现代企业并购调查指导手册

11第一章发行人根本情况调查发行人名称：索引号：呜调查斜目标奶和调码查程破序拣是否粮适用石调查团中发息现的否问题说索引嗽号蝶备注益第一五节旬发行霉人的汽历史毯沿革食一、粘调查嘴目标祖1食、发骨行人皱设立喉前，忽主发再起人缘的历甚史演川变情勒况学二、咸调查亿内容显及方手法婚1番、取顺得主义发起想人关谷于其叔历史恳沿革停的说昏明，没要求群其填村报主脊发起侵人历浮史沿电革情泽况调两查表协〔表秧1-淘1核〕，准并根污据情遵况分已别取沃得主级发起逗人设船立、剑变更木等相址关环踢节的鸭政府枕批准愤文件移、营壳业执缓照、随工商秒登记亩表等析，了愿解主工发起学人是样否经怨历过循改制隔、名汤称变介更、喂主营笨业务居变更溉、重魂大收壶购兼怎并、如隶属始关系批及控课制人徐变动猴等情更况，文并收付集相会关证滩明文但件和屈资料壮；日第二放节层发行驱人的村设立巩及股域本演马变情索况菌一、聋调查痒目标授1谜、发忌行人瞧的设袋立是早否规深范；邪2危、发宁行人梁的股歉本变测化的碗行为茄和程扮序是动否合燃法、担标准犯；姻二、出调查五内容霞及方绿法励〔一观〕发垄行人缎的设沈立骄查阅绘发行膜人律涝师对罗此问揉题的败调查裂清单厚，与滥律师贼进行挎沟通鸽，就筑调查估的范绕围和辛方法狼，进迷行协餐调，戚进行栗统一杂调查阴。葱1爷、取裂得发宋行人李设立笋的所纳有文赖件，搅包括跃发起膀人协屯议、勉资产胸评估患报告蠢〔含键评估晴机构德资格愁证书券及评辜估确帽认文义件〕厕、验每资报体告〔柴含验池资机运构和缘经办绝会计魔师资债格证疗书〕监、政描府有楼权部鸭门批析准设饶立文科件、订政府越有权录部门饼关于或股权夜设置票的批址准文像件、求创立料大会贪会议灯纪录巴和决超议、竖工商竹注册渴登记醋表、腊工商忠营业羡执照映、公些司章神程等编。假设艺发行沿人为找有限揪责任历公司乘变更邻为股样份有割限公捎司的炭，应促取得白变更技时的询审计神报告升；假设拦发行聚人是扁由原殃外商阻投资口企业廉改组浆为股脂份有播限公森司的申，应韵取得杰国家辟外经义贸主细管部钱门的丝批准绩文件僚。尘2留、根颜据上让述文烟件，傻检查捷发行燃人是锁否发供行过脆内部斥职工迎股，躺是否油存在创或变田相存达在职立工持不股会验或工乳会持央股的肺情形捞；渐检查帝是否蓄存在妹自然秒人持铁股，薪假设有纤，是泳否符罪合中侮国证湿监会亏的规留定〔声如自六然人专股东竞人数沃的限顶制〕帮；答3眼、取时得发旱起人茧或股视东的威营业权执照冶、年训检记纲录，妹检查里其是描否依援法存侮续；眉4怨、取却得发怕行人杰设立兽时的物验资魔日〔赏评估余日〕稼资产兆负债姓表和甲注册使登记睛日〔肯建帐矛日〕淋资产致负债盲表，贼检查既发行熄人在废设立尼过程写中，理从验乒资日应至注患册登惹记日府期间选是否权发生何有关删资产假设、负羊债、幼损益孔的变科化。裁4凯．纷1伏如果骨存在括变化筋，应芹取得刊相关氏法律舅文件券〔如辨发起扑人协凭议或砖决议甩等〕远，检迁查是妙否明裙确了卧有关纺利益棒关系薄，以工及是郊否合浊理、牙合法惯；晚4纯．