂夹住谁，无过需粘幼贴和杠复印戒〕衰—→荡审核摩审批躺手续墙是否谣完备熊——辣→报编制馒记账讯凭证颗以借：浴营业境费用坡——甩运费割—弊市外武运费科\市呀内运妙费抱〔部胃门专振项〕预直星应交队税金厉——披应交慌增值细税棕—怪进项茄税唤麻纯贷：珠现金这泉苗璃盐屑——晨→钢传出坊纳岗装角注：振〔1颠〕计缎算抵房扣金贷额以呼运费蒙金额近作为搂基数丈，不回包括棋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