会计电算化综合实训题

会计电算化综合实训题一、账套信息（一）建立账套1.以系统管理员(Admin)登陆“系统管理”，增加下列操作员。编号姓名所属部门角色001张敏财务部账套主管002王晶财务部总账会计003元华财务部固定资产管理、工资管理员004刘向财务部出纳2.建立账套(1)账套信息账套号：班级号码+后两位学号；账套名称：腾飞贸易股份有限公司；账套路径：默认；启用会计期：2009年1月。(2)单位信息单位名称：腾飞贸易股份有限公司；单位简称：腾飞贸易；单位地址：南充市人北路123号；法人代表：李浩；邮政编码：637000；联系电话及传真：0817－2223366；税号：637002000667788。(3)核算类型本币代码：RMB；本币名称：人民币；企业类型：商业；行业性质：新会计制度科目；账套主管：张敏；按行业性质预置会计科目。(4)基础信息存货、客户、供应商分类核算，无外币业务。(5)分类编码方案科目编码级次：4-2-2-2-2；客户权限组级次：2-2-3；客户分类编码级次：2-2-3；部门编码级次：2-2；收发类别编码级次：1-2；供应商权限组级次：2-2-3；供应商分类编码级次：2-2-3；数据精度定义均按默认值。3.系统启用2009年1月1日，系统管理员启用固定资产、总账、工资管理等系统。4.操作员权限设置编号姓名权限002王晶公用目录设置、除出纳外的总账权限003元华公用目录设置、固定资产、工资管理004刘向公用目录设置、总账之出纳、出纳签字（二）模块参数设置以张敏身份登录“企业门户”，设置各模块参数。1.总账制单权限控制到科目；出纳凭证必须经由出纳签字；凭证必须经由主管会计签字；数量、单价小数位保留2位；部门、个人、项目排序方式均按编码排序。二、基础档案以账套主管张敏的身份登陆“企业门户”，设置基础档案。（一）部门档案部门编码部门名称01行政部02财务部03采购部04销售部0401销售一部0402销售二部0403销售三部05储运部（二）职员档案职员编码职员姓名部门名称职员属性01001李广行政部总经理01002袁立行政部副总经理01003刘彻行政部管理人员02001张敏财务部财务经理02002王晶财务部会计02003元华财务部会计02004刘向财务部出纳03001吴汉采购部部门经理03002邓禹采购部业务人员03003许广汉采购部业务人员04001周杰伦销售一部部门经理04002朱棣销售一部业务人员04003苏慧伦销售一部业务人员04004刘渊销售二部业务人员04005李靖销售二部业务人员04006高仙芝销售三部业务人员04007曾国藩销售三部业务人员04008吴建豪销售三部业务人员05001何进储运部部门经理05002郑成功储运部业务人员（三）客户分类客户分类编码客户分类名称01本地02外地0201北方0202南方0203西北0204西南（四）客户档案客户编码客户名称客户简称所属分类开户银行账号税号业务员部门312101法定盈余公积贷507028.00312103法定公益金贷253516.003141利润分配贷202800.00314115未分配利润贷202800.002、辅助账期初余额（1）1111应收票据日期凭证号客户摘要方向金额2008-11-22转-21紫薇公司销货款借120000（2）1131应收账款日期凭证号客户摘要方向金额2008-12-15转-52嘉陵公司销货款借600212008-12-20转-56红河公司销货款借17784（3）1133其他应收款日期凭证号部门个人摘要方向金额2008-11付-28行政部袁立出差借款借1500（4）1151预付账款日期凭证号供应商摘要方向金额2008-12-25付-29欢欢公司预付款借50000（5）1501固定资产部门名称固定资产原值行政部432500财务部453500采购部692500销售一部1432000销售二部1006500销售三部1024000储运部980000合计6021000（6）2121应付账款日期凭证号供应商摘要方向金额2008-12-27转-58妮妮公司购货款贷20124（7）2131预收账款日期凭证号客户摘要方向金额2008-12-21收-16青青公司预收款贷600003、对应结转设置编号凭证类别摘要转出科目转入科目0001转账凭证进项税额结转21710101进项税额217102未交增值税0002转账凭证已交税金结转21710102已交税金217102未交增值税0003转账凭证销项税额结转21710105销项税额217102未交增值税4、期间损益结转设置凭证类别：转账凭证；本年利润科目：3131。四、日常业务1、2日，根据月初在用固定资产原值计提本月折旧，附单据1张。