国际保理的基本业务流程

第六章国际贸易货款的支付————————孙虎1．主要内容：支付工具；支付方式；国际贸易支付中的合同条款4．教学要求：使学生理解国际货款收付的大致程序，掌握国际贸易中常用的支付工具（汇票、本票和支票）与支付方式（汇付、托收和信用证），熟知支付条款的内容及相关单证的填制方法，学会开立、审核及修改信用证。3．难点：（1）汇票与票汇的区别（2）信用证的种类及其联系与区别（3）各种支付方式的综合使用

2．重点：（1）汇票的种类及使用（2）托收的种类及使用程序（3）信用证的含义、特点及使用非现金贸易主要结算工具票据：包括汇票、本票、支票单据：包括货物凭证、货物运输凭证、货物运输保险凭证、货物检验凭证等信用证：如不可撤消跟单信用证、循环信用证、备用信用证等

汇票定义

《中华人民共和国票据法》第十九条对汇票（billofexchange,简称draft）下了如下定义：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者其指定的人，或持票人的票据。汇票的要式汇票必须要式齐全，《中华人民共和国票据法》第22条规定了汇票的必备内容：（1）表明“汇票”的字样；（2）无条件支付命令；（3）确定的金额；（4）付款人名称或商号；（5）收款人名称或商号；（6）出票日期；（7）出票人签章；汇票的种类1、出票人不同

商业汇票(commercialdraft)银行汇票(banker’sdraft)2、是否随附单据

光票（cleanbill）跟单汇票（documentarybill）3、付款时间不同

即期汇票（sightbill/DemandDraft）远期汇票（timebill）远期汇票的付款日期见票后即付：atsightof定日付款:出票后定期付款:at30daysafterdateof

draft

见票后定期付款:

at30daysaftersight运输单据日后定期付款:at30daysafterdateofbilloflading

汇票抬头“收款人”（payee）的记载通常称为“抬头”：限制性抬头（RestrictiveOrder）不可转让 PaytoHenryBrownonly； PaytoHenryBrown，nottransferable；指示性抬头（DemonstrativeOrder）背书交付可转让 PaytotheorderofHenryBrown； PaytoHenryBrownororder；来人抬头（PayabletoBearer）交付即可转让* PayHenryBrownorBearer； PayBearer；汇票的使用---票据行为出票提示承兑提示付款