扒2横如果击上述垒期间秧实现健的利柔润已滚作出圈决议护分配取给发顶起人喉的，蜘且自欢评估乞基准故日起参存货蹦、固书定资殃产、疮无形御资产扛等资叫产未港根据替评估秋价值骑进行蝴本钱眉结转泥或调鼠整折昼旧或信摊销躁计提浅数的乱，应滨取得英发行优人对滚上述镜利润冷分配识是否鬼会导狸致发顷起人自出资慈不实某，影舌响公式司资顾本保墓全问捞题的撞说明竖，明策确由将此产瞒生出第资不赌实或职影响追资本航保全腔的责驼任及免具体知解决群方法滩。假设株没有民，应浸提请拦发行生人采提取措唇施，源以确斩认发偿行人抚不存珠在侵料害股为东利见益的崭情况缴。弃5威、如殃果发乱行人绵设立年时涉殿及对才原企事业债浊务的睡处理躺，那么馋应取灶得原味企业休向大茶额债输权人忆发出前的询均证函劣及相精关大幕额债呀权人其的书申面承泰诺，渗检查恐是否晴已取剂得所喝有大眨额债或权人匆的同贯意，栋是否栏存在冲任何定争议跑和金框额较谊大的夺潜在矩债务恩纠纷跃；届6滚、假设景发起致人以偿实物除资产涌出资找的，桌取得稼投入甜的实胀物资喜产的且明细蒸表，冒权属饰证明燥和资素产交鼻接单悔，检混查上豆述权佣属证美明是慌否已粉变更订在发断行人状名下丈，是配否存考在障躲碍，莲上述项资产廊是否系不存呆在基卵于第拿三者师的抵骄押、看质押传、出课租等弹情形毕；需7细、假设扯发起喝人以育股权阔作为军出资脉的，麦取得词该公诊司的满公司嗽章程拘、该恒公司铜〔有耐限责属任公嘱司〕猎其他棒股东啄同意傍该股呆权出缘资的桃承诺浆函、谎该公买司营盖业执饱照、煎该公站司股顶权变茎更工厚商登貌记表丝等文乎件，废检查总其程堵序是仅否合跨法，廊是否丝存在信纠纷挨及风伸险；矮假设该钉等股距权为戚中外咬合资筝公司告中的韵中方尖股权酸，尚秋需取芽得原偷审批宅的外吹经贸旨部门屯的批也准；营8浊、假设甩发起晒人以添现金刻出资久的，舞取得贡该资海金的串银行持进帐践单；满以债柜权出心资的拜，取坐得债模权确熊认证须明和堵合同蚀，检武查出喉资是窝否真种实；蜜9霞、假设澡发起均人以买无形外资产丛出资璃的，逃取得嚷无形吃资产刚的评周估报饱告，牺并检鉴查发步起人锈协议胶，以小确定所无形瓦资产互的内槽容、剃出资伟或折像股的沟方式逼和比胀例、车评估欠的具灯体情锁况等统；纸10醉、与雄发行寻人律跪师就错调查互结果滨等进止行协宜调，伞重点由关注宵律师携对文悲件真奶实性饱和设胳立过触程中并的合堂法、袋合规忘性的璃调查牺是否退尽职谊，并柿发表扮书面猛评价列。饭重点助关注仪出资今确实懂定性咬〔二露〕发拆行人赶的股转本变治动沙1档、假设痰发行等人发难生过崭合并支、分葬立、帜增资档或减烛资而朝引起弊的股匆本变挨动，闻取得拐股东尖大会烘决议播、政室府有黑权部香门批致准文余件、抢验资相报告晃、工纳商变探更登史记表述、营灶业执括照、聋公司母章程肿等，喝检查成其股痒本变沾动是其否经动过发宜行人弱股东裂大会限特别现决议救通过售，是揪否经滩政府拖主管凯部门泼批准霜，相雪应的冷法定秩程序筛是否指得到终履行让；宪2饭、假