借：管理费用-折旧费(行政部)1289.50管理费用-折旧费(财务部)1373.50管理费用-折旧费(采购部)3343.50管理费用-折旧费(销售一部)5051.55管理费用-折旧费(销售二部)3181.35管理费用-折旧费(销售三部)3319.60管理费用-折旧费(储运部)2548.00贷：累计折旧20107.002、2日，红河公司汇来前欠货款17784元，票号2201，附件1张。借：银行存款-工商银行17784.00贷：应收账款(红河公司)17784.003、2日，青青公司订购202商品20台，协议价格2780元/台，301商品80双，协议价格350元/双。借：应收账款(青青公司)97812.00贷：主营业务收入83600.00应交税金－应交增值税－销项税额14212.004、5日，袁立出差归来，报销差旅费1820元，原预借1500元，差额以现金付给，附单据2张。借：管理费用－差旅费1820.00贷：其他应收款(袁立)1500.00现金320.005、5日，电汇给妮妮公司20124元，支付前欠货款，票号4561，附单据1张。借：应付账款(妮妮公司)20124.00贷：银行存款－工商银行20124.006、6日，交上月应交增值税38250元，应交所得税29700元，应交城市维护建设税2677.5元，应交个人所得税2490.2元，应交教育费附加1530元，共计74647.7元。结算方式：其他；附单据3张。王晶进入总账系统，填制付0003号凭证：借：应交税金－未交增值税38250.00应交税金－应交所得税29700.00应交税金－应交城市维护建设税2677.50应交税金－应交个人所得税2490.20其他应交款1530.00贷：银行存款－工商银行74647.707、6日，收到欢欢公司发来203商品50台，验收入2#库。借：库存商品75000.00贷：物资采购75000.008、6日，收到欢欢公司开来的专用发票，列203商品50台，单价1500元，货款75000元，税款12750元共计87750元。借：物资采购75000.00应交税金－应交增值税－进项税额12750.00贷：应付账款(欢欢公司)87750.009、6日，收到贝贝公司发来101商品100件，102商品100件，103商品80件，验收入1#库。借：库存商品167000.00贷：物资采购167000.0010、9日，仓库发出星星公司6日订购商品，开出专用发票，计货款94900无，税款16133元共计111033元，收到转账支票送存工商银行，票据号：4562，银行账号：2233。借：银行存款－工商银行111033.00贷：主营业务收入94900.00应交税金－应交增值税－销项税额16133.0011、9日，以现金支付汽油费900元，附单据1张。借：管理费用－汽车费900.00贷：现金900.0012、10日，收到贝贝公司开来专用发票，101商品100件，单价680元，102商品100件，单价590元，103商品80件，单价500元，共计货款167000元，税款23890元，价税合计195390元。借：物资采购167000.00应交税金－应交增值税－进项税额28390.00贷：应付账款(欢欢公司)195390.0013、11日，收到嘉陵公司2187#转账支票，系上月货款60021元。借：银行存款-工商银行60021.00贷：应收账款(嘉陵公司)60021.0014、11日，开出现金支票2368#，提现3000元备用，附单据1张。借：现金3000.00贷：银行存款－工商银行3000.0015、11日，行政部购进传真机一台，价款2600元，开出2188#转账支票付讫，当即交付使用，使用年限为5年。借：固定资产(行政部)2600.00贷：银行存款－工商银行2600.0016、12日，开出银行承兑汇票195390元，抵付贝贝公司货款，票据号06001，期限一个月，中国工商银行承兑。借：应付账款(贝贝公司)195390.00贷：应付票据(贝贝公司)195390.0017、12日，收到青青公司汇来前欠货款37812元，并以预收款60000元冲应收该公司账款，票据号：3276。借：银行存款-工商银行37812.00贷：应收账款(青青公司)37812.00借：预收账款(青青公司)60000.00贷：应收账款(青青公司)60000.0018、12日，仓库发出黄河公司6日订购203商品30台，302商品30双；以现金代垫运费600元，开出销售专用发票，货款71400元，税款12138元，价税合计83538元。借：应收账款(黄河公司)83538.00贷：主营业务收入71400.00应交税金－应交增值税－销项税额12138.00借：应收账款(黄河公司)600.00贷：现金600.0019、13日，收到仓库通知，向妮妮公司订购的302商品200双，303商品150双，已到货验收入库。收到专用发票，货款84000元，税款14280元，共计98280元，当即开出银行汇票付讫，票据号：7403；账号6549。