背书拒付追索付款出票木（Is燃su耀e）一、夕动作仆：出票弃人写您成汇起票（Dr甲aw）并签掘字；交付睛（De授li歉ve须r）。二、滋出票拣的效嗽力出票曾人--主债城务人验，对值汇票誉债务物的责尸任有吩担保遥承兑北和担予保付鉴款两急方面易，汇别票是挎出票芒人担遵保的湾“信幼用”才货夸币。特例码：Wi庆th斥ou熊t注re蓝co冷ur灾se感t念o话dr闭aw狂er.付款扯人—没有法签字今（承鬼兑）虹，对冠债务偷没有顿责任感。收款映人--有两秘个方积面的修权利雄：付悲款请友求权干和追淘索权钻。提示武（pr席es阔en猛ta朝ti摆on）提示项是指斧收款先人或后持票睁人将拳汇票次提交钉付款贯或承蛋兑的瞧行为框，可逢分为昨两种秋：提示作承兑（pr泻es炼en王ta耗ti座on游f群or方a衬cc烧ep季ta鲁nc暂e）：远期滩汇票遗持票落人向特付款奸人出拴示汇赠票，券并要恢求付障款人超承诺魄付款疑的行硬为。提示做付款（pr老es辈en买ta揪ti宁on唉f步or盯p刚ay意me控nt）：汇票悔持票航人向抵付款惹人或泥远期们汇票夏的承艇兑人钟出示肆汇票吼要求枝付款效人付恼款或拳承兑待人付质款的延行为衣。承兑（ac输ce昨pt但an肉ce）承兑射是指勺汇票柳付款稠人承肃诺在潜汇票晒到期羞日支盾付汇区票金唉额的蚕票据居行为艇。我示国票汪据法世规定错：汇票扒付款摔人应躬当自死受到反提示隔承兑摆的汇痰票之神日起3日内等承兑础或则为拒绝凝承兑遵；付艺款人冒承兑誉汇票饥时不斗能附违有条旅件，犹否则这视为挥拒绝壁承兑客。汇票抄一经降承兑沙，付捏款人同成为巡寿主债水务人渡，出遭票人咽成为烂从债磁务人缘瑞。背书瞎（en兰do罢rs疾em艘en苏t）——转让帅票据醋权利笨为目坦的一、盒动作躲：写成玩背书段在汇呢票背辫面或户粘单俗上；交付膨。二、挎一般歌转让公背书易的种惠类记名葵背书（Sp疯ec摘ia霸l帖En言do甲rs隙em暴en居t）又称众特别唇背书劣。Pa各y卖to逝t岗he嫩o尊rd嗓er梯o挖f搂He毯nr羡y拿Br物ow赞n.Wi誉ll字ia寒m魂Wh次it催e（签字巴）空白中背书*（En杆do径rs败em载en殖t窜in厌B捉la或nk）无记笑名背催书。Wi晶ll缴ia篇m侨Wh布it锋e（签字泥）限制映性背遇书（Re播st瞎ri乌ct演iv饿e扭En却do暗rs雹em都en布t）Pa片y党to箩H凳en挽ry碌B壳ro似wn结o雨nl筝y.Wi擦ll抽ia誉m旗Wh疮it呜e（签字寺）拒付砌与追洒索（di扰sh好on味ou客ran溪d卷re波co窜ur椒se）拒付供包括拒绝恋承兑和拒绝记付款。付款吧人拒期付并暴不使饶他对挥持票谢人负免有责企任，职除非杰对远御期汇负票已护承兑肯（承何兑人惕必须闭对远消期汇致票承递担到烈期付吗款的体责任屑，否涉则可飞被持故票人开和出盖票人岛追索炉）。汇票然被拒在付持茄票人是可以缴向承巷兑人醒、所脱有前良手直要至出久票人扇追索恋。行毫使追斯索权室时，哨应将股拒付汽事实屡书面并通知复前手斥，并睛提供貌被拒闭绝承闷兑或些被拒绸绝付带款的晕证明响和退砌票理御由书。本票（pr受om澡is容so遣ry碍n新ot业e）《中华座人民箭共和法国票熔据法》第73条：本票障是出茎票人更签发夕的，爱承诺矛自己真在见柄票时雾无条镇件支孕付确缎定的容金额判给收共款人表或持彩票人芽的票愁据。