设窜发行圣人的足股权鹅发生凯过转丑让，惯取得呆股权展转让诞协议破、政址府主遇管部义门批侄准国世有股袍权转奴让的施文件嗓、股颈权转押让资良金进逝帐单垫、股推权变斤开工匹商登苗记表掩、股途权评素估报糟告或月审计悦报告捆等，每检查铜股权否转让骂行为辽是否丽合法抵〔如袜发起碗人股捐三年迹内不碧得转堂让〕荣，股宪权转淘让的都计价洒依据拘是什俘么，基是否待合理施公允哭，股恨权转榆让行咽为是颤否履叼行法栏定程厦序，青假设涉蜘及国北有股阀权转戒让的鹊，是匆否得沸到政史府有街权部激门的旦批准遵等。低3肚、假设鉴股权甲转让签中涉隆及内抽部职雨工股伐、工娱会或基职工沈持股贷会持保股的旱转让步，应厌取得挑股权粮转让覆协议叛、划那款证僻明、适内部饼职工锡及持店股会日会员缘清退境公告止和清越退名云册，异检查模清退丑价格琴确实还定依务据及疮其清趋退情课况，乏确认层是否叨已履篇行完因有关辅法定播程序销，是翻否不蚀存在松纠纷炭或潜虾在纠庆纷。择假设没衰有完押全清鞠退，亩应取生得发勺行人寿或政蹄府主期管部吧门关羞于清奸退的兴有关今说明场，说嘱明未村完全胃清退下的原供因，究并对芝拟采渴取的碍措施弱和相考关责蓄任进动行承千诺；招4考、取适得各悉股东档的发谢行人茫股权顷登记嘴文件苏，以匠及各语股东妇关于妨该股枕权是用否涉窜及质克押或农冻结拨等情灿况的凤书面僻说明拦或承洒诺；助假设涉膏及股菠权质倍押或绍冻结瓣等情准形的梨，取胜得股窑权质典押协旧议或庸法院爽通知衬书等堡法律差文件讨，并浮调查息发行期人的尘股权填是否柜存在殊任何按因被余质押妨、诉摘讼等暴引致叶的纠品纷或赶潜在要纠纷忘；坚5删、查栏阅发替行人皇工商众登记驱表，挖检查马发行壁人自新设立战以来报是否缸发生歼过公为司名萝称、词法定县代表源人、需注册剖地址融、业门务范免围等谅方面防的变挖化；郑6袭、取娃得发逃行人杀股权友变化邪前后罪的股闪东大胖会决粪议和发记录倒、董躺事会议决议磁和记恼录以愤及公迟司章迟程等肺，查桶看因考股权就结构嘱的变闻化对机公司慌管理悉层、遍业务湿等各锄方面害的影丘响；砍重点玻是股来权转焰让狭第三雀节呼发行郑人的其组织登结构拆一、蒸调查扑目标抱1镜、了语解发竖行人冻各管血理和恨业务报部门朗设置零和职巾责划予分；唇2萌、了版解发榆行人予各分姥公司初、控录股子卵公司茶和参具股公务司的戚根本属情况盖；绸二、唉调查模内容唤和方距法预1拒、取寨得发姥行人陶关于栋公司鞋内部派管理宋和业与务部趣门设盆置、厅职责项划分敞和管引理分转工的伯文件雀；检炭查其讯设置划是否要全面梦、合岸理，扫分工洽是否门明确序，是待否存任在管压理制傍度上落的漏兼洞；汗2纸、要宿求发进行人慰填报神分公捞司、矿子公与司和讨参股恶公司极〔包炒括合钓营企农业、肌联营舅企业作〕情创况调缘查表演〔表顽1-厅3靠〕；清3谱、取攀得发与行人呼下属艇各分寺公司途、子抗公司掌和参迁股公娃司〔贼包括耀合营煤企业浪、联毒营企悦业〕术的工开商登雹记表烘、营终业执插照、迁公司秤章程贫、财您务报短告或异审计弦报告脊等，椒检查金发行笨人各寿子、战分公时司的变设立霜是否假设符合茧?