借：库存商品84000.00贷：物资采购84000.00借：物资采购84000.00应交税金－应交增值税－进项税额14280.00贷：应付账款(妮妮公司)98280.0020、13日，行政部购买办公用品360元，以现金支付，附单据1张。借：管理费用－办公费360.00贷：现金360.0021、16日，紫薇公司2008年12月16日签发的应收票据到期，款项收存银行，结算方式：其他。借：银行存款-工商银行120000.00贷：应收票据(紫薇公司)120000.0022、17日，销售一部周杰伦报销业务招待780元，以现金支付。借：管理费用－业务招待费780.00贷：现金780.0023、17日，收到晶晶公司发来的201商品20台，202商品30台，验收入2＃库。借：库存商品119800.00贷：物资采购119800.0024、17日，收到晶晶公司专用发票：201商品20台，单价2750元，价款55000元，税款9350元；202商品30台，单价2160元，价款64800元，税款11016元。借：物资采购119800.00应交税金－应交增值税－进项税额20366.00贷：应付账款(晶晶公司)140166.0025、18日，仓库发出嘉陵公司16日订购101商品40件，102商品50件，103商品30件，开出专用发票，计价款94900元，税款16133元，价税合计111033元。借：应收账款(嘉陵公司)111033.00贷：主营业务收入94900.00应交税金－应交增值税－销项税额16133.0026、18日，汇给欢欢公司37750元，并冲预付款50000元，结清前欠购货款，票据号4562。借：应付账款(欢欢公司)37750.00贷：银行存款－工商银行37750.00借：应付账款(欢欢公司)50000.00贷：预付账款(欢欢公司)50000.0027、19日，收到嘉陵公司转账支票一张，31033元，二个月期限的银行承兑汇票一张，面值80000元，结清前欠货款，票据编号06002，结算方式：转账支票，承兑银行：工商银行。借：银行存款-工商银行31033.00贷：应收账款(嘉陵公司)31033.00借：应收票据(嘉陵公司)80000.00贷：应收账款(嘉陵公司)80000.0028、20日，蓝猫公司业务员持100000元银行汇票前来购货，订购301商品60双，单价360元，302商品100双，单价400元，303商品100双，单价200元，计价款81600元，税款13872元，价税合计95472元。开出专用发票，填写进账单将银行汇票送存银行，实际结算95472元，票据号：5782，账号6789。商品已由3#库发出。借：银行存款－工商银行95472.00贷：主营业务收入81600.00应交税金－应交增值税－销项税额13872.0029、20日，短期借款200000元今日到期，开出2189#转账支票归还。王晶进入总账系统，填制付0013号凭证：借：短期借款200000.00贷：银行存款－工商银行200000.0030、23日，19日向迎迎公司购进的150双301商品验收入库，同时收到专用发票，价款42000元，税款7140元，价税合计49140元。借：库存商品42000.00贷：物资采购42000.00借：物资采购42000.00应交税金－应交增值税－进项税额7140.00贷：应付账款(晶晶公司)49140.0031、24日，售出持有的股票，收入138600元，购入成本105000元，获利33600元，附单据1张。借：其他货币资金－存出保证金138600.00贷：短期投资－股票105000.00投资收益33600.0032、24日，仓库发出紫薇公司23日订购的商品，销售部开出专用发票，价款65800元，税款11186元，价税合计76986元。借：应收账款(紫薇公司)76986.00贷：主营业务收入65800.00应交税金－应交增值税－销项税额11186.0033、26日，仓库发出红河公司25日订购的商品，销售部开出专用发票，价款165200元，税款28084元，价税合计193284元。借：应收账款(紫薇公司)193284.00贷：主营业务收入165200.00应交税金－应交增值税－销项税额28084.0034、26日，计提本月短期借款利息2500元，附单据1张。借：财务费用2500.00贷：预提费用2500.0035、27日，从工商银行账户预交增值税25000元，结算方式：其他，附单据1张。王晶进入总账系统，填制付0014号凭证：借：应交税金－应交增值税－已交税金25000.00贷：银行存款－工商银行25000.0036、27日，摊销本月应分摊费用：待摊费用800元，长期待摊费用2000元，无形资产1250元。借：管理费用－其他费用4050.00贷：待摊费用800.00无形资产1250.00长期待摊费用2000.0037、27日，计提本月应交城市维