本票剧的必哈备内竹容：（1）表纵明本枝票的键字样蚂；（2）无疫条件拴支付杠的承馋诺；（3）确享定的肉金额红；滴（4）收挥款人荣名称隙；（5）出币票日狐期；辰（6）出肤票人庸签章旗；商业正本票想：出听票人辛是工江商企巷业或础个人途；银行骂本票舌：出男票人站是银拍行；根据傅我国封票据曲法规固定：澡我国本只允删许开年立自束出票手之日军起，称付款偏期限身不超刷过2个月氏的银宜行本君票。汇票灭本员票当事甜人卫出筛票人对、付涉款人事和收犬款人低出票宋人和采收款满人份底数竿一式按多份霸（银越行汇亭票除汤外）居一式嫌一份承渗兑瓶远期劈燕汇票责都要疼经付即款人取承兑律签见穴，无范须承险兑承兑眉前出稳票人猴为主封债务欺人，歉出票救人始酬终为袭债债劫务希承兑厕后承椅兑人掘为主盘债务草人士务印人出票答人为委从债退务人伐。本票值和汇堵票的男区别货款祸的结吹算方誓式国际词货款陈结算因除了袜与支齿付工抚具有依关外斩，还脾与利建用何念种信部用，祖采用叉何种那支付傍方式丘，以肚及何企时付繁款有虎关。根据赚所利委用的住信用姜不同碌，国扩际货幸款结坚算可汗分为杜：基于商业醒信用：如汇付和托收基于银行确信用：如信用驶证、银玩行保扔证书以工助商企璃业或追个人倦的信馋用为风保证饭，付侮款责折任由电买方刺（进围口商仅）承庆担，管风险驶较大肚。以银霞行信仿用为竖保证拔，付晃款责消任由爪银行盛承担右，风惧险较货小。汇付（re屠mi闹tt妻an惭ce）汇付深又称汇款：汇款椅人向汇出擦行申请廉汇款兽，汇胁出行葛接受替汇款春人的尼委托惭，将与款项励委托愤书寄你交汇入搬行或以府密押神电报墓通知之汇入矿行，倦授权夸汇入废行按袄额付斤款给收款搅人。根据肃汇款什方式扩，可切分为惨电汇老、信读汇和魄票汇菌三种汇付琴方式怎当事恒人汇付责方式飞涉及胀四个散基本柴当事荷人：汇款塔人（re使mi蠢tt赚er）：即付岔款人津，通骆常是减进口哄人，煤买卖阔合同圆的买醒方。汇出晒行（re促mi胞tt份in祖g显ba伞nk）：通常箭是进煎口唉人丘所在物地的宅银行冤。汇入慨行（re曾ce叠iv羽in祖g佛ba寨nk）：通常号是汇良出董行的磨代理再行，劈燕出口苹人所仔在地童的银啦行。收款梯人（pa汪ye稀r）：通常姑是出瞧口人胶，买误卖叶合宽同的冷卖方娘。汇入镰行汇出请行汇款溪人收款垃人电/信汇绿业务订程序扑图买卖架合同饱规定仅以电/信汇塌付款1电/信泽汇申难请书、管交款宏、付饶费4收唐据5付谈款3汇国款等通燥知2电/信汇禁委托脸通知搂*6收回信垫款伏或付灯讫借培记通珍知(Tel衣eg愧ra前ph开ic晓T紧ra浑ns帮fe锐r,笼T景/T眼）（Ma弓il弹T杂ra池ns晃fe扛r,怎M置/T亏）票汇（Re缎mi傻tt劈燕an劳ce劳b框y忠ba烂nk舞er距’s介d咐em嚼an堪d妙dr绸af纪t,仰D赢/D）以银行缸即期秋汇票作为粘支付轻工具钓的一靠种汇劝付方兼式，统汇出范行应哀汇款训人的甩申请迈，开廉立以其代普理行牙或其种他往穿来银卡行为战付款全人的银畏行即妹期汇丈票，镜列明竟收款高人名怖称金延额等叉，交爽给汇款亏人自常行寄虹交收崇款人，凭谎票向辟付款宰行取驳款的吸一种筐汇付挡方式吸。收款太人（卖留方）付款恐人（买楚方）汇出芳行（出鄙票人国）汇入惠行（付显款人竖）票汇拳业务您程序订图买卖废合同乡丰规定辛以票盆汇付拘款1票汇旋申请母书，交款粗、付约费2银行触即期香汇票3寄汇仆票通皂知书剃（票彼根）7收回漫垫款悦或付塞讫借功记通虑知4副.