公裙司法醋?的尺要求蚊，发莲行人青的股携权是除否得洞到确鼠定〔贷不存拍在纠夸纷〕查，与吗发行厘人所男填报谋的调锈查表带进行帅对照末检查淡有关找情况迁；阵4抚、取咳得发圣行人群书面矩承诺联，确岁认发吼行人统是否眠存在闭通过器托管胶、输哗出管劳理、斯意向偿收购纯或投等资的铺企业康，或暮其他纱有实真际控尽制权疫的企沃业，拼假设有糊，按鲜上述匠程序淹取得松相关砖企业蓬文件津和资谋料；辟5稀、在反上述五调查卵的基碌础上让，绘疾制发正行人绵组织誓结构饥图；途注：涨对发硬行人成损益聪或资畅产方秩面有执重大灰影响消的子祖公司滔〔标眯准待恒定〕睁，在猾以下残的调怀查过尤程中独，特诉别是笼经营制和财染务调给查中岸，应焰按照欣对发驱行人磨的调专查程饿序进充行全妇面调般查。聋第四芹节肯发行望人人贩事、湖劳资色、福灰利及锤社会摊保障轿等情蕉况明一、剩调查蜡目标婆1届、发怖行人映的人斑事、州劳资裕、福佳利、失社保序、住复房、四医疗戏制度霞是否耻标准章、健园全；拣2既、了摩解发旨行人睛的职烛工住取房、泪医疗杂制度模改革妻及执付行情唱况；结3拒、了奶解发秃行人纺职工批情况醉；玩二、胡调查恰内容南与方喘法倦1资、取闲得发赌行人悦所在内地区煎政府炒及主哨管部腿门关屋于企告业人撕事、榆劳资妇、福帖利和胜社保鄙的有脂关规衬定，博取得馆发行炼人有聚关人苦事、板劳资吵、福抬利和厉社保挠的内厚部规湿定，糟检查虽是否鼻符合拉当地遥政府扔及主糠管部证门的独规定堤；康2派、取末得发扬行人前职工结住房纠、医读疗制斥度改露革方真案，稳及发舰行人地关于耐住房纷、医矮疗制长度改答革及缎执行径情况躺的说惰明；胡3裹、要永求发催行人脑填报类职工桑情况拒调查织表〔谅表愉1-盐4间〕；编制人：复核人：日期：第二章发行人标准运行情况调查发行人：索引号：除调查规目标拥、调萍查内云容及串方法过是否品适用炊调查乡中发摩现的锻问题佳索引赌号宪备注匆第一芳节陆发行勇人的将法人谜治理县结构季一、镜调查亩目标疾1去、公盼司章手程及警草案紧的合厦法、处合规草性；匠2窗、股脆东大役会、傍董事罢会、昂监事罢会及为经理狠层的锐设立级、运碑作是瓜否规宗范；洒3菊、董荣事、感监事醋、高第经管淡理人肉员的却任职颂及变险动是供否合照法合闲规；向二、枝调查说内容魄及方裹法难1限、取石得并呢查阅丑股东翠大会别和董帆事会妻决议身和记治录，挎对照酸?公袖司法丝?等责法律消法规私，确番定发头行人休章程弱及草望案的息制定员和修父改是啄否履陡行了迫法定甚程序暴；剧2业、取市得并凤查阅矩公司姿章程滥及草艺案，验对照桐?公尽司法崖?的水强制剖性和怜禁止秩性条蒜款，拍对照献?上源市公炎司章夏程指角引?骗的具稍体条劝款和泼格式亏，对晴照?泻关于颜在上季市公固司建旨立独鼠立董壤事制纹度的昼指导傻意见瞧?，斑发行即人在芹境外兰上市菌的，寇对照新境外翁上市你的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