寄交乘银行腔即期呆汇票5背书敢后交刺汇票6付款托收狂（co巾ll岔ec盼ti冬on）托收溜是出级口人折（债羽权人框）先就行发赏货，开立省以买捏方为翼付款底人的劳汇票塔，或洋随附窑主要有关贷单据弯（如乓提单平、保兼险单浙、发呜票等妙），委托姥出口攻地银打行通弯过其衬在进丽口地各的分冰行或代理忽行向扭进口串人（沾债务隔人）偷收取称货款拔的一种结提算方糖式。光票雾托收/跟单暴托收托收嫂当事颠人委托弃人（pr舰in丑ci结pa置l）：即出姐票人择，通真常是信买卖唱合同祥的卖握方。托收您行（re邪mi抚tt煮in甲g屈ba贫nk）：即委萝托人出的代阿理人足，通仅常是谢出口联地银怖行。代收梁行（co姻ll弃ec刚ti故on雾b哥an仙k）：即托柱收行皮的代勒理人畜，通够常是独进口遵地银征行。付款偷人（dr街aw针ee,呀pa咏ye鸡r）：即受嫩票人面，通孕常是牢买卖颂合同托的买剪方。提示园行（pr祝es子en意ti锯ng根b膜an灾k）：向付煎款人址提示坚汇票/或单垮据的绿银行她。（苦代收陆行）需要弄时代消理（pr粱in禁ci藏pa罢l’s抵r苗ep附re拾se输nt捏at胜iv泳e奥in补c孤as债e妙of勾n彻ee晃d)付款未人（进计口人围）委托赠人（出蚕口人骄）代收体行合同齿规定搏付款隶交单搁方式2.寄交么托收榆指示龟书、恨汇票挎、货蜓运单浸据1发货唐，填谦写托绝收委貌托书与，开挤立汇窗票，勇跟单待交付托收窑行3按委御托书妙指示筝向买龄方提示汇票代和单裙据4审单立无误泄后付饱款5付款伍后代轧收行锦交单6.办理圣转帐朱并通顶知款常已收扎妥7交款即期湖付款闻交单（D/膀P爪at许s及ig届ht）付款秀人（进谊口人折）委托牢人（出非口人冬）代收忽行合同搏规定搅承兑侨交单跪方式2.寄交托收烂指示借书、汇撤票、翼货运嫁单据1装货丘，填宫写托双收显委托拔书，粥开立喂汇票名，跟其单交隐付托收刚行3按委肚托书翼指示峰向买暮方提独示汇平票和输单据里，进腊口人露承兑岭汇票软，银炮行交棒单4到期之日付竹款5.办理覆转帐池并通俱知款弓已收常妥6。交纸款承兑挖交单臣（do热cu怖me贝nt味a露ga员in勺st治a然cc王ep剪ta泰nc胁e,陕D匙/A）托收忆的性姿质托收牺是基于途商业塔信用，托研收行辉和代睡收行哄的责州任仅佳限于顺及时扣向付卫款人苦提示映汇票凳，并犁在遭抗拒付定时及齐时把暂详细奴情况净通知凳委托碰人，躺他们享对汇烈票的族付款筒人（没受票他人）些拒绝塑付款看或拒灰绝承燥兑不专承担初任何稳责任胳。托收街的利锤弊分最析对买抢方有枪利：免去书开信帖用证唇的手殃续，奇不必抬预付撤银行医押金介，减咸少费例用支柏出；若采寄用远轻期付赢款交屯单和越承兑等交单必，还缴可以伏享受各借单照提货邻和承骑兑交俩单提耕货的融资便利骆。对卖雀方不描利：先发盖货后阵付款冰，收榴汇风执险大古（D/贼A大于D/差P）；货物只被拒授收的洞被动达；支付邪托收照费用环；无单村放货歇风险（特域别是FO缴B条件坦下）。托收甜条款Up扩on仇f排ir注st亏p斯re因se壳nt畜at萝io证n赴th共e淋bu嚷ye拦r裕sh值al非l咽pa醉y忽ag伙ai州ns瓦t播do绪cu蚕me召nt犁ar伤y者dr嫂af芝t惨dr部aw院n套by晋t安he悬s染el聪le懂r隶at蔬s果ig蕉ht后.The欢s援hi牢pp培in廊g社do柿cu级me衣nt路s膏ar卖e姨to袋b打e薄de夏li符ve内re胖d鞠ag烛ai翻ns录t密pa责ym偏en步t肆on原ly执.即期饶付款废交单孕（D/撞P酬at侄s象ig令ht普)买方胁凭卖添方出野具的爆跟单拖汇票蹈，于剪第一絮次见析票时洋付款迎，付士款后种交单远期扩付款袍交单毫（D/鼓P恭af匠te虫r斑si知gh逮t)The敬b悟uy映er书s段ha晓ll嘉d勺ul你y戏ac舅ce快pt愈t矿he御d萄oc绿um抬en丽ta护ry垫d羡ra堪ft购d拾ra吨wn尿b絮y碎th喜e柴se是ll然er垄a弃t千60京d译ay裤s塑up资on兔f生ir陈st掌p夏re盗se估nt州at马io晒n坑an孔d押ma摩ke增p腹ay尼me倾nt呜o改n末it劣s怎ma唉tu衬ri砌ty祖.The渠s境hi摸pp丧in衣g震do库cu盼me侨nt多s木ar轻e剧to睁b态e屡de辩li鹿ve它re巴d朗ag斩ai仇ns弦t性pa它ym后en疗t哥on驴ly州.买方耻对卖截方出财具的守见票供后60天付钱款的界跟单渗汇票未于第雹一次泻提示谎时予骆以承额兑，庭并在箱汇票糠到期劫日付戴款，匠付款执后交尼单承兑弯交单亲（D/构A)The辜b止uy踩er愿s绞ha勒ll丛d故ul贞y往ac右ce君pt孔t间he躁d鹅oc谎um谈en柜ta姥ry嫂d粮ra迹ft千d名ra槐wn旅b哈y形th色e拘se杆ll拆er哨a区t经30左d纳ay用s益up境on会f全ir弄st叨p敏re底se见nt识at撇io杆n阀an瞎d照ma辟ke稠p弯ay蔬me深nt票o分n乘it困s膛ma户tu窝ri赞ty相.The他s肝hi后pp伪in遣g毅do产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C）非保伶兑信蚁用证恳（un领co浸nf档ir床me血d石L/福C）汇票、运舅输单散据、紧商业付发票锻、保庆险单畅据、可商检叶证书皂、产继地证购书、越包装毙单据苏等开证覆行在付招款、干承兑管或被埋议付惹之前，可赵以不瞒经过担收益咏人同勇意也塞不必同事先泊通知紫受益万人而销可以贼随时木修改溜或取罢消的鸦信用课证。信用盏证一经冠通知茅受益稼人,在有即效期资内未络经受延益人届及有西关当裤事人税包括验开证赠行、魂保兑赞行的门同意迹，既菠不能蒜修改以也不浓能取描消。贩（书般中案陕例4）应开讨证行宵要求沙，由符另一位银行妹加以逢保证赶兑付望的信垂用证妥。保盟兑行贵以“本委人”身份办对受脉益人温负首提要付锋款责货任，候并不节得对丝式受益浩人或乡丰其指昏定人送追索拥。（触通知飘行）UC困P6什00的新宅规定不可得撤销叉信用雕证UC正P4竞00场:如果何信用艳证没迫有注矿明其璃是否甲可撤蔬销则猛被视述为可撤像销UC伙P5叮00秘:如果氧信用送证没蜘有注谦明其舰是否异可撤采销则叉被视缩慧为不可部撤销在UC礼P6柱00的第2条中满对“丛信用跪证”惧的定佛义以雪及第3条中浅的解令释规染则（A跪cr烛ed雕it苏i啄s渔ir椅re毙vo裹ca饶bl叛e辱ev垄en态i斩f份th里er铅e撑is催n黎o距in狸di职ca椒ti抓on著t稀o符th果at战e职ff逐ec增t.）均谅明确姥信用寸证是功不可跳撤销锐的。国际志商会凯的明申确立示场：累强化爪信用盆证不赏可撤谣销的娃属性锈，以籍加强常对受诊益人晃的保慌护，头从而师维护哗信用似证作耍为支致付工雪具的吊功能替。(U途CP窄50遮0第6条可糕撤销壁与不志可撤蕉销信覆用证据被删